小规模纳税人,代开,增值税,普通发票,分录,季度

小规模纳税人代开增值税普通发票如何写分录 月不超三万，季度不超九万#其他行业#

浏览：4083

小规模纳税人，上月在税务局代开增值税专票： 借：应收帐款 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税 增值税，城市维护建设税都已缴， 本月发现开票信息错误，已经冲红重新开具，负数的发票应该是做同样的分录，金额为负数吗？ 缴纳税费的分录怎么处理？ 季度后退税后怎么做分录？#房地产#

浏览：4076

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

小规模纳税人季度申报增值税，有几张开票时间为今年3月份的增值税普通发票没入账，所以1季度申报时就没申报这些发票的数据，是需要申报的吗，是不是需要修改1季度申报表#出纳#

浏览：1675

小规模纳税人公司支付季度增值税、教育费附加、地方教育费附加、城建税需要计提吗？还是直接做支付的分录 这个分录对吗？ 借:应交税费—未交增值税 税金及附加—城建税 税金及附加—教育附加 税金及附加—地方教育附加 贷:银行存款#服务业#

浏览：2583

公司是小规模纳税人，上季度交增值税3759.7，包含一部分增值税附加税，但是科目余额表里应交增值税是3546.82，该如何记账呢，分录该如何写#出纳#

浏览：1543

小规模纳税人，增值税日常发生时贷记应交税费-应交增值税，季度申报未达起征点免税部分和专票缴税部分应该怎么做分录?#商业#

浏览：4170

老师您好，请问小规模纳税人增值税，当月收入，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 结转时，借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷:应交税费-未交增值税 次月缴纳时，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 ，如季度收入未超30万，不需缴纳，则为借：应交税费-未交增值税 贷：其他收益。请问老师分录合适吗？小规模纳税人增值税结转是在每月末还是每季度末，还是次月缴纳时也可计提?#物业#

浏览：6140

麻烦问一下老师，小规模纳税人，二季度开票30万以内，有开5万的专票，请问是否需要在六月底的账里自己计算数额并预提增值税附加税，可否等报完税把预提和缴纳都做在七月的账里？再就是请老师告知一下预提和缴纳的分录，非常感谢。#服务业#

浏览：5144

我们是小规模纳税人，代开专票2万，自开普票30万多一点，专票代开时就已经缴纳了增值税和城建税，为何在季度申报增值税时还需要缴纳两个教育费，两个教育费的计税依据是以专票+普票的总额计算的还是以什么呢#商业#

浏览：3524

那个小规模纳税人增值税普通发票阅读15万季度45万免税，他这个是含税还是不含税的#其他行业#

浏览：3083

请问小规模纳税人月销售额未超过15万，季度未超过45万，免征增值税这个政策我想咨询的是，这个销售额的界定是开具的普通发票和专用发票的合计数吗？但是开具专票的时候已经缴过增值税了呀，那政策说的免征增值税是什么意思呢？请老师为我答疑解惑#房地产#

浏览：3744

我们公司是小规模纳税人，开劳务派遣5%差额增税，4月开普通发票收入90万，劳务派遣工资和社保80万，5月开专用发票100万，劳务派遣工资和社保82万，6月开普通发票150万，劳务派遣工资和社保为100万，公司第二季度缴纳多少增值税，怎么计算的，会计分录怎么写呀#其他行业#

浏览：3445

小规模纳税人，第一季度销售货物618000(含税)，其中开具增值税普通发票360500元，自行开具增值税专用发票257500元 老师 下面圈起来的这两个是怎么算的呀#商业#

浏览：3856

小规模纳税人，一季度税率是1，二季度红冲了一张一季度代开的1个点的增值税专票，二季度申报增值税红冲的发票需要3个点的带入退的税才是正确的（但是一季度是1个点）），现在增值税纳税申报表的累计金额和我自己的利润表有差额，这个差额应该怎么办，我的报表是正确的。#商业#

浏览：6766

小规模纳税人7月申报第二季度，增值税减免申报明细表如何填写？本季度开的都是免税发票，税务局代开过3％的专票。提示我期初余额必须填写上季度的期末余额，请问这个减免项目表格怎么填写？减免性质及代码名称是什么？#物业#

浏览：4878

小规模纳税人开具普通发票和专用发票缴纳增值税#初级#

浏览：5196

小规模的公司，这个季度去税务局代开1%专票税额是74.34元。自己在金税盘上开具1%普通发票税额是256.04元。普通发票不含税收入是25604.56元，专用发票不含税收入是7434.26。那这张增值税纳税申报表应该怎么填呢？#服务业#

浏览：4547

小规模纳税人，四季度超45万需要缴纳增值税，请问增值税需要结转吗？分录怎么做？#其他行业#

浏览：4859

小规模纳税人，本季度有十万对公户收款，应收账款借方有余额12000元，已开票销项金额10000元、销项税额100元、可以这样写分录么？ 借：银行存款100000 贷：应收账款12000 主营业务收入87128.71 应交税费-增值税-减免税额 871.29#商业#

浏览：4623

如果小规模纳税人既有税务局代开的专票又有普票，按季度申报增值税的时候这个45万的销售额里面包不包含代开专票的销售额？比如代开了10万的专票，有25万的普票，那这10万填到专票的那一栏，25万填到免增值税的那一栏对吗？#商业#

浏览：5198