专利,摊销,会计,账务处理的相关问题-会计宝

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老师好，想咨询一个问题，我公司今年高企年审需要审计，现在会计师事务所发现我们公司21年帐待摊费用多摊了。结果在23年的时候发现了红冲了，现在会计师事务所那边要我把21年这个负数摊销做到21年去。怎么账务处理？#房地产#

答疑老师：李可可

财务软件方便反结账回去么查看全部回复

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老师，请问去年有一家股东是以无形资产出资入股，当时有做了相应的分录并对作价入股的无形资产进行摊销，现在有产生一些当时入股专利费的费用一共16万（比如年费、专利代理机构的服务费）请问这部分的账务处理这样处理是正确的吗，专利年费的部分借：管理费用-专利年费 XX金额，专利代理机构服务费是计入无形资产吗，是否还要进行摊销？#其他行业#

答疑老师：清岚

现在产生的，一般直接计入费用了查看全部回复

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专利权的转让 #高新企业#

答疑老师：李伟老师

根据实际业务处理查看全部回复

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自然人把专利无偿转让给公司使用，但后期有可能还要转回去，也有可能不转，怎么账务处理 #高新企业#

答疑老师：林宝辉

这种情况下，建议以专利权投资入股，后期，要转回，就以撤资或者减资形式收回。不过，公司盈利的话，可能存在缴纳个人所得税的义务查看全部回复

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老师，您好，五年前公司购入专利，期间也正常进行无形资产摊销(借:管理费用-摊销费 10万贷:累计摊销-知识产权 10万)，现在公司把该专利卖了，账务应该怎么处理？#出纳#

答疑老师：杨老师.

借：银行存款（出售收到的金额）累计摊销资产处置损益（出售金额和账面价值的差额） dai：无形资产（原值）查看全部回复

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企业自身科技项目产生的专利权账务处理怎么做 #其他行业#

答疑老师：木言

企业自身科技项目产生的专利权账务处理如下：一、研究阶段 1.?发生支出时：借“研发支出——研究费用”，dai相关科目。 2.?期末全部转入管理费用：借“管理费用”，dai“研发支出——研究费用”。二、开发阶段 1.?符合资本化条件的支出： - 发生时：借“研发支出——开发费用”，dai相关科目。 - 形成专利后：借“无形资产——专利权”，dai“研发支出——开发费用”及相关费用科目。 2.?不符合资本化条件的支出，期末转入管理费用：借“管理费用”，dai“研发支出——开发费用”。三、后续摊销阶段借“管理费用——无形资产摊销”，dai“累计摊销”。需根据专利权预计使用寿命等确定摊销方法和期限。查看全部回复

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公司之前修建了一批木屋，用于商圈小吃经营。之前的会计做账把木屋的原值、改造等等一些费用全部计入了长期待摊费用中共1922513.44，然后每个月又将这些费用进行摊销，剩余摊销额1475946.18还未摊销。现在这些木屋及经营权被其他公司以200万收购，该怎么做账，麻烦把分录写详细点，谢谢 #出纳#

答疑老师：王苗苗老师

假如不是公司主营业务的话，借银行存款200万 dai 其他业务收入应交税费-应交增值税销项，未摊销的费用全部转到其他业务支出查看全部回复

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想了解牧场会计账务处理 #农业#

答疑老师：李可可

具体哪方面的业务查看全部回复

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因支付错误，退回专户，又从专户支出，收支怎么做会计分录 #其他行业#

答疑老师：李伟老师

收到查看全部回复

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公司租了一个办公室，分不清是经营租赁还是融资租赁，账务怎么处理 #房地产#

答疑老师：王佳丽

执行新租赁准则，不属于短期租赁与低价值资产租赁，承租方的账务处理您参考： 1、确认租赁负债与使用权资产：借：使用权资产（按成本）租赁负债—未确认融资费用（按租赁付款额与其现值的差额）应交税费—待认证进项税额（确认取得专票时） dai：租赁负债一租赁付款额（尚未支付的租赁付款额）银行存款（初始直接费用） 2、分期支付租金取得发票时：借：租赁负债一租赁付款额 dai：银行存款取得专票认证后确认进项税额：借：应交税费—应交增值税（进项税额） dai：应交税费—待认证进项税额 3、分期确认租赁负债的利息时：借：财务费用等 dai：租赁负债—未确认融资费用 4、使用权资产计提折旧：借：管理费用等 dai：使用权资产累计折旧 5、使用权资产发生减值时：借：资产减值损失 dai：使用权资产减值准备查看全部回复

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我方公司简称A公司，A和甲方签订合同每年要40万租金，但是A把一部分业务转出去给B做，并要B每年交15万租金给A公司，然后A把15万加上自己的25万共40万租金一起给甲方。该怎么做账呀？ A每个月摊销这个预收账款15万到其他收入，和预付账款40万到管理费用，这样的话A公司的成本不就增加了，因为40万里面的15万是B的租金。还有就是前一个会计只摊销了40万里面的25万，那15万还在预付账款上挂着，现在一年到期了，该怎么办 #餐饮酒店#

答疑老师：杨老师.

预付的40万，有25万进费用，15万其他业务支出（或者按b使用面积计算进其他业务支出的金额）查看全部回复

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请问原会计22年入装修费和房租费到长期待摊费用分别为40万和32万，至今我接手一直未做摊销处理，装修费翻看凭证记录没有发票，房租费有发票，我接手后该怎么处理 #出纳#

答疑老师：燕子老师

先一次性补提从22年到现在的装修费和房租的摊销金额，后续再每个月正常摊销，但由于装修费没有取得正规的发票，所以次年汇算清缴时摊销的金额需要做纳税调增，不得所得税税前扣除查看全部回复

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公司去年购置了汽车，100万以下，小微企业。按直线法计提的折旧，请问今年税务还能享受小微企业500万以下一次性税前扣除吗？会计账务账务处理是仍计提折旧还是全部转为费用？#服务业#

答疑老师：木言

去年已经按直线法计提折旧的小汽车今年不能享受一次性扣除。根据规定，企业根据自身生产经营核算需要，可自行选择享受一次性税前扣除政策。未选择享受一次性税前扣除政策的，以后年度不得再变更。查看全部回复

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24年1月公司支付了2024年全年60000元房租费用（含房租55800元，个税300元、房产税3000元，土地使用税800、增值税100元），其中已取得房租发票、个税、房产税、增值税完税凭证，土地使用税未取得完税凭证，仅在房租发票上列明税额，60000元房租费用已全额支付房东，2024年6月房东将上半年土地使用税完税凭证交给公司（金额400元）。会计在2024年1月支付费用60000元时全额计入待摊费用，并每月进行了摊销，现在6月收到400元完税凭证，预计24年12月会再收到一份400元完税凭证，请问该如何调整记账凭证。#出纳#

答疑老师：税务师晓雨

之前已经正确处理了，收到完税凭证不用单独做处理了查看全部回复

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老师,我公司租电厂生产线,包括厂房,办公楼,电厂给我们使用免费原材料,租用期间如果我们增加设备,租赁到期设备我们也不能拿走,我们已支付50%赁费,想问,我们购时的设备计入固定资产吗,以后拿不回来了,账务怎么处理?还有我们已支付50%租赁费需要摊销吗,账务处理?#出纳#

答疑老师：木言

对于购买的设备，如果明确租赁到期不能拿走，一般不计入固定资产。因为其不符合固定资产的定义，即企业拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。这种情况下，可以考虑将其作为长期待摊费用来处理。账务处理上，购入设备时：借：长期待摊费用；dai：银行存款等。对于已支付的 50%租赁费，需要进行摊销。账务处理如下：支付时：借：预付账款；dai：银行存款。摊销时：借：相关费用（根据租赁的用途确定具体科目）；dai：预付账款。查看全部回复

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学校会计的账务处理问题。城发局给学校划拨校园园区绿化工程，包括植物和井，铺设的地砖等。这部分应当记入固定资产吗？#出纳#

答疑老师：夏东

一般都是计入固定资产-其他固定资产查看全部回复

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老师：有两个问题需要请教！ 1、我们在筹建期，有一个有收入的业务，就是买进来成品，然后进行简单组装加工，然后对外销售。在这个过程中我们是没有库存的，全部对外销售了。简单组装过程中，会买一些螺丝，螺丝刀之类小工具。采购进来的成品和为成品服务的易耗品都做“库存商品”科目可以吗？因为没有生产车间，也不存在生产成本，直接做“库存商品”，全部卖的时候，库存商品转到“主营业务成本”。账务处理有问题吗？这个项目采购的所有成品和辅助材料，简化处理计入“库存商品”，销售完计入成本。全部卖了没有库存 2、预付款如果做了“长 #高新企业#

答疑老师：安叔老师

第一个所有的半成品或者一些辅料一般需要计入原材料，方便后续核算，安装完成达到可以销售的状态再转到库存商品科目比较好查看全部回复

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2023年11月收到一笔预收款，后面客户使用了服务，但是前会计23年没有确认收入，我在2024年5月确认无票收入可以吗？账务处理怎么做？申报表需要怎么填？#服务业#

答疑老师：tammy老师

这笔业务真实产生的纳税义务是上一年，正常是要追溯到上一年去更正之前的申报表，查看全部回复

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老师，什么时候专利可以在账上摊销 #工业制造#

答疑老师：李可可

专利入账是记到无形资产，是当月增加当月就开始摊销，依据相关合同、专利证书等资料，估计使用寿命的年限，采用在预计受益年限之间进行摊销。查看全部回复

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专利,摊销,会计,账务处理

做题 #高新企业#

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专利权的转让 #高新企业#

自然人把专利无偿转让给公司使用，但后期有可能还要转回去，也有可能不转，怎么账务处理 #高新企业#

老师，您好，五年前公司购入专利，期间也正常进行无形资产摊销(借:管理费用-摊销费 10万贷:累计摊销-知识产权 10万)，现在公司把该专利卖了，账务应该怎么处理？#出纳#

企业自身科技项目产生的专利权账务处理怎么做 #其他行业#

想了解牧场会计账务处理 #农业#

因支付错误，退回专户，又从专户支出，收支怎么做会计分录 #其他行业#

公司租了一个办公室，分不清是经营租赁还是融资租赁，账务怎么处理 #房地产#

请问原会计22年入装修费和房租费到长期待摊费用分别为40万和32万，至今我接手一直未做摊销处理，装修费翻看凭证记录没有发票，房租费有发票，我接手后该怎么处理 #出纳#

公司去年购置了汽车，100万以下，小微企业。按直线法计提的折旧，请问今年税务还能享受小微企业500万以下一次性税前扣除吗？会计账务账务处理是仍计提折旧还是全部转为费用？#服务业#

学校会计的账务处理问题。城发局给学校划拨校园园区绿化工程，包括植物和井，铺设的地砖等。这部分应当记入固定资产吗？#出纳#

2023年11月收到一笔预收款，后面客户使用了服务，但是前会计23年没有确认收入，我在2024年5月确认无票收入可以吗？账务处理怎么做？申报表需要怎么填？#服务业#

老师，什么时候专利可以在账上摊销 #工业制造#

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专利,摊销,会计,账务处理

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