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孙老师
你好,缴纳时: 借:应交税费-企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
4749
安叔老师
小企业一般直接用第一个 查看全部回复
2452
许老师
①补缴企业所得税,借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税;借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
1925
李伟老师
稍等,老师刚看到消息 查看全部回复
3141
直接调整利润分配-未分配利润就行 查看全部回复
Annina老师
借所得税费用 dai应交税费一应交企业所得税 查看全部回复
3200
王苗苗老师
汇算清缴,补缴企业所得税会计分录如何做?借 所得税费用 dai 应交税费-应交企业所得税,借 应交税费-应交企业所得税 dai 银行存款 查看全部回复
1230
哈哈老师
借以前年度损益调整 dai应交税费应交企业所得税 借利润分配未分配利润 dai以前年度损益调整 借应交税费应交企业所得税 dai银行存款 查看全部回复
1068
tammy老师
通过预付账款挂账,然后按期分摊到月份 查看全部回复
1163
Leaf
金额不大,间隔时间不长,可以放今年,作为今年费用 查看全部回复
1973
燕子老师
小企业会计准则没有以前年度损益调整,一般直接记入当期费用,如果想准确反映当年利润,也可以记入未分配利润 查看全部回复
1720
可以的借:利润分配-未分配利润 dai:应交税费-企业所得税 支付时借应交税费-企业所得税 dai银行存款 查看全部回复
1517
杨老师
原则上现在需要按利润总额计算所得税-以前季度计提的所得税费用,负的话要冲回 查看全部回复
5803
patience
可以采用未来适用法. 查看全部回复
2412
你好,这个补都企业所得税是补的今年的还是以前年度的? 查看全部回复
3411
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
2416
这个支出实际没有支出 查看全部回复
5123
要的 查看全部回复
3830
税务师晓雨
借:所得税费用dai:应交税费-应交所得税 查看全部回复
2785
多计提了什么 查看全部回复
2747
不可以税前扣除,需要从银行取得发票 查看全部回复
3787
wam
小企业会计准则,按照全部付款额计入固定资产及长期应付款。故付款时冲减长期应付款 查看全部回复
2014
借:所得税费用6.58 dai:应交税费一所得税6.58 查看全部回复
2307
小妮老师
借:所得税费用 156.22 dai:应交税费-企业所得税156.22 查看全部回复
3168
借:所得税费用。 dai:应交税费—应交企业所得税。 借:应交税费—应交企业所得税。 dai:银行存款。 查看全部回复
2972
甘老师
小企业会计准则可以不通过以前年度损益调整科目,直接在当期调整。 不过你这个分录没做对 查看全部回复
3862
是指汇算清缴的调整吗? 查看全部回复
3393
小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
5319
拿回来的费用票放到去年的凭证里面就行,5月31号前开出来的,都能抵扣 查看全部回复
3389
做当期损益即可 借:所得税费用 dai:银行存款 查看全部回复
5569
席俊义
计提的时候 借:以前年度损益 dai:应交税费——应交企业所得税 企业交纳企业所得税时: 借:应交税费——应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2936
①借:预付账款-xx公司 dai:银行存款 ②收到发票时: 借:预付账款-待摊费用(房租) dai:预付账款-xx公司 ③推销时: 借:管理费用或者销售费用-房租 dai:预付账款-待摊费用(房租) 查看全部回复
3732
你们是企业会计准则还是小企业会计准则? 查看全部回复
2539
如果发生所得税汇算时补缴的所得税的会计分录: 1)发生应补交上年度所得税费用做: 借:以前年度损益调整 dai:应交税费-应交企业所得税 2)交税时做: 借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 3)同时做: 借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
11617
Amy老师
计提时:借:所得税费用20,dai:应交税费---应交企业所得税20。 缴纳时:借:应交税费--应交企业所得税20,dai:银行存款 20 查看全部回复
5718
借:银行存款 dai:应交税费-应交企业所得税;借:应交税费-应交企业所得税 dai:以前年度损益调整;借:以前年度损益调整 dai:利润分配-未分配利润 查看全部回复
2448
曹老师CPA
不需要 查看全部回复
2872
第1行“一、工资薪金支出” 填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额 第1列“账载金额”: 填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。(一般取应付职工薪酬的dai方余额) 第2列“实际发生额”: 分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金)。 查看全部回复
3445
借:以前年度损益调整 dai:应交税金--应交企业所得税 借:应交税金--应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3074
小企业会计准则的话,放在今年的所得税费用 查看全部回复
2836
需要的,在纳税调整表里填即可 查看全部回复
2674
绾绾
金额大吗 查看全部回复
3424
易老师
你们是一般纳税人的话收到的是增值税专用发票的话就可以抵扣进项,可以调减 查看全部回复
3996
汇算清缴正常是需要调整的 查看全部回复
4081
借银行存款dai应交税费-应交所得税,借应交税费-应交所得税dai,以前年度损益调整,同时,借以前年度损益调整,dai利润分配-未分配利润 查看全部回复
3309
借,待摊费用,dai银行存款。然后等到实际月份的时候再摊销到每个月 查看全部回复
3951
支付 借应交税费-应交企业所得税 dai银行存款 查看全部回复
3350
张瑞峰
不是,一个是财务报表报送,一个是所得税申报表 查看全部回复
4254
莹老师
同学,你的意思是:你们从别的地方购进的旧文件柜,卖给别人,给对方开1%的发票,别人没给你付钱,你货已经发了。但是你购进旧文件柜的时候,只付了一部分款,还有一部分没付,是这个意思吗? 查看全部回复
3828
xinyue
小企业会计准则:借:所得税费用 dai:应交税费-应交所得税 查看全部回复
4626
揭老师
平台暂不回答理论和考试问题 以实操为主 查看全部回复
5259
甜甜老师
冲减所得税费用科目就可以 查看全部回复
3959
国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告国家税务总局公告2011年第34号 查看全部回复
13266
计提时:借所得税费用,dai应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
6921
木言
购进原材料时,会计分录如下: 借:原材料 10000 应交税费 - 应交增值税(进项税额) 1300 dai:银行存款 11300 查看全部回复
1048
李凤
1.保证金 借:其他应收款——期货保证金——期货公司 dai:银行存款 (1)产生浮动亏损 借:公允价值变动损益 dai:其他应收款或者衍生工具(盈利相反方向) 3.平仓盈亏 平仓盈亏是投资者根据平仓结算单据已经实现的盈亏。 (1)发生平仓盈利 借:其他应收款——期货保证金——期货公司 dai:投资收益——平仓盈利 (2)支付手续费 借:投资收益——手续费 dai:其他应收款——期货保证金——期货公司 (3)当发生平仓亏损时,做反向账务处理。 查看全部回复
1152
夏老师
1 退税 借银行存款 dai应交税费一应交所得税 借以前年度损益调整 dai应交税费一应交所得税 2 借应交税费一应交增值税一进项税 借以前年度损益调整或固定资产或存货(红数)主要看你发票当时记的科目调出即可 查看全部回复
1340
问题中是不含税2%,给的30万元需分开 查看全部回复
1361
李可可
借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
890
借应付帐款 财务费用 dai银行存款 查看全部回复
858
您好,具体填报哪里 查看全部回复
867
如果公司账务和数据是真实的,不用管 查看全部回复
1203
把暂估成本红冲掉 按实际成本入账 修改利润报表 查看全部回复
1489
杨老师.
可以,没有影响 查看全部回复
1076
意思就是账上营业成本多入了 查看全部回复
1293
季度也可以弥补以前年度亏损,弥补后盈利需要预缴所得税,弥补后还亏损,不需要交所得税 查看全部回复
785
汇算清缴需要调整吗?如果是属于汇算当期的收入成本,是需要纳税调整 查看全部回复
1262
您好,本平台单个问题单个回答。如果有其他问题,需重新提问。先回答第一个问题 查看全部回复
1363
不是调账,是调汇算请教,调减一部分费用,让汇算清缴应纳税额等于季度预缴的金额,这样不用退税也不用补税 查看全部回复
948
清岚
你们专管员说的应该是调整表格数据吧 查看全部回复
1688
主表的营业利润 利润总额都没有自动带出来,这些是需要手动填报的 查看全部回复
962
你的意思是只是报表上做了调整 查看全部回复
1162
那23年的汇算清缴需要根据折旧金额做纳税调增吗?需要 查看全部回复
718
是指商品质保吗 查看全部回复
1417
意思就是老板投资了另一家公司 查看全部回复
1426
你这样填报是没有记账吗? 查看全部回复
917
你账目怎么处理的 查看全部回复
1119
基础信息表 主表 纳税调整明细表 弥补亏损明细表 减免所得优惠表 职工薪酬明细表 查看全部回复
770
你好,基础信息表资产总额是以万元为单位,其他的表格是以元为单位的 查看全部回复
1071
抵给包工头,如果你们之前没有入账这个房屋,借应付账款-包工头200 dai应收账款-开发商200 查看全部回复
1127
现在汇算清缴调整了一笔业务招待费,影响的是应纳税所得额,不是净利润 查看全部回复
1219
暂估分录是什么 查看全部回复
1467
你这种情况不能做退税处理的,上年成本发票如果在所得税汇算前取得,可以入23年成本 查看全部回复
936
属于专项用途资金是吗,不属于 查看全部回复
1442
TANG
2018年45000/160000=0.28125 借:银行存款 120000 dai:预收账款 120000 借:预收账款 240000*0.28125=67500 dai:主营业务收入? 67500 2019年 借:银行存款 120000 dai:预收账款 120000 借:预收账款? 240000*0.49233=118159.2 dai:主营业务收入 118159.2 2020年 1-0.28125-0.49233=0.22642 借:预收账款? 240000*0.22642=54340.8 dai:主营业务收入 54340.8 查看全部回复
1038
打印完税证明一般不影响汇算清缴 查看全部回复
1710
A105030投资收益纳税调整表 九、其他 查看全部回复
1187
去年如果入账的呢 查看全部回复
1316
做原来凭证借dai相反分录就行 查看全部回复
1360
不用填 汇算清缴是调整损益的 在建工程不涉及损益 查看全部回复
1105
比如说融资10000万元,服务费300万元 借:银行存款 9700 长期借款300 dai:长期借款10000 查看全部回复
1261
对,包括在内 查看全部回复
1169
企业所得税汇算清缴汇算的是本年的数据 查看全部回复
1557
A105080:资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表,需要填写 查看全部回复
1717
可以在24年通过以前年度汇算清缴进行调整 查看全部回复
1931
那我的23年年度利润表里面要改成跟企业所得税汇算清缴里面的管理费用一样吗?不用 查看全部回复
1487
在汇算清缴时,提示退税,金额就是该单位代扣的个税,这个有问题吗?如果汇算后确实需要退税的,可以申请退税的 查看全部回复
1861
不需要调整,按照实际账务处理 查看全部回复
1353
原来的会计做的库存是虚入库的? 查看全部回复
1228
同学你好,多记的成本汇算清缴时需要调减 查看全部回复
1336
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