房产,服务,支付,成本的相关问题-会计宝

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人力资源公司为企业提供代收代付服务，收到企业的预付款30万，如果企业预付款中20万支付给中介（中介为个人且无法提供发票），那么支付给中介的20万可以作为主营业务成本入账吗？如果作为销售费用入账，是不是年底汇算清缴的时候要做调增处理？实际收入10万需要缴纳什么税款？可以本期一次性确认收入，然后分期确认成本吗？如何做账务处理 #服务业#

实际收入十万需要缴纳增值税及其附加，按照服务业缴纳增值税，一般纳税人6%小规模纳税人1%。借银行存款30 dai预收账款10 其他应付款20 借预收账款10 dai营业收入10 借其他应付款20 dai银行存款，20万借营业成本 dai银行存款查看全部回复

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老师我们老板有三个公司,一般纳税人生产型企业,小规模贸易型,个体户服务型,现在想买一台叉车,因为其他二个公司账上钱不够人,老板说要个体户买,想问个体户买的话用公户转还是法人个人卡转哪个能在经营所得扣除成本,这三家公司用哪家公司支付叉车款好 #出纳#

答疑老师：税务师晓雨

个体户买的话，走公户转款比较好查看全部回复

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南湖公司2018年3月1日与客户签订了一项培训服务合同,合同规定培训期3年,培训费为240000元,分别于 2018 年3月1日、2019年3月1日各支付总培训费的50%。2018年、2019年和2020年各年估计发生的成本分别为:40 000元、80000元和40000元。各年实际发生的成本为45000元、78000元和36000元。假定不考虑各种税费。要求:编制该公司2018年至2020年的会计分录。#出纳#

答疑老师：TANG

2018年45000/160000=0.28125 借：银行存款 120000 dai：预收账款 120000 借：预收账款 240000*0.28125=67500 dai：主营业务收入? 67500 2019年借：银行存款 120000 dai：预收账款 120000 借：预收账款? 240000*0.49233=118159.2 dai：主营业务收入 118159.2 2020年 1-0.28125-0.49233=0.22642 借：预收账款? 240000*0.22642=54340.8 dai：主营业务收入 54340.8 查看全部回复

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我想问一下我们是人力资源公司，我们自己的员工给甲方提供劳务服务，甲方给我们支付服务费，我们给员工发工资，那如果甲方当月没有给我们支付服务费，也不确定服务费金额，但是我们依旧给员工发工资，那我们给员工发工资能直接计入成本吗？#房地产#

答疑老师：高老师

工资需要计提，计提后发放。金额确定后如果有差异，差异部分红冲或补提查看全部回复

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商业服务业，收入比成本低风险大吗？之前支付的推广费在6月开发票，金额较大产生的成本就比收入高了 #服务业#

答疑老师：秦枫老师

没有什么风险这也是很正常的比如你们前期投入大或者推广费增加造成的收入小于成本是可以理解的查看全部回复

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按照履约进度确认收入成本 #中级#

答疑老师：甘老师

1.2018年收到50%培训费，当期实际发生成本4.5万，预计还发生成本8+4=12万，履约进度=4.5/（4.5+12）*100%=27.27% 借银行存款 12万 dai 主营业务收入 12*0.2727=3.27 预收账款 12-3.27=8.73万借主营业务成本 4.5万 dai 存款等 2.2019年，累计发生成本4.5+7.8=12.3，预计还发生成本4万元，履约进度=12.3/（12.3+4）*100%=75.46% 借银行存款 12万预收账款8.73万 dai 主营业务收入 24*0.7546-3.27=14.84万预收账款 5.89万借主营业务成本 7.8万 dai 存款 7.8万 3.2020年借预收账款 5.89万 dai主营业务收入 5.89万借主营业务成本 3.6万 dai 存款 3.6万查看全部回复

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对方单位去年在打官司，无法开票给我方，我方去年计提了成本挂了应付账款。今年法院告知我方，对方在走破产，这笔应付款该如何处理？（综合服务协议，支付物业管理费及电费）#物业#

答疑老师：Harry老师

一般要转入营业外收入。查看全部回复

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我们是房产中介服务行业，让其他中介公司帮忙寻找房源，中介公司给我们开具经理代理服务发票，可能后两个月才会发生收入，当月无收入的情况下收到其他中介公司开具的发票是先入什么科目，后期再转成本？#初级#

答疑老师：厚积薄发

借：销售费用 dai：应付账款查看全部回复

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补缴税款及滞纳金 #其他行业#

答疑老师：厚积薄发

是税务局系统查出来了吧查看全部回复

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房产中介公司支付的转介费可以计入成本吗？#服务业#

答疑老师：高老师

可以查看全部回复

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我们公司招标到的项目。分包给第三方服务公司，支付了预付款，现在收到发票了，是直接计入成本合适还是计入工程施工合适啊 #工业制造#

答疑老师：税务师晓雨

记到相关成本，至于你们的成本使用的是哪个科目，就记到哪个科目查看全部回复

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请问老师，生物检测服务公司的项目成本要怎么核算？项目开展周期比较长。#出纳#

答疑老师：李凤

单独针对项目设置明细科目方面区分这个项目的人工材料期间费用等查看全部回复

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老师好，我们公司是制造业，一般是给客户提供产品，因为一些原因公司产品不能及时赶到，所以就购买了A公司的服务，他们的服务包括产品，产品用完他们自己会回收，这个服务是直接用于服务客户的，相当于他们代替我们做了一下服务，现在A公司给我们开了专票，我们收到发票可以这样做分录吗？借：生产成本-服务成本应交税费 -应交增值税～进项税额贷：应付账款-A公司 #工业制造#

答疑老师：安叔老师

可以的查看全部回复

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我公司销售一批货物600.005吨，单价 15,600 元。此批货物成本14800/吨，在运输过程中丢失了 0.035 吨，由运输公司赔付，在运输费里面扣，原运输费 100000元扣除扣除 0.035*15600 =546 元，最终支付运费 99,454 元。收到运输发票也是99454元，销售，结转成本以及支付运费，扣除赔付款的整套会计分录怎么写？#商业#

答疑老师：木言

1.?销售货物时 - 确认销售收入，销售数量为600.005 - 0.035 = 600吨，单价为15600元。 - 借：应收账款9360000（600\times15600） dai：主营业务收入9360000 2.?发现货物丢失时 - 借：待处理财产损溢518（0.035\times14800） dai：库存商品518 3.?结转成本时 - 成本按照实际销售数量600吨，每吨成本14800元计算。 - 借：主营业务成本8880000（600\times14800） dai：库存商品8880000 4.?支付运费时 - 原运输费100000元，扣除赔偿款546元后实际支付99454元。 - 借：销售费用 - 运费99454 dai：银行存款99454 5.?记录运输公司赔偿款时 - 运输公司赔偿款作为冲减销售费用处理。 - 借：其他应收款 - 运输公司546 dai：待处理财产损溢518 dai：营业外收入28（赔偿金额和商品成本的差额）查看全部回复

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我公司销售一批货物600.005吨，单价 15,600 元。此批货物成本14800/吨，在运输过程中丢失了 0.035 吨，由运输公司赔付，在运输费里面扣，原运输费 100000元扣除扣除 0.035*15600 =546 元，最终支付运费 99,454 元。收到运输发票也是99454元，销售，结转成本以及支付运费，扣除赔付款的整套会计分录怎么写？#出纳#

答疑老师：andy老师

1.销售：借：应收账款 10576888.14 dai：主营业务收入600.005*15600=9360078 应交税费-应交增值税（销项税额）9360078*0.13=1216810.14 查看全部回复

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你好，我想咨询一下，总施工单位把劳务分包给劳务公司，劳务公司尚未给总包单位开具劳务费发票，总施工单位代发了劳务公司施工班组的农民工工资，把工资表还有支付明细表给了劳务公司，请问劳务公司拿到本月的工资表和支付明细表，劳务公司如何做账，以工资表进成本嘛，如何账务处理 #工业制造#

答疑老师：云峰老师

你好同学劳务公司根据应结算款项做成本借:劳务成本 dai:应付职工应酬等借:应付职工应酬 dai:应收账款—总施工单位查看全部回复

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老师请问一下我6月暂估了成本27万 8月实际开的工程服务票是262412 导致第三季度营业成本是负的7588 该怎么办？该怎么做会计分录？#出纳#

答疑老师：李可可

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老师们好，我想问分录问题，我们公司是小规模汽车租赁公司，提供深圳来往香港的服务，成本就是通行过海关的发票，加油费发票，汽车坏了的修理发票，分录怎么录呢？借管理费用吗？还是借主营业务成本呢？贷方呢？#服务业#

答疑老师：杨老师.

借：主营业务成本 dai：银行存款或者应付账款查看全部回复

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公司9月26日发生一笔交易，向境外汇款支付信息服务费2000美金，当日银行牌价为7.0397，中国人民银行外汇市场人民币汇率中间价为7.0354，invoice服务发生结算后开具，该笔业务（付款、确认费用）怎么做账写分录 #高新企业#

答疑老师：李伟老师

付款借：应付账款 14070.8 财务费用 8.6 dai：银行存款-人民币 14079.4 查看全部回复

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房产,服务,支付,成本

房产中介代理服务公司支付的转介费 #房地产#