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那个708.25是怎么算出来啊麻烦老师讲解一下 #房地产#

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所得税汇算清缴补交后，资产负债表的未分配利润年初数+利润表的净利润不等于资产负债表的未分配利润年末数， 所得税汇算清缴补交所得税会计分录：借：以前年度损益调整贷：应交税费—应交所得税。缴纳此汇算清缴税款时，分录如下：借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。调整未分配利润，分录如下：借：利润分配－未分配利润，贷：以前年度损益调整。 差额就是补交的所得税，怎么样才能平#房地产#

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通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2021年6月份，我公司收到一张2020年的发票15000我当成成本入账了,我们用的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整，我的分录是 借利润分配～未分配利润15000 贷现金15000 2022年9月，我们做了审计报告，审计把我的15000调整出来了，说是固定资产。分录该怎么写，该怎么表述？#商业#

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小企业会计准则，资产负债表”未分配利润”科目期末数—“未分配利润”科目期初数和利润表”净利润”科目累计数不相等，差额是今年汇算清缴退回的企业所得税金额，退回的企业所得税我没用以前年度损益调整，分录是借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：利润分配——未分配利润，请问我的分录是不是对的？资产负债表和利润表的这个差异是否可以忽略？#服务业#

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调整退回企业所得税#其他行业#

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24年1月利润分配以前年度损益调整了借方35.47，填报24年第二季度财务报表时，资产负债表中的未分配利润与利润表中的净利润对不上，也差35.47呢？怎么调整？#工业制造#

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公司内账，找了一家物流公司开票做成本，付钱的时候，上个财务做的账。借：主营业务收入（红字）贷：银行存款，这比钱退回的时候，借：库存现金 贷:利润分配_未分配利润，麻烦老师给我讲一下#其他行业#

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老师，您好，公司有一笔加盟费在23年确认收入，然后24年退还了14000，做账的时候可以按照一下分录做吗 1）借：以前年度损益调整：13861.39 应交增值税：138.61 贷：应收账款 2）借；利润分配-未分配利润：13861.39 贷：以前年度损益调整：13861.39 3）借：应收账款14000 贷：银行存款14000#出纳#

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收到以前年度的费用发票，分录是不是借：以前年度损益调整 利润分配-未分配利润 贷：应付账款 以前年度损益调整吗？ #其他行业#

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商业会计去年暂估的成本，今年发票到了，怎么入账需要调整往年利润分配，未分配利润吗#商业#

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老师，我们是小企业会计准则，2022.12暂估了一笔费用，分录：借：管理费用 10万，贷：应付账款10万。2023.4进行汇算的时候，因费用无法取得发票，故纳税调增了10万，补交了这10万的所得税。现在要冲销这笔应付账款，应该怎么做分录？我试过两种分录冲销方式，都会影响当期财务报表，第一种分录，借：管理费用 -10万，贷：应付账款 -10万，这样做的话，当月的利润就会增加10万，那这10万我岂不是又要交一次所得税啊？然后又用了另一种分录，借：利润分配-未分配利润10万，贷：应付账款10万，这样不影响当期损#商业#

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小企业准则下，2022年费用发票重复入账，（借：销售费用 10万贷：其他应收款10万 重复入账）汇算清缴已经做了纳税调增，2023年财务账怎么调整？是不是借：其他应收款 10万，贷：利润分配-未分配利润 10万？#房地产#

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我公司是使用小企业会计准则，3月发现2022年一笔费用退回，我在今年3月使用利润分配-未分配利润调整账务，但是资产负债表和利润表勾稽不平，想问一下需要调整哪里？#房地产#

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请问一下，我去年多摊销了递延收益到营业外收入，现在才发现，我还没有汇算清缴，我在2月做以下调整可以吗:借:以前年度损益调整 贷:递延收益。 借:利润分配_未分配利润 贷:以前年度损益调整。#中级#

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小规模公司需要注销，账面上现有“实收资本”“资本公积”“利润分配-未分配利润”三个科目有余额， 账面亏损，还需要做哪些账务处理和调整？（没有盈余公积，没有银行存款，没有现金）#服务业#

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老师您好，我想请教一下，去年和今年的短期借款利息一共8万多，我冲减短期借款了，今年12月份发现记错了（小微企业没有以前年度损益科目） 借：银行存款 8万，贷：短期借款 8万 借：财务费用8万，贷：银行存款 8万 借：应交税费-应交所得税 8*25% 贷：财务费用 借：利润分配-未分配利润 8-8*25% 贷：财务费用 老师，这样做分录吗#初级#

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之前做了借短期借款贷银行，后面又冲掉了，然后做了借短期借款贷利润分配—以前年度损益调整，但是现在资产负债表的未分配利润期末余额和年初余额不一致，请问该怎么调整科目#房地产#

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汇算清缴所得税的会计分录是这样写吗？（季度没预缴过，汇算清缴一起交）借:利润分配-未分配利润，贷:应交税费-所得税，然后借:应交税费-所得税，贷:银行存款#其他行业#

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不考虑重要性水平，判斯注册会计师是否需要对2020年度财务报表提出审计处理建议#注会CPA#

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请问一下2021年进行汇算清缴，然后应补退税额那要缴纳费用，该怎么处理？有的说计入所得税，有的说计入分配利润—以前年度调整损益#房地产#

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