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小妮老师
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1971
许老师
借:其他应收款-备用金 dai:银行存款 查看全部回复
2902
清岚
委托加工物资的受托方账务处理。 (1)收到受托加工的物资材料时,不需做账,不需在账簿中确认,只需要在备查簿中备查登记。 (2)在加工过程中。 对于发生的相关费用及人工成本,做如下分录。 借:生产成本。 dai:原材料――辅助材料。 dai:应付职工薪酬等。 (3)加工完成后,交付给委托方时,做如下分录。 ①确认加工劳务收入。 借:银行存款或应收账款。 dai:主营业务收入、其他业务收入。 dai:应交税费―应交增值税—销项税额。 dai:应交税费—应交消费税。 ②结转加工过程中发生的成本。 借:主营业务成本、其他业务成本。 dai:生产成本。 ③将原来备查登记的受托加工物资注销。 (4)按规定缴纳消费税。 借:应交税费―应交消费税。 dai:银行存款。 查看全部回复
2097
如果偏商贸的公司,通过库存商品来处理 查看全部回复
2597
直接红冲在本年即可 查看全部回复
2502
燕子老师
同学你好,购进二手车账务处理是, 借:库存商品, dai:银行存款等科目。 销售二手车账务处理是, 借:银行存款等科目, dai:主营业务收入, 应交税费—应交增值税~销项 结转成本账务处理是, 借:主营业务成本, dai:库存商品。 查看全部回复
4705
之前垫付的款是怎么记账的 查看全部回复
3853
andy老师
借:主营业务成本 借:管理费用(红字) 查看全部回复
2881
王苗苗老师
是免费赠送吗? 查看全部回复
3186
孙老师
进项大于销项没关系,正常申报就行 查看全部回复
2250
借 库存商品 dai 银行存款等 查看全部回复
3649
先确认下dai款是以公司名义dai的还是法人名义dai的? 查看全部回复
3331
patience
是先预支了款项么?预支时 借 其他应收款 dai银行存款等 报销结清时 借 管理费用等1700 库存现金300 dai 其他应收款 查看全部回复
4082
私人之间转款无需做账 查看全部回复
3452
企业正常缴纳的社保? 查看全部回复
5580
车辆在购入时,车牌和车辆本身都计入固定资产的,这些处理都按照固定资产账务处理 查看全部回复
4845
车的保险费可以计入管理费用 查看全部回复
2080
预收时,借 银行存款 dai 其他应付款 查看全部回复
1953
借:固定资产 应交税费-增值税进项税额 dai:应付账款/银行存款等 查看全部回复
2835
借固定资产清理 累计折旧 dai固定资产 借银行存款 dai固定资产清理 应交税费一应交增值税 相关费用 借固定资产清理 dai银行存款 固定资产清理余额转入营业外收入或营业外支出 查看全部回复
2324
别的公司员工的调研费是你们先垫付是吗? 查看全部回复
2826
wam
物业在整企业中,仅是一个代收代付的角色,会计核算时对代收代付的款项不确认收入、成本,还是在往来科目核算 查看全部回复
2934
你们是销售方么 查看全部回复
3921
收取定金时 借 银行存款50000 dai 预收账款 50000 查看全部回复
2929
借:管理费用等-差旅费 dai:银行存款等 查看全部回复
3253
你在2022年计提的时候未付款肯定是挂账了 查看全部回复
2753
云峰老师
同学你好,公司要作一个清产核资。澄实各个账户金额后,作为期初数。 查看全部回复
2357
宣告分配股利时,借 利润分配-应付股利 dai 应付股利 查看全部回复
3361
设备是含税价,公司是一般纳税人还是小规模,税率多少 查看全部回复
1984
上个月是几月,跨年了么 查看全部回复
2388
之间的暂估分录是借:管理费用 200000dai:其他应付款200000 查看全部回复
2109
高老师
咋特殊? 查看全部回复
3062
李伟老师
借:管理费用 dai:银行存款 查看全部回复
1516
你们使用的是小企业会计准则吗? 查看全部回复
3076
借 管理费用-折旧 2900+25800+3200+35000 销售费用-折旧 3600+28900 制造费用-折旧 130000+1550 dai 累计折旧 查看全部回复
2188
正在看 查看全部回复
2368
谭老师
员工的劳动合同是和谁签的? 查看全部回复
2556
是哪边的会计分录? 查看全部回复
3461
甘老师
计提社保: 借:管理费用——社保费; dai:应付职工薪酬——社保费(单位承担的部分) 发放工资、代扣社保: 借:应付职工薪酬——工资; dai:银行存款(实发工资); 其他应付(收)款(个人承担的部分) 缴纳社保的会计分录: 借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应付款--社会保险费(个人部分) dai:银行存款 查看全部回复
2014
同学你好,借管理费用-办公费 dai其他应付款-老板 查看全部回复
手续费由对方承担,你们不用做特别的处理 查看全部回复
2893
借:成本/费用(当时进项税发票取得时发票进的对应科目) dai:应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
3022
木言
收到验资款 借:银行存款 dai:实收资本 购买发票 借:财务费用 dai:银行存款 验资款转出 借:其他应收款 dai:银行存款 查看全部回复
3785
计提工资分录,借:管理费用-工资 dai:应付职工薪酬-工资 发放工资分录,借:应付职工薪酬-工资 dai:应交税费-应交个人所得税 dai:其他应付款-个人社保和公积金 dai:银行存款 查看全部回复
1838
颜老师
我们一般情况下这样 查看全部回复
2945
同学你好 借:应付职工薪酬-住房公积金 dai:以前年度损益调整 影响所得税的,一并调整 查看全部回复
5422
借:预付账款 dai:银行存款 年末暂估入账 借:主营业务成本暂估 dai:预付账款 查看全部回复
1676
服务费不能计入固定资产,如果是为了扩大销售或产品宣传,可以计入销售费用-服务费 查看全部回复
2955
权益法核算,没达到控制不用合并 查看全部回复
1644
公司承担员工个税,借:管理费用 dai:应付职工薪酬 ;借:应付职工薪酬 dai:应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
1823
新租赁准则下,如果出租人出租资产不属于融资租赁的,按原经营做会计处理 查看全部回复
5456
研发的时候 借:研发支出 dai:银行存款等 研发完成结转到库存商品 借:库存商品 dai:研发支出等 查看全部回复
4493
可以的,亲,只要计算准确,有差异到时要通过以前年度损益 查看全部回复
2610
因为做了利润分配的调整 查看全部回复
4017
安叔老师
借待摊费用-房租,dai应付账款,然后每月摊销,借管理费用-房租dai待摊费用 查看全部回复
2398
需要的 借:合同履约成本-工程施工-工资 dai:应付职工薪酬-工资 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款等 查看全部回复
3133
两个都可以,不过一般用第一个 查看全部回复
2590
这个购买理财么 查看全部回复
2408
现在没有营业税了啊 查看全部回复
1982
缴纳增值税: 借:应交税费——未交增值税 dai:银行存款 缴纳城建税: 借:应交税费——应交城市维护建设税 dai:银行存款 缴纳教育费附加: 借:应交税费——应交教育费附加 dai:银行存款 查看全部回复
5482
原来3000的发票都红冲了? 查看全部回复
3356
计入低值易耗品摊销了没? 查看全部回复
3209
你的意思是说,需要确认成本,但是没付款,没收到发票么。借 主营业务成本-暂估 dai 应付账款-暂估 查看全部回复
3145
借:应收帐款,dai:主营业务收入 查看全部回复
2378
你支付款项的时候是借 应付账款 dai银行存款么 查看全部回复
3320
是私人存入的款么,借 银行存款 dai其他应付款 查看全部回复
2519
收取押金时 借:银行存款5650 dai:其他应付款-押金5650 押金逾期不予退关 借:其他应付款-押金5650 dai:其他业务收入5000 应交税费应交增值税销项税额650 查看全部回复
2698
借银行存款 dai营业外收入或其他收益 查看全部回复
2629
正常只做销项的会计分录就行 借:银行存款/应收账款 dai:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 查看全部回复
2016
1、借:应付职工薪酬-社保 dai;资金结存-财政应返还额度 2、 借:应付职工薪酬-工资 dai:财政拨款收入 其他应收款-个人社保 预算会计;借:事业支出 dai:财政拨款预算收入 去其他应收款-个人社保 查看全部回复
2604
只是单纯的出租是吗? 查看全部回复
2180
同学你好,购入时先计入在建工程,安装调试后再转入固定资产 查看全部回复
3187
借:应收账款等 dai:主营业务收入 查看全部回复
3237
退回的原因是什么? 查看全部回复
4180
借银行存款 dai营业外收入-政府补贴 查看全部回复
8827
从费用的性质上来划分,分清总公司、分公司的费用。总公司已在费用、未分配利润中核算的代垫分公司的费用,从当期损益和利润分配(前期代垫)调整到其他应收款核算 。 查看全部回复
2972
实际还没有给人家付款 查看全部回复
2288
是的 查看全部回复
2809
计入销售费用 查看全部回复
2069
这是应收票据还是应付票据,这要看你是出票方还是收票方 查看全部回复
3871
一般纳税人么,运费400不是专票吧,材料尚未到达,借 在途物资 60000+400 应交税费-应交增值税进项 7800 dai银行存款 材料已验收入库 借 原材料 dai 在途物资 查看全部回复
3058
支付的钱如果是一年的,先入预付,做摊销 查看全部回复
2163
借:管理费用-职工福利费 dai:应付职工薪酬-福利费;借:应付职工薪酬-福利费 dai:银行存款或库存现金等 查看全部回复
2787
这个计入职工福利费就行 查看全部回复
1686
有没有发票不影响你账务处理 查看全部回复
2333
固定资产原值10万,折旧也是10万吗? 查看全部回复
4654
企业收到退回多缴附加税时,借:银行存款,dai:应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 退回的附加税是往年的么,适用的企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
2481
借:应收账款129950 其他应收款-代垫运费1500 dai:主营业务收入115000 应交税费-应交增值税(销项税额)14950 银行存款1500 查看全部回复
3315
同学你好,银行承兑汇票保证金具体会计分录如下:1、存入保证金时:借:其他货币资金—保证金dai:银行存款2、取得承兑时不必做分录,只在临时备查簿中登记。3、将承兑汇票交付给对方时:借:应付账款dai:应付票据或者借:原材料应交税费—应交增值税(进项税)dai:应付票据4、承兑汇票到期时:借:应付票据dai:银行存款 查看全部回复
2510
借:营业外支出-捐赠20000 dai:银行存款20000 查看全部回复
3523
借 管理费用-租金等 dai 其他应收款 查看全部回复
1574
纳入预算范围的做,未纳入预算范围的不做 查看全部回复
2634
预算会计 借事业支出 800000 dai财政拨款预算收入 查看全部回复
4574
借:管理费用-招待费6000dai:银行存款6000 查看全部回复
4452
借:费用或成本,借:应交税费一进项税,dai:银行存款 查看全部回复
2205
同学你好 从哪个户到哪个户? 查看全部回复
4270
你好,具体是什么问题呢? 查看全部回复
6364
杨老师
分录一样,多计提的金额做红字冲掉就可以 查看全部回复
4652
应代扣代缴的个税=20000*(1-20%)*(1-30%)*20%=2240(元) 借:主营业务成本-稿酬支出20000 dai:银行存款17760 应交税费-应交个人所得税2240 查看全部回复
3734
同学你好 查看全部回复
2579
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