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甜甜老师
这个您是具体什么业务这样来做分录的呢,预收账款一般对应的是收入之类的,成本支出dai方一般确实是应付账款,其他应付款等之类的 查看全部回复
4002
莹老师
是一般纳税人还是小规模纳税人? 查看全部回复
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冯冯
B开票给A,A付款给B,那么B确认收入,借:应收账款/银行存款,dai:营业收入和应交税费-应交增值税(销项税),A收到产品确认库存,借:库存商品和应交税费-应交增值税(进项税)dai:应付账款/银行存款 查看全部回复
3734
周老师
首先把生产领用的各种原材料归集到生产成本,借:生产成本-原料、辅助材料 dai:原材料 ;把生产人员工资归集到生产成本,借:生产成本-人工 dai:应付职工薪酬 把车间管理人员的工资、车间水电费先归集到制造费用,借:制造费用-工资、动力、折旧等 dai:应付职工薪酬、应付账款、累计折旧,归集完成后把制造费用结转到生产成本,借:生产成本 -制造费用 dai 制造费用 全部完成后,借:库存商品 dai:生产成本-原料、辅助材料、人工、制造费用等 。 查看全部回复
4380
清岚
您符合加计抵减政策是可以加计抵减的。这个不是根据开票税点来定的 查看全部回复
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你能说的具体点吗?什么业务? 查看全部回复
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暂估多的金额直接做一笔负数凭证就可以了 查看全部回复
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哈哈老师
可以的 查看全部回复
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别人开给您的发票,不是您开的发票 查看全部回复
4161
只要是正常作废就没事 查看全部回复
4275
购买书籍的进项可以,职工培训、教育也可以,但应是真实业务。 查看全部回复
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与生产经营相关的进项税都可以抵扣。材料、办公、租赁等等都可以 查看全部回复
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您当期业务发生了吗? 查看全部回复
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年应税销售额,是指纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额,包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额。 销售服务、无形资产或者不动产有扣除项目的纳税人,其应税行为年应税销售额按未扣除之前的销售额计算。纳税人偶然发生的销售无形资产、转让不动产的销售额,不计入应税行为年应税销售额。 下列纳税人不办理一般纳税人登记: (一)按照政策规定,选择按照小规模纳税人纳税的; (二)年应税销售额超过规定标准的其他个人。 增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额500万元及以下。 依据 国家税务总局关于增值税一般纳税人登记管理办法(国家税务总局令第43号) 财政部 税务总局关于统一增值税小规模纳税人标准的通知(财税〔2018〕33号) 查看全部回复
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可能是为了把各部门的成本费用汇总在一起方便查账 查看全部回复
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商业折扣是给客户打完折以后的金额,以实际销售的不含税金额计税 查看全部回复
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你们是服装厂自己做服装?还是外购的服装然后自己贴领标和吊牌吗? 查看全部回复
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咱们具体的是什么业务呢? 查看全部回复
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需要交税的,按照旅游服务交增值税 查看全部回复
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需要看是什么发票,如果专票还需要缴纳增值税附加税 查看全部回复
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指的是不含税的金额 查看全部回复
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您开办费的处理1.在当年一次性扣除 2.先计入长期待摊费用,后续按期转入成本或费用 查看全部回复
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你这个增值税按月还是按季度申报的? 查看全部回复
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需要的,不过这些数据在申报是附列资料一应该会自动带出来,您核对下金额即可 查看全部回复
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第一只要是为你们单位发生的支出就可以入账,第二货拉拉这个是你们单位真实发生的就可以入账 查看全部回复
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您没有这个业务不可以这样开,开具发票要根据实际发生的业务开具 查看全部回复
2988
李钢老师
如果金额不大,直接做到付款当年即可 查看全部回复
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当做您的正常销售,确认收入 查看全部回复
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有可能还没上传呢,过一天再试试,也有可能是对方作废了 查看全部回复
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夏老师
汇算清缴前取得不用调 查看全部回复
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税负率并没有准确的数值或者区间,根据企业情况缴纳就行 查看全部回复
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您如果数据没有问题的话可以进行结转一下 查看全部回复
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认证的进项不一定都是你的成本,主要还是看你销售所对应的成本 查看全部回复
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您可以根据实际业务填写开票内容,开票大类选择正确即可 查看全部回复
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高老师
如果是建筑劳务属于建筑服务,如果是劳务派遣属现代服务,如果是维修劳务按维修劳务 查看全部回复
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您开的是电子发票吗? 查看全部回复
105841
王苗苗老师
有好几种形式,看你们怎么谈的,如果是老物业收到钱,现在转给你们,那么就不要再扣税点,你们给老物业开发票,相当于是把这个业务转让给你们了。你们给老物业开票,老物业没有损失就好 查看全部回复
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就现在来说,你综合以后按照2.5%缴纳企业所得税,前提是小微企业 查看全部回复
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更正凭证 查看全部回复
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张瑞峰
看是什么类型的审计,如果是工程审计,内控之类的会看,普通的报表审计不会太关注 查看全部回复
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先把之前的暂估做红字分录,再按照发票做正确的会计分录 查看全部回复
3003
如果没有残值的情况下,且已经折旧完的话,那么直接 借:银行存款 1万 dai:其他业务收入或者营业外收入 应交税费-应交增值税-销项 查看全部回复
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可以,既然是无票收入就不需要开票 查看全部回复
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1.一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产。 2.一般纳税人销售自己使用过的,2008年12月31日以前取得的固定资产。 3.一般纳税人销售自己使用过的,纳入营改增试点前取得的固定资产。 4.纳税人购进或者自制固定资产时为小规模纳税人,登记为一般纳税人后销售该固定资产。 属于上述情形可以选择简易计税按照3%减按2%征收增值税。 依据 国家税务总局关于一般纳税人销售自己使用过的固定资产增值税有关问题的公告(国家税务总局公告2012年第1号) 财政部 国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知(财税〔2014〕57号) 财政部 国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知(财税〔2009〕9号) 查看全部回复
5042
Angel老师
根据《国家税务总局关于在新办纳税人中实行增值税专用发票电子化有关事项的公告》(国家税务总局公告2020年第22号)规定,纳税人开具电子专票后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止、销售折让等情形,需要开具红字电子专票的,按照以下规定执行: 查看全部回复
4520
如果是真实的业务,也符合开票条件,您后续可以签订一个补充合同,至于发票金额按照实际业务开具就可以,第三方出具的审定表可以根据你们内部的情况决定。 查看全部回复
4702
如果您是小规模纳税人,1、您可以在收到发票后, 付款额和发票金额一致的情况下, 借 管理费用 dai,其他应收款 2、可以在本月直接调整,借预付账款 dai其他应收款 3、直接调整上月凭证(如果账本还没有打印装订) 以上处理方法可以根据公司具体情况考虑 查看全部回复
3797
venus老师
同学,按照真实税率开具的,开具发票税率多少是固定的 查看全部回复
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有投资收益需要缴纳企业所得税,如果企业本身有费用是可以抵减的 查看全部回复
3619
借 主营业务成本 dai工程施工 查看全部回复
4422
可以的,具体的开票内容还要根据真实业务看客户有没有发票内容方面的要求 查看全部回复
5041
可以入账,借:管理费用-福利费 dai:应付职工薪酬 报销费用时 借:应付职工薪酬 dai:银行存款或现金 查看全部回复
3998
会的 查看全部回复
4560
可以有余额,月末按照施工进度确认收入同时结转成本 查看全部回复
3581
一般来说,制造费用是当月结转到生产成本,但也存在特殊情况,有些企业由于生产周期较长,制造费用不在每月进行结转,而是到了一定时期再进行结转分配。 查看全部回复
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对农民专业合作社销售本社成员生产的农业产品,视同农业生产者销售自产农业产品免征增值税。 查看全部回复
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开票项目:建筑服务…园林绿化景观工程服务。一般纳税人提供清包服务可以选择一般计税,税率9%,可以抵扣进项税。也可以选择简易计税,税率3%,但不可以抵扣进项税 查看全部回复
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您是一般纳税人还是小规模纳税人呢? 查看全部回复
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若是公司真实发生的业务,是可以据实计入公司费用的 查看全部回复
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制造业 查看全部回复
3033
大宁老师
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,如购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。 查看全部回复
5207
如果实际业务是B和C做,A代C付款,签订代付款协议,C收到款时 借:银行存款 dai:预收账款等 开票时 借:预收账款等 dai:主营业务收入/其他业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
4604
李伟老师
零售的酒不能开具专票 查看全部回复
8458
你们就开租赁土地的发票 查看全部回复
3428
你们是购买方还在销售方? 查看全部回复
4038
支付的其他与经营相关的支出 查看全部回复
5843
现在没有时间限制了,2019年的也是可以抵扣的 查看全部回复
3282
电脑维修、复印件维修是开修理修配劳务 查看全部回复
11230
按照你的思路做账的话,举个例子:你们公司销售了1000万的货物,你直接借:银行存款 1000万 dai:库存商品1000万。利润表上的数据是0.利润=收入-成本=0-0=0. 查看全部回复
3528
超过经营范围开票吗 查看全部回复
3207
结转成本、分期和不分期分录都是一样的 查看全部回复
3182
您可以在开票软件里增加污水运营技术服务费商品编码,增加以后在编辑里面选择赋码,赋码时选择现代服务-技术服务即可 查看全部回复
6636
这种情况第一和对方协商,协商不成可以去对方所在税务机关举报对方,后者是退而求其次的办法,还是得协商好 查看全部回复
3176
小规模不须要进项税额抵扣,因为小规模纳税人不能抵扣进项税额 查看全部回复
3284
可以记入材料成本里面 查看全部回复
3264
您是小规模纳税人,还是一般纳税人? 查看全部回复
3724
没有取得相应发票的部分纳税调增 查看全部回复
没有发票的费用汇算清缴的时候纳税调增 查看全部回复
3263
个别计价法、加权平均法、先进先出法 查看全部回复
3882
可以由销售方开好发票扫描后传给采购方 查看全部回复
3321
陈米老师
承租方为个人的,出租方不得申请代开增值税专用发票。但是可以代开增值税普通发票。 房东可以让中介代为办理房租发票代开,被委托人需要带好委托书和代开发票所需资料。 查看全部回复
4174
在实际缴纳税款时 借:应交税费~未交增值税 dai:银行存款等 其他收益 查看全部回复
3205
同一个公司只是变更名称了,让对方提供一份工商变更名称按照变更后的开票就行 查看全部回复
3743
901.29 查看全部回复
3827
总分公司分别以往来挂账即可,无需开票交税 查看全部回复
如果你有加工费收入,应该是受托方,完工后不能计入存货,应计入受托加工物资,单独核算。 查看全部回复
4191
只要真实业务是工程服务开票正确就行,备注写错了问题不大 查看全部回复
4686
如果客户是一般纳税人一般要求开专票,客户是小规模纳税人一般要求开普票。看客户要求 查看全部回复
4828
直接公对公转给供应商,然后把这部分没有发票的部分纳税调整 查看全部回复
4063
中华人民共和国企业所得税法实施条例(中华人民共和国国务院令第512号)第八十六条 企业所得税法第二十七条第(一)项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得,可以免征、减征企业所得税,是指: (一)企业从事下列项目的所得,免征企业所得税: 1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植; 2.农作物新品种的选育; 3.中药材的种植; 4.林木的培育和种植; 5.牲畜、家禽的饲养; 6.林产品的采集; 7.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目; 8.远洋捕捞。 查看全部回复
5827
正常情况管理费用的福利费应该是正数的。 查看全部回复
4589
跨月发生销售退回,发票相关:和对方索要相关发票,您开具红字发票进行红冲 账务相关:前期账务做相同的分录用红字记账 查看全部回复
4407
一般纳税人开普票和专票都是需要计税的,而小规模开普票一个季度没超过45万是免征增值税的 查看全部回复
2756
因为不开票也要按照无票收入申报的,也是有销项税额的 查看全部回复
运输公司有给开发票吗? 查看全部回复
4729
您好,这个税负率并没有准确的数字,每个企业情况都是不一样的 查看全部回复
3760
上述图片中进项不可以抵扣,其他发票,只要是公司真实业务发生的进行税额可以抵扣的 查看全部回复
11036
目标利润定价法公式:实现目标利润的单价=单位变动成本+(固定成本+目标利润)÷销售量 查看全部回复
3968
这个问题不大,后期建议改成营业执照上的地址 查看全部回复
11113
操守为重
和职工工资一样,做表,批量支付。 查看全部回复
3435
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