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安叔老师
账务上把这两笔进项税额,做应交税费-应交增值税-进项税额转出科目 查看全部回复
4721
冯冯
取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,按照下列公式计算进项税额: 航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9% 取得注明旅客身份信息的铁路车票的,按照下列公式计算的进项税额: 铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9% 取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,按照下列公式计算进项税额: 公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)×3% 查看全部回复
4076
哈哈老师
按照申报表的进项税额,把账上的进项税额调整一下 查看全部回复
4633
Icy 何
按照账务核算与一般企业一致,只是幼儿园会有较多的税收优惠政策 查看全部回复
2829
清岚
是考试的问题还是实务中遇到的? 查看全部回复
3240
净资产是所有者权益金额 查看全部回复
3079
用在什么用途呢? 查看全部回复
4575
可以抵扣进项税额 查看全部回复
2803
大宁老师
如果是本期增值税dai方大于借方,说明需要缴税 查看全部回复
4084
需要认证 查看全部回复
3609
应该可以的,现在取消了会计从业资格证,地区不限制了,具体可以咨询当地会计考试办 查看全部回复
3818
需要继续教育 查看全部回复
5483
这个最好和专管员联系 一下,应该是开一张蓝字的票,就好了。 查看全部回复
4134
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)第一条的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,按以下方法处理: ?????? (一)购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 ?????? (二)主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中。 ?????? (三)销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。 ?????? (四)纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。 查看全部回复
3004
你先确定这个票对应的内容,是不是已经提供完了? 查看全部回复
3620
亲,实际业务和税务是两条线,没有票的成本费用,只是汇算清缴的时候,需要调增而已,这不是错误 查看全部回复
3857
您按照实际业务销项减进项即可 查看全部回复
3556
小福老师
请问以前月份是指交通运输发票计算抵扣政策上线之前所发生的费用吗 查看全部回复
3997
这个让对方开红字发票信息表,开红字发票就行 查看全部回复
3108
如果您已经没有进项,那么您需要缴纳增值税就是含税销售额/1.13*0.13 查看全部回复
4559
Amy老师
要按抵扣勾选认证汇总表上的进项税额填写,不能填一部分留一部分,会导致增值税申报不成功,全部填上多余的作为留抵税额,下次有收入时可以直接抵扣的。 查看全部回复
7813
实名汽车票可以抵扣进项 查看全部回复
3330
您可以勾选不抵扣 查看全部回复
3925
小梦老师
因为初级会计职称通过后第一年是免继续教育的,所以继续教育会在第二年开始。 但是各个地方办理继续教育免试政策不同,有些地区是直接免除,有些地区需要考生继续教育的,需要您咨询当地相关部门 查看全部回复
4050
Annina老师
抵扣方开红字信息表,开票方冲红重开 查看全部回复
3537
按照发票上税额勾选抵扣 查看全部回复
3920
Afei老师
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)第一条的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,按以下方法处理: (一)购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,详见附件),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 (二)主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中。 (三)销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。 (四)纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。 查看全部回复
4213
直接做账务处理就行 查看全部回复
7332
venus老师
那个不影响你不是已经申报上月了 查看全部回复
4719
橘子
可以的,只要登记为办税人即可 查看全部回复
4399
这个对方没有抵扣不应该给你们打电话吧 查看全部回复
用你们这边的第一联复印一份复印件盖上你们公司的发票章给对方就可以了 查看全部回复
4074
莹老师
免税的就没有进项税可抵扣呀 查看全部回复
7586
全额申报,留着以后抵扣 查看全部回复
3788
是的哈 查看全部回复
4102
高老师
专票认证抵扣通过增值税发票服务平台勾选统计认证,纸质抵扣联单独装订保管,税局一般不会查纸质抵扣联,真查到了,解释下,没事 查看全部回复
4680
Alice老师
您好,不知道您即将面试的岗位具体是负责哪一方面,收入会计,应付会计还是税务会计,又或者是总账会计,我理解教培行业需要重点关注的是预收款,收入确认,因为大部分营业收入都来源于学生的学费 查看全部回复
5714
可以的 查看全部回复
3142
年末: 1.和往常一样日常的账务处理 2.到年底本年发生的费用,还未取得发票的,需计提这部分费用 3.检查一下本年的账务是否有异常 4.如果是生产企业制造费用,成本是否结转 5.所有事项检查无误后,结转本年利润 查看全部回复
3497
采集是什么意思?我理解的是火车票是计算抵扣,到时候次月申报纳税的时候直接按照实际情况填写即可 查看全部回复
3109
那上个月装订的时候没有发现少一张发票么,可以重新装订下 查看全部回复
3631
可以的哈 查看全部回复
4467
一般情况下,申请人和复核人不能是同一个人 查看全部回复
3250
同学你好,会计实操的学习对以后的工作有一定的帮助作用,但是不是那么绝对的,因为理论实操和现实工作中还是有区别的 查看全部回复
3122
费用是什么费用?是为了开办公司的必要支出吗? 查看全部回复
4387
同学 你好 查看全部回复
4010
入账可以,但是不能抵扣增值税 查看全部回复
3253
我这边没有这种资料,您如果想要系统学习的话,可以咨询客服 查看全部回复
3417
材料费用,可以从入库单,人工费用可以从工资明细,费用类可以从水电等其他物料的单据获得,一般生产部门提供 查看全部回复
4037
可以报销,也可以抵扣 查看全部回复
3918
可以,因为人事再算工资表的时候,一般都是这个月的工资,等下个月才会确定实际工资数,而我们计提是当月工资当月计提,所以计提数跟人事工资表的实际数是有差异的,等实际发放的时候,多计提的就冲回,少计提了补提就可以了。 查看全部回复
4497
这个不能抵扣进项税额 查看全部回复
3440
报税的时候在附表二里面做进项税额转出就行了 查看全部回复
4261
不能抵扣 查看全部回复
5112
您营业执照办下来后,可以去银行开户,去税局进行登记 查看全部回复
4528
周老师
初级中级高级会计职称属于专业职务,注册会计师不属于专业职务。 查看全部回复
3873
您账务上分开做两笔分录就可以 查看全部回复
6150
梦梦老师
计算填列就可以 您是火车票吗 查看全部回复
4952
王苗苗老师
你发的这些内容只不过是工作中众多业务中的其中一个小点而已。不知道你所说的熟悉流程,到底是熟悉的什么流程 查看全部回复
4566
您好,没问题,就本科来说时间够了 查看全部回复
3867
您如果数据没有问题的话可以进行结转一下 查看全部回复
4046
您是从农民手里直接买的农产品吗? 查看全部回复
3804
您要对哪些? 查看全部回复
3217
金蝶和用友是比较专业的财务软件,你们可以根据你们公司的营业模式和需求定制一款适合你们的软件 查看全部回复
6506
不是,不能抵扣九个点 查看全部回复
2931
这个是不能抵扣的 查看全部回复
3819
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款 50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
3226
夏老师
会的 查看全部回复
4560
是以前年度多计提的?还是本年度的? 查看全部回复
如果是用于员工福利或个人用品明显与公司无关的专票进项不能抵扣,若已勾选认证需做进项税额转出。 查看全部回复
4107
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,如购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。 查看全部回复
5189
超过实收资本的部分记入到资本公积里面 查看全部回复
4200
现在没有时间限制了,2019年的也是可以抵扣的 查看全部回复
3282
填写在岗会计人员就行 查看全部回复
3261
投标费记入到管理费用-投标费 查看全部回复
3477
一般纳税人需要进项税抵扣销项税 查看全部回复
3436
张瑞峰
核对固定资产入账金额与竣工决算报告金额是否一致,如果一致请核实这笔钱是否是多付的,多付需要对方退回,不是多付的做出情况说明后核销。如果不一致,而且正好少计了这笔钱,那就补计入固定资产。 查看全部回复
4442
退货正常开红字发票就行了,这个正常经营活动税务不会来查的 查看全部回复
3369
与红字发票对应的正数发票会计科目及方向一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
3830
比如说买车可以抵扣进项税额,汽油修理费这些如果能够取得专票也是可以抵扣的,房租发票是专票也可以抵扣 查看全部回复
4150
取得发票的时候 借:成本费用 应交税费应交增值税进项税额 dai银行存款 查看全部回复
2846
这个按理来说是需要按照工资薪金申报的,每个月工资不可能是一样的,所以有可能这么申报不太合理 查看全部回复
3677
上述图片中进项不可以抵扣,其他发票,只要是公司真实业务发生的进行税额可以抵扣的 查看全部回复
11036
您好,理论上是不影响的,只要该扣缴的个税都扣缴就没问题,可以一次性把拖欠的工资发给员工 查看全部回复
4267
银行流水没有,是付了现金或者还未付款就是应付款,要了解具体情况 查看全部回复
3518
这个问题不大,后期建议改成营业执照上的地址 查看全部回复
11059
不一定代表总账,会计账簿包含了总账明细账呢 查看全部回复
3536
计划成本核算是为了在计划或者预算内更详细的分析成本,工作中是否选择计划成本还是实际成本核算,还要根据公司具体的核算要求 查看全部回复
4780
操守为重
把以前的结存金额冲回:借:费用科目(红字)预付账款(篮子) 查看全部回复
3747
按照总额抵扣就行 查看全部回复
10222
有可能你贴好了,代账公司都没有入账,可能是你们单位需要交税 查看全部回复
2701
没有直接关系,因为可以抵扣的进项税额和成本发票不一定是对应的 查看全部回复
10099
李伟老师
这个要看企业自己的情况了,如果进项税额足够抵销销项的,且利润较高,没有足够的成本费用,就可以不抵扣增值税,计入成本;如果企业的进项税不够多,缴纳的增值税税款较多时,最好是抵扣进项税,利润高的可以通过其他途径想办法做账务处理。 查看全部回复
4619
不可以在取得相关证书的当年,按照3600元定额扣除。 查看全部回复
4768
你可以重新盘点,从这个月作为期初 查看全部回复
3181
国家税务总局关于增值税发票综合服务平台等事项的公告 ( 国家税务总局公告2020年第1号 ) 使用发票的单位和个人应当妥善保管发票。发生发票丢失情形时,应当于发现丢失当日书面报告税务机关。 纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联,可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件,作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。 纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的抵扣联,可凭相应发票的发票联复印件,作为增值税进项税额的抵扣凭证或退税凭证;纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联,可凭相应发票的抵扣联复印件,作为记账凭证。 普通发票丢失建议咨询主管税务机关。 查看全部回复
5282
您好,一般纳税人收到水费,电费,租金这些费用的专票都是可以做进项抵扣的 查看全部回复
5066
入管理费还是计入主营业务成本,这个可以根据公司具体情况来定,只要是真实的业务,对使用成本还是费用类科目没有硬性的要求的 查看全部回复
3574
你们要是非自产自销的,对方收到你们的普票,不能抵扣 查看全部回复
4157
带身份证、单位介绍信到社保机构办理变更 查看全部回复
3454
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