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Icy 何
您是想问什么呢 查看全部回复
4694
借其他应收,dai收入 查看全部回复
4389
冯冯
计提的时候没有发票吧? 查看全部回复
4507
安叔老师
请问处理什么账务调整呢 查看全部回复
4060
购买业务使用的软件的相关报销手续要完整,以个人垫付够买的,可以直接支付给个人的 查看全部回复
3265
哈哈老师
如果退回的是单位负担的部分就借银行存款 借成本费用(负数) 查看全部回复
3446
按照账务核算与一般企业一致,只是幼儿园会有较多的税收优惠政策 查看全部回复
2829
不是必须退回的,如果该发票是费用发票而且你已经入账,那么收到发票后放入凭证作为附件即可 查看全部回复
3360
如果发放工资时通过其他应付或者其他应收已经入账,则返还给他是借其他应付或者其他应收 dai银行即可 查看全部回复
3066
不需要结转到下年 查看全部回复
4056
venus老师
能分开具体的类目吗 查看全部回复
4081
做工资的时候冲销其他应收款就行 查看全部回复
3631
股权转让原则上税费不计入公司账里的 查看全部回复
3693
公司没有车,老板拿回的维修发票则是老板个人的费用,是不能计入公司费用的。由于车辆非公司所有,因此代驾费也无法判定是因为老板个人事务还是公司事务产生的,所以也无法报销 查看全部回复
7765
小福老师
同学 你好 查看全部回复
4496
还是要计主营业务收入及销项税 查看全部回复
3464
企业预收租金收入,将其金额可以先计入“预收账款”,然后每月可以分摊租金收入,其会计分录如下: 1、企业预收房屋租金时,分录为: 借:银行存款, dai:预收账款 2、将预收房屋租金转为收入时,分录为: 借:预收账款 , dai:其他业务收入 查看全部回复
5049
您说的是销售的吨数和采购的吨数相差0.02吗? 查看全部回复
5306
调整销售收入 借 以前年度损益 应交税金—应交增值税销项税额 dai 应收账款 冲减成本 借 库存商品 dai 以前年度损益 调整应纳税所得额 借应交税费—应交所得税 dai 以前年度损益 将以前科目余额转入利润分配 借以前年度损益 dai 利润分配未分配利润 调整盈余公积 借盈余公积 dai利润分配未分配利润 查看全部回复
3331
直接记入相关费用,只是没有发票不能税前扣除 查看全部回复
3327
根据您的问题,不是很明白您想问的是什么,可以描述详细一些吗? 查看全部回复
3850
Alice老师
您好,这笔分录应当借:营业外支出 4500 dai:银行存款 4500 查看全部回复
3247
4000
建议10月报表做更正,10月的流水做到10月 查看全部回复
3610
tammy老师
你是购进商品吗 查看全部回复
3542
1.以库存商品作为投资,按照销售货物进行处理 借:长期股权投资 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本 dai:库存商品 2.以固定资产作为投资,同样视同销售机器 借:长期股权投资(公允价值) dai:固定资产(公允价值) 应交税费-应交增值税(销项税额) 借:固定资产清理 累计折旧 dai:固定资产(原值) 查看全部回复
3547
借:固定资产 dai:银行存款 查看全部回复
4322
1、如果是财政性的贴息计入营业外收入科目。具体账务处理是: 借:银行存款 dai:营业外收入 2、如果是企业间的dai款贴息,则计入财务费用科目。具体账务处理是: 借:银行存款 dai:财务费用 查看全部回复
4433
计入预付账款 查看全部回复
3190
您可以勾选不抵扣 查看全部回复
3925
一般处理来说最好是计入9月最好,也就是反账按照你说分录去做,但是有些单位财务控制严格,不允许反账的,您也可以记录在发现当月,因为这个费用一般金额较小 查看全部回复
4244
小梦老师
这个100计入固定资产原值中。例如运费100 固定资产10000 那么固定资产原值10100 ,按照固定资产的规定年限折旧摊销即可 查看全部回复
5238
您是不是还未还款? 查看全部回复
4972
您说的意思是你购入资产时就直接入损益了是吧? 查看全部回复
4381
同学,你好,红字发票要和原发票的全部联次都要附在一起,作为开具红字发票的依据 查看全部回复
3864
橘子
料体是原材料吗? 查看全部回复
3507
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,如购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 查看全部回复
3430
年底最后一个月做账,正常的做帐方式与平常一样,但是年底最后一个月着重考虑年底扎帐的事,还有第二年做所得税汇算清缴的事,需要对全年所有的帐务做一个整理,有没有违反财经纪律和税务要求的帐务,如果发现了就需要做调整分录。 查看全部回复
3843
可以按照实际情况入账,但是要税前扣除 查看全部回复
看着不太规范,最好按照发生的先后顺序做 查看全部回复
4272
购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,详见附件),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 查看全部回复
4385
清岚
签订一个三方债权债务处理协议,三方盖章可以做账,借应收,dai应付 查看全部回复
4114
同学不管他是补缴还是正常缴纳,都是缴纳的分录,企业记入应付职工薪酬,个人记入其他应付款 查看全部回复
4990
莹老师
请问是什么行业? 查看全部回复
4139
可以的 查看全部回复
3133
地产老财
1、收到外部借款并给到员工时,可作为员工从公司的借款 借:其他应收款-xx员工 dai:其他应付款-xx公司 2、员工缴税,相当于报账冲抵借款 借:相关税金科目 dai:其他应收款-xx员工 3、公司归还外部借款 借:其他应付款-xx公司 dai:银行存款/现金 查看全部回复
4020
具体谁去代开的发票呢? 查看全部回复
3653
您好,建议有支出就建账 查看全部回复
3738
大宁老师
你的意思是,你开出的商品,没有进项票? 查看全部回复
3749
需要的,您真实发生的销售业务,正规是需要收款的 查看全部回复
5184
陈米老师
企业注销时账上的应收款项首先应派人去催收。如果催收未果,再分以下情况进行处理。 一、销售折让 如果款项一直未收回,是因商品存在质量纠纷而导致,可以与付款方协商给予一定的价格折让,进而促进款项的收回。 根据《增值税暂行条例实施细则》的相关规定,纳税人因销售折让而退还给购买方的销售额和增值税额,应从发生销售折让当期的销售额和应纳税额中扣减。纳税人发生销售折让的,需按规定开具红字增值税发票。 根据《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函[2008]875号)规定,企业已经确认销售收入的售出商品发生销售折让的,应当在发生当期冲减当期销售商品收入。 即符合销售折让相关规定的,企业可以开具红字增值税发票冲减应收账款,同时冲减销售收入和应纳的增值税额。 二、坏账损失 对于确实无法收回的应收款项,按管理权限报经批准后作为坏账损失,转销应收款项。 根据《国家税务总局关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告》(国家税务总局公告2018年第15号)规定,企业向税务机关申报扣除资产损失,仅需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》,不再报送资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。 留存备查资料除应收款项的明细账,损失已作损益处理的记账凭证,相关事项合同、协议或说明等资料外,还应根据具体情形留存以下资料: 1、属于债务人破产清算的,应有人民法院的破产、清算公告; 2、属于债务人停止营业的,应有相关部门注销、吊销营业执照证明; 3、属于债务重组的,应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明; 4、属于自然灾害等不可抗力而无法收回的,应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。 5、属于逾期三年以上的应收款项且会计上已作为损失处理的,应说明情况,并出具专项报告。 6、属于逾期一年以上,单笔数额不超过五万或者不超过企业年度收入总额万分之一的应收款项,且会计上已经作为损失处理的,应说明情况,并出具专项报告。 上述专项报告是指由纳税人自行出具的,有法定代表人、主要负责人和财务负责人签章的,证实有关损失的书面申明和相关材料。 查看全部回复
12100
同学你好,这个问题有点多建议一个一个的问 查看全部回复
3183
问题不大,可以用 查看全部回复
3613
商户向消费者提供发票,学校代收款,学校将代收款转给公司时,公司只扣留管理服务费(即公司主营业务收入),剩余款项转还给商家。公司账务处理为: 借:银行存款, dai:其他应付款 主营业务收入 应交税费—应交增值税 商家需要按管理服务费向公司开具增值税发票。 查看全部回复
5776
您可以把资料氮素手机存放留存备查 查看全部回复
4380
可以计入其他应收款 查看全部回复
4090
调整汇兑损益,亏损时, 借:财务费用--汇兑损益 dai:银行存款 盈利时, 借:银行存款 借:财务费用--汇兑损益(红字) 查看全部回复
7570
您能描述一下具体业务吗 查看全部回复
9804
通过原材料-不良品核算,因为待处理财产损益是一个过渡性科目,一般用来核算企业在清查财产过程中已经查明的各种财产物资的盘盈、盘亏和毁损 查看全部回复
3715
客户退回货物,您出库时怎么记账的,红冲对应金额的分录即可 查看全部回复
3836
“借款只有出,没有进”是指? 查看全部回复
3607
挂往来,公司收到款 借:银行存款 dai其他应付款 还款时 借 其他应付款 dai 银行存款 查看全部回复
3680
根据现行发票管理办法,要求开票人必须是个人,管理员只是系统管理员,并不是个人,建议退回重新开具 查看全部回复
3029
付完款后可以计入在途物资科目,等实际入库时再借库存商品 查看全部回复
2634
张瑞峰
商业折扣以折扣后的金额确认收入。借应收账款 120000 dai:主营业务收入 应交税费-销项税额 查看全部回复
3704
对,带出来需要申报的话,零申报也得报 查看全部回复
4868
这是你收到的发票吗? 查看全部回复
3623
对,需要退回重开 查看全部回复
3346
10月份支付的时候 借预付账款 dai银行存款 11月份入库 借库存商品 应交税费应交增值税进项税额 dai银行存款 预付账款 查看全部回复
3632
钱入账的时候算借老板钱,还本付息的时候冲销借款 查看全部回复
5025
你好 可以直接入到管理费用科目哈 查看全部回复
3501
可以询问老板每期支付的钱是利息还是利息加本金 查看全部回复
6297
你是人力资源公司,还是用工单位? 查看全部回复
5803
周老师
出库单或发货单 查看全部回复
3387
您公司有通过预付账款核算吗? 查看全部回复
4108
你只要是能区分就可以 查看全部回复
3073
这种税务上是不认可的,不过如果您是真实的业务,您那边确实要销账,也可以入账,但是税务上如果查到了,会有风险 查看全部回复
5752
借:管理费用-保险费 dai银行存款 查看全部回复
3931
11月份做一笔 借其他应付款 dai应付账款 查看全部回复
3380
可以 查看全部回复
3712
Summer
可以的。一般需要打印出来,附在记账凭证后面的。 查看全部回复
4903
是再平常的经营业务发生的费用吗? 查看全部回复
3558
公司收到生育险时,借:银行存款 dai:应付职工薪酬,然后冲回产假期间计提的工资,借:当时计入的成本费用科目(负数),dai:应付职工薪酬(负数)。然后,如果生育险报销的金额大于产假期间发放的工资,按理是应该一并支付给职工的,差额部分在第一个凭证后补一个,dai:其他应付款-员工姓名 查看全部回复
4149
B开票给A,A付款给B,那么B确认收入,借:应收账款/银行存款,dai:营业收入和应交税费-应交增值税(销项税),A收到产品确认库存,借:库存商品和应交税费-应交增值税(进项税)dai:应付账款/银行存款 查看全部回复
3734
您就根据正常的收入支出业务进行正常的会计处理就可以。 查看全部回复
4113
高老师
如果预付的是一年内的房租物业费这样处理对的 查看全部回复
4807
您账上已经记账了,账上就不用调整了 查看全部回复
3540
正常的做法是开红票做红冲,如果后边月份需要开能覆盖这个金额的税,可以直接少交税,如果不能,可以专管员联系是否能直接办理退税 查看全部回复
3954
这笔如果是预付账款,借预付账款 dai银行存款 如果是归还欠款 借应付账款 dai银行存款 查看全部回复
3137
你们是什么行业?为什么要结算其他公司的飞机票? 查看全部回复
4045
您作废的发票联次齐全吗? 查看全部回复
4058
您可以参考以上内容 查看全部回复
3461
没有影响,开错了就是可以红冲 查看全部回复
4374
新公司冲回计提的20万,老公司原路归还新公司借款20万 查看全部回复
4310
您具体是什么业务 查看全部回复
8781
操守为重
在新公司原路冲回就行了 查看全部回复
3969
可以,做几次凭证你内部决定就行 查看全部回复
3828
李钢老师
如果金额不大,直接做到付款当年即可 查看全部回复
4808
当做您的正常销售,确认收入 查看全部回复
3859
少付的几角钱记入到营业外收入 查看全部回复
3138
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