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patience
植物 查看全部回复
2045
是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
2546
许老师
这个可以不用调账,在汇算清缴是纳税调增即可 查看全部回复
2646
小小
交易性金融资产不能放到其他综合收益 查看全部回复
2362
母公司将房产土地无偿划转给100%控股的子公司不需要缴纳土地增值税。母公司无偿划转土地到其子公司名下,是无偿的行为,不构成土地增值税征收的要件,所以不征收土地增值税。注意实务操作中,各地税局规定存在不一致的地方。 母公司将房产土地等无偿划转给100%控股的子公司,若是符合财税[2014]109号中规定的条件,可以选择进行特殊性税务处理,免征企业所得税。 1、若是母公司将其持有资产以及与以上资产相关的负债、人员一并转让给其他单位和个人的,其中涉及到的不动产、土地使用权的转让行为,属于财税[2016]36号附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》中不征收增值税的情况。 2、若是单纯的无偿划拨房产土地使用权,则不属于增值税不征税项目,是增值税视同销售,应当缴纳增值税。 子公司接受母公司划转土地房产等资产,不需缴纳契税。 母公司是将其名下的土地资产无偿划转子公司名下的行为需要交印花税 查看全部回复
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甘老师
有的,每个地方标准不一样 查看全部回复
2623
电子税务局点击【特色业务】—【风险提示】—【风险自查】模块进行查看反馈。 查看全部回复
2383
根据《企业会计准则第 16 号—政府补助》第十一条规定,与企业日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助, 应当计入营业外收支。 由于退役士兵的优惠和贵司的日常活动相关,所以建议计入“其他收益”科目。 具体可以参考以下账务处理: 借:应交税费—应交增值税(减免税额) dai:其他收益 查看全部回复
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是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
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Harry老师
你好,凡是在 境内的,不管是内资还是中外合资,税种都差不多一样的,自08年新的企业所得税法实施之后,基本上是没有区别了,只是在小的税种上略有差别,比如外资或者合资企业不交城建税和教育费附加,但是这个差别很小,每个月差不了多少钱。 查看全部回复
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你好,如果有偷税漏税虚开发票等情况下, 申报少报导致的话会影响办税员 ; 如果只是因为公司没钱缴纳税款的话,不影响员工,会影响公司 查看全部回复
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杨老师
税收金额就是允许税前扣除的金额 查看全部回复
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王苗苗老师
如果当地没有延期缴纳政策,超过当月规定的缴纳期限就是有滞纳金 查看全部回复
2375
小妮老师
是本期应交增值税,如果不存在即征即退实际退税额等,应交与实缴是一致的 查看全部回复
可以把往来重分类 查看全部回复
6713
1.无形资产暂估入账并摊销后,后期可以按实际取得发票金额调整入账价值,调整当月开始:以后每月摊销额=(原值-累计摊销)/剩余摊销月限 查看全部回复
3461
清岚
借:应交税费-城建税 营业外支出 dai:银行存款 查看全部回复
1759
按股权转让协议日期缴纳印花税 查看全部回复
2269
电子税务局中查询缴税记录然后再相加 查看全部回复
2739
销售商品混凝土(仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土)可选择按照简易办法依照3%征收率征收 查看全部回复
2816
可以 查看全部回复
8428
你好,既然专管员通知你了,建议你按他说的做。一般小规模期间的进项票不可以抵扣,小规模升一般纳税人期间的进项票符合条件的可以抵扣。 查看全部回复
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不收个税滞纳金,这个看你的个税代扣缴时期 查看全部回复
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房产税按年征收、分期缴纳。纳税期限由省、自治区、直辖市人民政府规定。遇最后一日是法定休假日的,以休假日期满的次日为期限的最后一日;在期限内有连续3日以上法定休假日的,按休假日天数顺延。纳税期限是什么时候 查看全部回复
2543
高老师
应纳城镇土地使用税额=应税土地的实际占用面积×适用单位税额 查看全部回复
2499
你在缴费那里查看下 查看全部回复
11659
一般不会 查看全部回复
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借:管理费用-滞纳金(负数) 借:营业外支出-滞纳金 月末再结转管理费用和营业外支出到本年利润 查看全部回复
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只要是真实的业务往来,发票没有问题,一般没什么风险。 查看全部回复
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当时的申报表,完税证明都有吗? 查看全部回复
5113
你们是不是没有做税务报道 ; 先报道才行的; 先法人和财务负责人做实名认证去 报道 查看全部回复
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你税种核定里有核定么 查看全部回复
2631
通常情况下是没有滞纳金的 查看全部回复
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1、补提所得税 借:以前年度损益调整 dai:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 dai:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-所得税 dai:银行存款 三、滞纳金及罚款 借:营业外支出 dai:银行存款 查看全部回复
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借:应交税费-应交个人所得税82.5 营业外支出3.14 dai:银行存款82.5+3.14=85.64 查看全部回复
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要换成金额计算 查看全部回复
2303
计入事业支出 查看全部回复
4101
可以参考下 查看全部回复
6867
孙老师
工资表上需要有体现 另外最好后附一个情况说明 查看全部回复
3069
大类属于建筑服务 查看全部回复
6773
1、发票上的增值税税额和增值税报税系统有差额,没有关系,这是由于小数点后面保留位数和相加合计数不一至造成的,是客观的. 2、处理方法:纳税申报时按增值税报税系统上的数字填写即可,对自动导入纳税申报表上的数据可以进行修改. 一般纳税人应该按发票的销项税计算,不会有差额. 查看全部回复
7443
会 查看全部回复
3034
是收到虚开的发票了么 查看全部回复
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可以根据企业下半年预计经营情况做预测,预测营业收入、应交增值税、企业所得税等 查看全部回复
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如果在大厅补申报那么需要缴纳滞纳金 查看全部回复
3371
产值是生产的商品总价值么 查看全部回复
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如果涉及少缴纳税款会有滞纳金的 查看全部回复
7377
更正申报 查看全部回复
2762
具体什么问题呢? 查看全部回复
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土地使用权和建筑物都需要缴纳房产税,一增一减不影响总的计税基础 查看全部回复
4373
三金是残保金、水利建设基金和价格调节基金吗 查看全部回复
2564
小规模纳税人开具3%普通发票免税,税收洼地的优惠政策要看当地的政策,有些税收洼地有企业所得税返还或者增值税返还曾策 查看全部回复
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什么税款? 查看全部回复
4862
一样的,个税是累计计算 查看全部回复
2130
有印花税么 查看全部回复
2471
谭老师
没有关系 查看全部回复
3877
你好,改报表是改去年汇缴的,以及今年报表的年初数 查看全部回复
2707
可以在税务和社保局打印 查看全部回复
6401
由于教育费附加、地方教育附加费属于基金(费),不属于税收的范围,补申报时不需加收滞纳金。 查看全部回复
3231
这是税务群让每月申报前预测的吗? 查看全部回复
2468
有有息负债么,比如银行借款,dai款之类的 查看全部回复
3366
你好,只需要填单位负担部分。 查看全部回复
3618
小企业会计准则还是企业会计准则呢? 查看全部回复
2688
小规模还是一般纳税人 查看全部回复
2455
不得列支补缴处理正确。 理由: 取得虚开的增值税发票,业务上是虚构的,实际并不存在,根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则,规定纳税人每一纳税年度的收入总额减去准予扣除项目后的余额为应纳税所得额。准予扣除项目是纳税人每一纳税年度发生的与取得应纳税收入有关的所有必要和正常的成本、费用、税金和损失。纳税人申报的扣除要真实、合法。真实是指能提供证明有关支出确属已经实际发生的适当凭据;合法是指符合国家税收规定。 取得虚开增值税发票,对应的成本费用不真实存在,因此税务局要求不得列支,补缴企业所得税是正确的 查看全部回复
3188
代开的吗? 查看全部回复
2170
可以在应交税费-应交增值税-进项税额下设置明细科目,一般项目和即征即退项目,这样会增加工作量,但相对比较清晰。 查看全部回复
4625
补缴税款 借:应交税费-应交增值税-进项税额(辅助:一般项目,金额负数) 借:应交税费-应交增值税-进项税额(辅助:即征即退项目,金额正数) 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 交滞纳金 借:营业外支出 dai:银行存款 查看全部回复
5891
厚积薄发
投资强度是成本投入吗? 查看全部回复
3539
税务的滞纳金吗 查看全部回复
2765
成本费用是多少,大概利润总额是多少 查看全部回复
6236
需要进项税额转出的情形:①用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。②.非正常损失所对应的进项税。③特殊政策规定不得抵扣的进项税(购进的dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务;纳税人接受dai款服务向dai款方支付的与该笔dai款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用,其进项税额不得从销项税额中抵扣。) 查看全部回复
2609
李伟老师
老师了解的是需要在学历上提升一下,专业类证书在就读期间考取 查看全部回复
2222
补缴印花税是要缴纳滞纳金的,如果税务局未计算滞纳金,就不缴纳 查看全部回复
2589
如果总公司不符合小型微利税收优惠,建议成立新公司 查看全部回复
3011
计入营业外支出 查看全部回复
2160
补交是汇算清缴吗? 查看全部回复
3001
曹老师CPA
不是的 查看全部回复
6224
安叔老师
计入 营业外支出 查看全部回复
2834
支出 购买商品 借:库存商品 dai:银行存款 同时 借:主营业务成本 dai:库存商品 支出红包 借:销售费用 dai:银行存款 查看全部回复
3751
你好,补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录如下: 1、借:应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 dai:银行存款 2、借:以前年度损益调整 dai:应缴税费 ---企业所得税 3、借:利润分配---未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
如果只是补交税款,没事的;但是带你的身份证打算做什么呢? 查看全部回复
3340
账载金额为计提数,实际发生额为实际支付工资数,税收金额一般等于实际发生额 查看全部回复
3403
张载是你计提的,实际发生是实际缴纳的,税收金额也是实际缴纳的 查看全部回复
3484
填本年折旧摊销额 查看全部回复
4162
更正前期账务处理(追溯调整),补计提前期企业所得税、附加税 查看全部回复
3999
税收折旧是指税法口径下的折旧,也就是税务局认可的折旧 查看全部回复
3632
税收折旧是税法认可的折旧,资产计税依据为入账原值 查看全部回复
3388
您好,大致可以从以下几个方面开展: 1、制度、法规相对照,即企业内部应纳的各税财会处理规定与相关税收条例规定之间的对照自查。自查目的是了解企业制定的内部财会规定与各税法律法规之间是否存在差异,其差异是否会造成各税种的违章。 2、制度执行情况自查,即与各税计算相关的企业内部有关制度的执行情况的自查。自查目的是明确企业内部与各税种计算相关的制度、流程执行得怎样。是否存在影响各税计算准确性的因素?是否确实影响了各税计算的准确性。 3、纳税申报的自查。即通过账证与纳税申报表的对照自查。自查目的是从中发现是否存在足额申报税款的问题。 4、账簿对应关系的自查。自查目的是通过账簿数据的勾对关系自查是否存在各税计算错误。 查看全部回复
4156
电子税务局(—【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报作废】。 查看全部回复
3181
4、填报按照税法规定据以计算折旧、摊销的资产原值 查看全部回复
2987
你们的审计是什么样的审计报表 查看全部回复
3238
财政部、国家税务总局关于企业改制上市资产评估增值企业所得税处理政策的通知(财税〔2015〕65号,以下简称《通知》) (1)符合条件的国有企业,其改制上市过程中发生资产评估增值可按以下规定处理:(一)国有企业改制上市过程中发生的资产评估增值,应缴纳的企业所得税可以不征收入库,作为国家投资直接转增该企业国有资本金(含资本公积,下同),但获得现金及其他非股权对价部分,应按规定缴纳企业所得税。资产评估增值是指按同一口径计算的评估减值冲抵评估增值后的余额。(二)国有企业100%控股(控制)的非公司制企业、单位,在改制为公司制企业环节发生的资产评估增值,应缴纳的企业所得税可以不征税入库,作为国家投资直接转增改制后公司制企业的国有资本金。(三)经确认的评估增值资产,可按评估价值入账并按有关规定计提折旧或摊销,在计算应纳税所得额时允许扣除。 查看全部回复
3418
是的呢 查看全部回复
2778
费用需要调增 查看全部回复
3975
大宁老师
今年的发票吗 查看全部回复
2983
你把主变201那里选择否试试 查看全部回复
10348
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2971
tammy老师
账载金额就是账面上记账的金额,税收金额就是截止到汇算清缴之前实际发放的金额 查看全部回复
3512
税收征管费用是税务机关所要支付的费用,执行费用是由纳税人支付 查看全部回复
2989
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