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大宁老师
期初没有计提12月份的社保吗,还是什么? 查看全部回复
3313
tammy老师
说明从工资中预扣的社保费还没有缴纳,体现个人部分的社保还没有帮他缴 查看全部回复
2625
andy老师
稍等,我看一下 查看全部回复
1903
王苗苗老师
可以 查看全部回复
1760
小妮老师
单位在缴纳时把需要员工承担的部分挂其他应收款 查看全部回复
1995
云峰老师
一、收款拨款 借银行存款 dai财政拨款收入 同时 借资金结存 dai财务拨款预算收入 查看全部回复
4587
小小
这部分员工的工资在哪里发 查看全部回复
2606
稍等,我看下 查看全部回复
2748
个人部分做到其他应收款,发工资的时候在工资中扣 查看全部回复
4091
李伟老师
您当时是怎么记账的? 查看全部回复
3698
安叔老师
少扣的情况下,你今年发放工资的时候补扣的时候计入当时其他应收款-社保(个人) 查看全部回复
2822
从工资中扣回 查看全部回复
3116
易老师
红冲原来的,然后做笔正确的就行 查看全部回复
4064
高老师
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款 50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
3975
本来就是这样做的,正确的 查看全部回复
5182
这样不是很清晰 查看全部回复
7155
杨老师.
申报未缴纳不做缴纳凭证,缴纳之后再做 计提分录 借:管理费用--社保费(或者其他费用成本) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 查看全部回复
1374
王佳丽
你好 查看全部回复
892
员工的社保由他自行承担吗? 查看全部回复
1693
意思是代缴,后期再全部收回么 查看全部回复
1752
西贝老师
同学你好,个人部分是不是没从员工工资扣或者员工没转到公司来呢 查看全部回复
963
李可可
对账不平有哪些原因 常见原因如下: 1、检查物料属性中【存货科目代码】是否正确 2、检查出入库单据是否已生成凭证; 3、检查单据的凭证模板设置是否正确; 4、检查凭证上的存货科目金额和出入库单据金额是否存在差异; 5、检查总帐系统是否存在手工录入的存货类科目凭证; 6、检查在未勾选参数【调拨单生成凭证】的情况下是否存在异价调拨单; 7、检查是否暂估冲回后未继续生成暂估凭证或未生成外购入库凭证; 8、检查暂估入库及暂估冲回单据与暂估凭证是否存在差异。 查看全部回复
1352
意思是社保公积金是全部由个人承担么 查看全部回复
1335
木言
不可以,个人社保部分也是工资的一部分,只不过没发到个人手中,而是直接代扣代缴社保部门了。这一部分可以计入其他应收款或其他应付款,但是肯定要计入应付职工薪酬 查看全部回复
1918
你好, 查看全部回复
879
同学你好,分录我写一下稍后回复你哦 查看全部回复
1727
杨老师
借:应收账款 负数 dai:以前年度损益调整 负数 应交税费-应交增值税(销项税)负数 查看全部回复
1904
燕子老师
1.缴纳社保的会计分录 借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收款--社会保险费(个人部分) dai:银行存款 2.计提时 借:管理费用--社会保险费(单位部分) dai:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3.发放工资时 借:应付职工薪酬--工资(应发数) dai:其他应收款--社会保险费(个人部分)? ? 应交税费-应交个人所得税 ? ? 银行存款(实发数) 查看全部回复
1137
秦枫老师
本身帮亲戚挂靠社保 ,资金就不应该在转入公司账户 ,直接转给法人私人即可,每月社保公司部分还可以做成本,每月按照社保个人部分作为应发工资,个税每月应发工资-社保扣除=0 这才是正确处理方法,既然你已经这么做了,那你支付的是时候社保的时候全额计入管理费用-社保,亲戚转钱的时候冲销管理费用-社保,对你公司不产生任何损益!但是你这是太明显的挂靠,还是要注意些! 查看全部回复
2260
要补交员工的社保 借:其他应收款-个人 dai:银行存款 (需要通知离职人员补缴,如果要不回来转营业外支出或者进管理费用) 查看全部回复
1458
11月的工资是在11月正常计提,借 管理费用-工资等 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
1778
patience
但是社保系统已经生成扣费账单了 查看全部回复
1896
提工资:借:管理费用--工资(或者其他费用成本) 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资(含个人承担社保和个税) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 查看全部回复
1366
理论上可以用现金发放工资 查看全部回复
3274
同学你好,补缴的个人部分钱还是要员工转进来的吗 查看全部回复
2317
我是一家汽修厂收到的是个人转入我公账的钱,但要求我开一张他们家公司的普票是否可以开,可以的 查看全部回复
2881
公司部分和个人部分都是员工承担 这个人是属于挂靠还是说他也有工资 查看全部回复
3681
是单位缴纳职工社保么?是社保局退回多缴的个人部分么 查看全部回复
1486
你的意思是中间差的3.5公司承担了 查看全部回复
1974
这个代扣和法人是什么关系呢 查看全部回复
2099
2191
同学,您具体是问哪一问 查看全部回复
2945
社保个人部分个税的时候需要扣除的 查看全部回复
2688
火柴老师
您好,按照您这个图片做就可以。 查看全部回复
3293
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
2564
是小企业会计准则么 查看全部回复
2803
如果上个月没有计提的话先计提。借 管理费用-社保公积金等 公司承担部分 dai 应付职工薪酬-社保公积金 实际缴纳时,借 应付职工薪酬-社保公积金 其他应收款-个人部分 dai 银行存款 查看全部回复
2627
可以的 查看全部回复
1774
正常现象,因为你管理费用做负数了 查看全部回复
3409
席俊义
当时银行钱给了,没做账是吧,个人那部分,你如果没冲应付职工薪酬,应该会有余额吧 查看全部回复
2715
(1)收入的核算 借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费—应交增值税 (2)计提和发放劳务派遣员工工资及五险一金 借:主营业务成本 dai:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 其他应付款(个人社保/公积金) (3)缴纳社保公积金和申报个人所得税 借:其他应付款 dai:银行存款 借:应交税费—应交个人所得税 dai:银行存款 (4)取得凭证,差额扣税时 借:应交税费—应交增值税 dai:主营业务成本 查看全部回复
3570
这个都是损益类科目,是小企业会计准则么 查看全部回复
3517
甘老师
相当于是公司为个人承担社保个人缴纳部分 查看全部回复
2004
同学您好,个人部分代缴的作为工资申报。 查看全部回复
2794
汇算清缴调增,账务上不用做处理 查看全部回复
3461
许老师
公司承担个人部分社保和个税不允许税前扣除 查看全部回复
2937
wam
正在看 查看全部回复
4967
如果公司承担了所有的社保部分,汇算清缴时个人部分要纳税调增 查看全部回复
15273
这两部分不对 查看全部回复
2497
稍等,看下你的问题 查看全部回复
2528
个人部分需要该员工自己交纳的 查看全部回复
3330
公司主营是酒店住宿业务,房租水电可以计入主营业务成本,借 主营业务成本 dai银行存款等 查看全部回复
2754
你把错误分录红冲之后再做正确的分录 查看全部回复
2155
你们是企业准则还是小企业准则? 查看全部回复
2472
扣除的个人承担部分一般计入其他应收款或其他应付款,在缴纳社保时就冲平了, 查看全部回复
2759
你把多计提的546.42原路红字冲销 查看全部回复
2550
亲,你好 一、借其他应收款, dai银行存款 二、要及时将其划转到对方社保关系 查看全部回复
2400
用以前年度损益科目进行调整 查看全部回复
2626
计提社保单位部分借业务活动费用 dai应付职工薪酬 社保单位部分 查看全部回复
2666
工资与社保的有关分录可以分为两步: 第一步计提工资与社保时: 借:管理费用/销售费用/制造费用(依据员工工作性质决定) dai:应付职工薪酬--工资 应付职工薪酬--社保费(公司缴纳部分) 第二步, 发放工资分录: 借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 应交税费--应交个人所得税 其他应收款--社保费(个人缴纳部分) 缴纳社保、缴纳个税时分录: 借:应付职工薪酬--社保费(公司缴纳部分) 其他应收款--社保费(个人缴纳部分) 应交税费--应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2496
同学你好 这种情况应尽量避免 查看全部回复
2648
按照权责发生制原则,一般社保是每个月需要计提入账。如果是忘记计提了可以补录,一般是分开入账的,因为好查账核算。 查看全部回复
2210
个人所得税填写的工资应该是应发工资 查看全部回复
3225
清岚
电子税务局 查看全部回复
2778
同学你好 查看全部回复
2395
可以作为公司营业外支出或者管理费用 查看全部回复
6353
资金预算要做,费用不需要做 查看全部回复
4024
同学你好 个人公积金单位部分需要计提,个人部分不需要计提 查看全部回复
1912
谭老师
应该发3380.75元,银行发了2000元,剩下的暂时不发吗? 查看全部回复
2309
一般情况下,负数是用于冲销错误分录,这样年度查询的时候这个错误科目是没有发生额的;如果做借方会有发生额。但是做借方的结果是一样的,可以做借方 查看全部回复
4075
计提的时候把股东的整个计到管理费用中 查看全部回复
5934
如果你公司想对社保、公积金进行正规处理,可以把公司那部分从他的工资中直接减掉,例如,本身个人部分社保公积金是500元,公司部分是800元,这个员工的工资是5000元,那你就直接做应付工资是4200元,正常体现个人部分500元,账务处理,借:管理费用/生产成本 4200 dai:应付职工薪酬 4200 发放的时候,dai:应付职工薪酬4200 其他应付款-个人部分社保 500 dai:银行存款3700 查看全部回复
3644
可以,相当于公司承担个人部分,但是相关费用所得税汇算清缴的时候能不扣除要调整 查看全部回复
3156
计提单位部分的社保,挂账其他应付款 查看全部回复
1993
工资需要计提,属于几月份的工资就应该在几月份计提 查看全部回复
2355
你们实质业务是什么? 查看全部回复
3068
是同一家公司么 查看全部回复
2352
冰山老师
银行的钱可以直接提取出现金 查看全部回复
4262
Annina老师
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用/工程施工/合同履约成本等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
2787
退的好久的 需要跟社保局核实 退的个人还是公司的 可以去当地人力资源官网下载明显核实 查看全部回复
4042
应付职工薪酬不会导至其他应收款余额累加啊 查看全部回复
3606
稍等,我看下分录 查看全部回复
4191
红冲就好,红冲分录与原分录的会计科目及方向一致,金额用负数表示 查看全部回复
2059
计提社保 借:管理费用-社保(单位+个人部分) dai:应付职工薪酬 支付社保 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 查看全部回复
3363
两个公司挂往来 员工合同在哪家签订的在哪家做工资 查看全部回复
你们是房地产开发企业吗 查看全部回复
3997
有缴纳社保么? 查看全部回复
2412
可以参考这个 查看全部回复
2701
发放工资时 借:应付职工薪酬-工资 dai:其他应收款-个人社保 银行存款 查看全部回复
2329
计提工资是按应发数 查看全部回复
2388
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