登录/注册
Alice老师
您好,需要取得发票并入账,如果实际发生的费用无法取得发票的,也应当按实际发生金额入账,并做纳税调增。股东个人垫付的可以挂到其他应付 查看全部回复
4974
李伟老师
可以,要代扣个税 查看全部回复
4510
哈哈老师
正常企业需要填写的 查看全部回复
3537
具体是什么成本票呢?商品吗?还是什么 查看全部回复
3732
是的,缴纳的税费都是一样的,也是需要汇算清缴的 查看全部回复
3475
大宁老师
一般预扣预缴时不超4000,减除费用800,(3000/1.01-800)*0.2=434.06元 查看全部回复
3729
计提时 借:所得税费用 dai:应交税费~应交企业所得税 缴纳时 借:应交税费~应交增值税 dai:银行存款或现金等 查看全部回复
3581
清岚
如果前期正常计提了工资,本期只是发放的话,发放工资分录 借 应付职工薪酬 dai银行存款 不会减少利润的。 查看全部回复
3614
你好,稍等下哈 查看全部回复
4634
B公司是收到款项的一方,需开根据真实业务开具销售发票 查看全部回复
3236
王苗苗老师
是什么原因导致的退税? 查看全部回复
3936
高老师
借:原材料 6500 应交税费-应交增值税-进项税额 825 dai:银行存款 7325 查看全部回复
4609
建议方案就是不做处理,划分责任,被查的时候和你没有关系就好了。 你说的方案,第一,很难实现,第二、你自己又涉嫌虚开发票,把自己搭进去了。 查看全部回复
4597
需要调增 查看全部回复
3101
夏老师
捐款货币,借银行存款dai营业外収入,另一方借营业外支出dai银行存款 查看全部回复
3021
黄油入库计入原材料,领用时计入制造费用-机物料消耗 。手套计入劳动保护费 查看全部回复
6909
venus老师
要计提的 查看全部回复
3981
如果都是和企业经营有关的真实业务,可以用收据入账,但是对于查账征收的企业,没有发票是不允许税前扣除的,汇算清缴的时候需要做纳税调增处理 查看全部回复
4624
企业所得税预缴税额=(本年累计利润-以前年度亏损)*所得税税率-前面季度预缴的。如果有固定资产一次性税前扣除,免税收入、税收优惠等情形的也要考虑进去,当数据大于0的时候需要预缴,小于0则不需要预缴。如果年终汇算的时候依然小于0,可以申请退税。 查看全部回复
10533
操守为重
和农民交易没有发票的 查看全部回复
4300
计提企业所得税的时候 借所得税费用 dai应交税费应交企业所得税 缴纳的时候 借应交税费应交企业所得税 dai银行存款 查看全部回复
3173
微信支付相当于现金支付,正式发票可以记账 查看全部回复
4013
差旅费需要有发票才能抵扣企业所得税,劳务报酬低于500不需要发票,超过500元需要发票 查看全部回复
3810
支付的时候借预付账款 dai银行存款 按期摊销 借管理费用-房租 dai预付账款 查看全部回复
4346
Annina老师
劳务报酬 查看全部回复
5051
发票开的是专票还是普票呢 查看全部回复
3923
普照
你说的是不是这个意思 查看全部回复
3393
梦梦老师
月末所有损益类科目都要结转 查看全部回复
5883
Angel老师
您好,您可以将结束日期填写为正式拿到注销清算完毕通知书上盖章日期,不是很严重的问题,根据公司具体情况写清楚就可以了,没什么影响。 查看全部回复
8338
如果金额不大,可以直接计入费用,借:销售费用 dai:其他应付款 ,一般纳税人需要考虑进项税 查看全部回复
3814
平时做税会差异台账 查看全部回复
3233
如果收了资金占用利息的,需要做其他业务收入,交税 查看全部回复
3706
如果6月热水器已经入库的,借固定资产,dai银行存款,发票来了附在后面 查看全部回复
2900
可以通过微信 如果是个人微信支付,记到其他应付款 查看全部回复
4557
工具计入低值易耗品,摊销时计入制造费用 查看全部回复
4227
没有发票可以做帐,只是不能税前扣除 查看全部回复
4153
有发票怎么记帐,没有发票和有发票一样做帐记账,只是没有发票发生的成本费用不能税前扣除 查看全部回复
3806
因为什么原因退的呢? 查看全部回复
3585
借:银行存款260000 预收账款280000 dai:主营业务收入461538.46 应交税费~应交增值税~销项税额78461.54 查看全部回复
4055
你们是一般纳税人还是小规模 查看全部回复
3854
小型微利企业在2021年1月1日到2022年12月31日期间应纳税所得额在100万以下的部分,按应纳税所得额的12.5%的部分适用20%的税率计算缴纳所得税;100万-300万元的部分,按应纳税所得额的50%的部分适用20%计算缴纳所得税。 查看全部回复
4638
你的图片看不太清 查看全部回复
4009
借:待处理财产损益 dai:库存商品 借:营业外支出 dai:待处理财产损益 查看全部回复
4283
可以记到管理费用里 查看全部回复
5731
借:营业外支出-捐赠支出 dai:应交税费-应交增值税-销项税(按售价计算) 库存商品(按成本金额) 查看全部回复
7177
计提 借管理费用-工资 dai应付职工薪酬 借应付职工薪酬 dai应交税费应交个人所得税 查看全部回复
3318
andy老师
意思是不抵扣这笔进项税额了,要转到成本是吗? 查看全部回复
4814
借:其他应收款 dai:现金/银行存款 以付款凭证做为原始凭证 查看全部回复
3324
根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第七条规定:“ 收入总额中的下列收入为不征税收入: 1.财政拨款;2.依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金;3.国务院规定的其他不征税收入。” 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第二十六条规定:“企业所得税法第七条第(一)项所称财政拨款,是指各级人民政府对纳入预算管理的事业单位、社会团体等组织拨付的财政资金,但国务院和国务院财政、税务主管部门另 有规定的除外。 企业所得税法第七条第(二)项所称行政事业性收费,是指依照法律法规等有关规定,按照国务院规定程序批准,在实施社会公共管理,以及在向公民、法人或者其他组织提供特定公共服务过程中,向特定对象收取并纳入财政管理的费用。 企业所得税法第七条第(二)项所称政府性基金,是指企业依照法律、行政法规等有关规定,代政府收取的具有专项用途的财政资金。 企业所得税法第七条第(三)项所称国务院规定的其他不征税收入,是指企业取得的,由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金。” 根据《财政部国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》(财税〔2011〕70号)第一条规定:“企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金,凡同时符合以下条件的,可以作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除:1.企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件;2.财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求;3.企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。” 因此,国外参展补贴符合以上规定的才属于不征税收入。 查看全部回复
5435
借:其他应收款-备用金 dai:银行存款 查看全部回复
4650
你好,一是协商开票 ,二是正常入账,汇缴时纳税调整 查看全部回复
3395
正常企业所得税税率是25%小微企业会有优惠 查看全部回复
4673
问题是什么呢? 查看全部回复
4060
计提 借管理费用——工资 dai应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保 借应付职工薪酬——工资 dai其他应付款 应交税费——代扣代缴个人所得税 银行存款 查看全部回复
3624
是老板自己出钱吗?你这个不是银行付的吗? 查看全部回复
5602
借在途物资,应交税费dai银行存款 借原材料dai在途物资 查看全部回复
4325
你好,计入销售费用 查看全部回复
4140
你好 不是的 有时会出现同时增加或同时减少的情况 查看全部回复
4358
3943
低值易耗品 查看全部回复
4913
借:银行存款 dai:实收资本 查看全部回复
3157
第一和对方协商,如果协商不行就按照支出金额正常记入费用汇算清缴的时候纳税调整 查看全部回复
若是相差不大(如相差了一分钱),可计入“营业外收入“或“营业外支出“核算。 查看全部回复
11478
你好 查看全部回复
3906
你好,采购时分录是怎么做的,退货分录与采购分录的会计科目方向一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
3429
计提时 借:费用 dai:其他应付款 收到票:借:其他应付款 应交税费-增值税(进项)dai:银行存款 查看全部回复
2995
增值税结转有很多做法,可以每个月都按照下面的做 推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项 dai:应交税费-应交增值税-进项 应交税费-预缴增值税 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
4683
第一次申报之前 借:所得税费用13000 dai:应交税费~应交所得税13000 缴纳时 借:应交税费~应交所得税13000 dai:银行存款等13000 退回时 借:银行存款10000 dai:应交税费~应交所得税10000 借:所得税费用-10000 dai:应交税费~应交所得税-10000 或退回时借:银行 dai:所得税费用 查看全部回复
3977
为了便于解答,我截图给你。 查看全部回复
3358
你好,如果是多交的增值税和附加税,可以向主管税局申请退抵税,待税局审批后按审批结果处理 查看全部回复
6379
对,是的,汇算清缴的时候填写 查看全部回复
3150
有风险,充值卡发票不能计入费用 查看全部回复
4472
方瑞英
罚款直接收取现金时 借:库存现金(银行存款) dai:营业外收入 罚款需要从工资中扣除时: 借:应付职工薪酬 dai:营业外收入 查看全部回复
4479
你说的是挂靠吧? 查看全部回复
4495
价税合计金额 查看全部回复
6277
陈米老师
借:主营业务成本 dai:银行存款 查看全部回复
4705
你好,最晚明年企业所得税汇算前 查看全部回复
5776
这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了.企业所得税在0.5%至1%左右,仅供参考. 查看全部回复
4107
你好,如果发票开错了,退回重开 查看全部回复
2557
还能正常经营吗?不能正常经营申请破产 查看全部回复
3467
你们是小规模纳税人还是一般纳税人? 查看全部回复
3785
当时预支的时候借其他应收700 dai现金/银行存款 回来报销 借管理费用-差旅费 700 库存现金700 dai其他应收款1400 查看全部回复
4056
企业所得税是根据应纳税所得额缴纳,不是单纯只考虑收入 查看全部回复
3617
是借给个人呢,还是还个人的代垫款 查看全部回复
原则上个体户也得建账做账的 查看全部回复
3995
如果是采购的,记到存货成本里面, 查看全部回复
3277
是的,所得税需要计提 查看全部回复
3103
借其他应收款 dai银行存款 查看全部回复
3460
你好,可以记到长期待摊费用,按照不低于三年摊销 查看全部回复
3944
1、借:管理费用/销售费用等 dai:银行存款等 2、转回 借:应收账款等 dai:坏账准备 收回账款 借:银行存款 dai:应收账款等 如果没有计提坏账,不需要做冲回 查看全部回复
3841
正常入账,汇算清缴的时候纳税调整 查看全部回复
4020
借管理费用 dai银行存款 借应交税费应交增值税减免税款 借管理费用(负数) 查看全部回复
4026
这种不需要归还记入营业外收入就行 查看全部回复
43681
如果你们是物业公司,收到维护费发票,借:主营业务成本 dai:钱或者往来科目 查看全部回复
3818
需要看到四季度的累计利润以及以前年度有没有可以弥补的亏损来看 查看全部回复
4172
你的问题是什么 查看全部回复
16372
借管理费用929.2 应交税费应交增值税进项税额120.8 dai银行存款1050 查看全部回复
8413
10月申报和汇算清缴的时候都可以,公司有研发项目,符合研发费用加计扣除就可以做 查看全部回复
4082
悠悠老师
难判断对错 要看附件 看应付产生的来龙去脉。 查看全部回复
3568
你好,确认下具体业务,如果整个业务金额只有3k,发票退回重开。如果是分期付款,或者有其他原因,问清楚再决定 查看全部回复
3416
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载