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甘老师
(1)借:本年利润10 dai:利润分配-未分配利润10 查看全部回复
4108
(1)借:交易性金融资产6.5×50000=325000 投资收益1200 dai:银行存款325000+1200=326200 查看全部回复
7906
(1)购货 借:原材料5000*3=15000 应交税费应交增值税进项税额15000*0.13=1950 dai:应付账款16950 查看全部回复
3252
席俊义
2014.12.31 借:投资性房地产-成本 900 累计折旧 200 dai:固定资产 1000 其他综合收益 100 收取租金:借:银行存款 70dai:其他业务收入 70 2015.12.31 借:公允价值变动损益 20 dai:投资性房地产-公允价值变动 20 出售:借:银行存款 950 dai:其他业务收入 950 借:其他业务成本880 投资性房地产-公允价值变动 20dai:投资性房地产-成本 900 借:其他业务成本 20 dai:公允价值变动损益20 借:其他综合收益100 dai:其他业务成本 100 查看全部回复
3468
patience
预付账款 查看全部回复
6804
1.取专业测量师测量的完工进度70% 合同总成本=已发生的成本+预计还将发生的成本=180000+120000=300000元 按完工进度确认成本 借:主营业务成本/合同成本等300000*0.7=210000 dai:应付职工薪酬180000 应付账款30000 借:应付职工薪酬180000 dai:银行存款180000 查看全部回复
4165
2x19年1月2日 dai:以前年度损益调整-2000 应交税费应交增值税销项税额-260 dai:银行存款2260 dai:利润分配-未分配利润-20000*0.9=-1800 盈余公积-法定盈余公积-200 dai:以前年度损益2000 查看全部回复
3093
(1)借:原材料2000*50=100000 应交税费应交增值税进项税额52*2000*0.13+300*0.09=13547 材料成本差异 117847-100000-13547=4300 dai:银行存款52*2000+300+13547=117847 (2) 借:原材料-乙 1100*10=11000 应交税费应交增值税进项税额9.5*1100*0.13+300*0.09=1385.5 dai:应付票据9.5*1100+300+1385.5=12135.5 材料成本差异250 查看全部回复
3148
1.2018年收到50%培训费,当期实际发生成本4.5万,预计还发生成本8+4=12万,履约进度=4.5/(4.5+12)*100%=27.27% 借 银行存款 12万 dai 主营业务收入 12*0.2727=3.27 预收账款 12-3.27=8.73万 借 主营业务成本 4.5万 dai 存款等 2.2019年,累计发生成本4.5+7.8=12.3,预计还发生成本4万元,履约进度=12.3/(12.3+4)*100%=75.46% 借 银行存款 12万 预收账款8.73万 dai 主营业务收入 24*0.7546-3.27=14.84万 预收账款 5.89万 借 主营业务成本 7.8万 dai 存款 7.8万 3.2020年 借 预收账款 5.89万 dai主营业务收入 5.89万 借 主营业务成本 3.6万 dai 存款 3.6万 查看全部回复
4220
是这样的,余额表是12月1日的,填的表是12月31日,根据月初余额表数据加上月中变动的数据,就是月末的 查看全部回复
3003
1.企业购买空调一定不一定要入固定资产,如果单位价值比较低,可以计入当期成本费用,如果单位价值高,可以计入固定资产。 一般企业都是会入账固定资产,分5年摊销 查看全部回复
4623
如果金额不大的话,可以一次全部计入当期损益 查看全部回复
2284
安叔老师
可以放在应付账款 查看全部回复
2541
许老师
(1)借:银行存款650000 dai:合同负债650000 查看全部回复
4668
①借:银行存款3180 dai:其他业务收入3000 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)180 查看全部回复
3272
借:管理费用等12000(120000/10) dai:累计摊销12000 查看全部回复
2787
借:递延所得税资产95×25%=23.75 dai:所得税费用-递延所得税23.75 查看全部回复
2999
Harry老师
借:银行存款或库存现金2000 dai:其他应付款—xx维修公司1600 其他应付款—xx业主400 查看全部回复
3089
可以临时超范围开具发票的 查看全部回复
3080
1.购入债券 借:债权投资—面值100000 债权投资—利息调整4000 dai:银行存款104000 查看全部回复
8692
①借:原材料8.85[10/(1+13%)] 借:应交税费-应交增值税(进项税额)1.15 dai:应付账款10 查看全部回复
2983
①购入时,借:库存商品18000 dai:银行存款18000 查看全部回复
①借:原材料10 借:应交税费-应交增值税(进项税额)1.3 dai:应付账款11.3;②借:应收账款11.3 dai:主营业务收入10 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)1.3;③白酒成本未知,无法结转成本;④借:税金及附加2.4 dai:应交税费-应交消费税2.4[4000*0.5/10000+11*20%] 查看全部回复
2879
①借:应收账款227.13 dai:主营业务收入200 dai:其他业务收入1 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)26.13(200*13%+1*13%) 查看全部回复
3835
厚积薄发
借:委托加工物资 16000 dai:原材料 16000 借:委托加工物资 2000 应交税费——应交增值税(进项税额) 260 应交税费——应交消费税2000 dai:银行存款 4260 借:原材料18000 dai:委托加工物资18000 查看全部回复
2779
在准备,需要考虑消费税吗? 查看全部回复
4459
tammy老师
借,银行存款49720 dai,主营业务收入40000 dai,应交税费应交增值税销项税额5200 dai,其他应付款4520 查看全部回复
4003
借 银行存款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
3110
设备清洁剂是外购的吗 查看全部回复
3179
高老师
交付商品 借:委托代销商品 dai:库存商品 收到代销清单 借:应收帐款 dai:主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税额 结转成本 借:主营业务成本 dai:委托代销商品 支付货款结算手续费 借:销售费用 dai:应收帐款 同时 借:银行存款 dai:应收帐款 查看全部回复
3497
如果不考虑增值税的话 借 银行存款 70000 dai 预收账款 70000 借 预收账款 62000 dai 主营业务收入 62000 借 主营业务成本 45000 dai库存商品45000 借 预收账款8000 dai 银行存款 8000 查看全部回复
5114
租赁初始日 借:固定资产-融资租入固定资产300000/5×(P/A,折现率,5)+4500+3000 未确认融资费用 (固定资产和长期应付款的差额) dai:长期应付款300000 查看全部回复
2343
设备入账价值=46800+10335+2340+1600=61075(元)。 查看全部回复
4553
1.借生产成本 制造费用 销售费用 管理费用 dai应付职工薪酬 2.借生产成本 制造费用 销售费用 管理费用 dai应付职工薪酬 借应付职工薪酬 dai应交税费-应交个人所得税 3.借应付职工薪酬 dai应交税费-应交个人所得税 其他应收款-代垫医药费 其他应收款-张华 4.借应付职工薪酬 dai其他应付款(个人社保部分)dai银行存款 5.借应付职工薪酬是(公司社保部分) 其他应付款(个人社保部分)dai银行存款 查看全部回复
3896
怎么调,是科目错误还是金额错误 查看全部回复
3551
管理费用 查看全部回复
2776
(1)借:银行存款 111111 dai:实收资本 111111 查看全部回复
3632
正在做 等一会 查看全部回复
2291
曹老师CPA
1 借 应收账款 53900dai 主营收入 50000销项税 3900 查看全部回复
3140
大宁老师
1.借:银行存款599900 dai:应收账款599900 查看全部回复
2825
(1)3+20+1.5=24.5 查看全部回复
3823
稍等,需要计算一下 查看全部回复
5346
折旧额= 200000×(1-3%)÷1950000=0.09 本月折旧额1000*0.09=90 借管理费用 90 dai累计折旧90 查看全部回复
3769
装修费计长期待摊费用分期摊入管理费,排风管计入管理费用 其他 查看全部回复
3244
借其他应付款 dai现金 查看全部回复
3034
20年的租金收入你入账了么 查看全部回复
3153
谭老师
借:其他货币资金一财份通。 dai:应收帐款一财付通 查看全部回复
5098
木言
1、原材料—暂估 100000 dai:应付账款 100000 查看全部回复
8547
丁老师CPA
1、计提工资时的会计分录: 借:管理费用 8000 dai:应付职工薪酬-工资8000 2、实际支付工资时 借:应付职工薪酬-工资 8000 dai:应交税费—应交个人所得税 120 银行存款 7 880(8000-120) 查看全部回复
3605
A公司 借:应收账款18 720(16000×1.17) dai:主营业务收入16 000(200×80) 应交税费一应增增值税(销项税额)2 720(16000×17%) 借:主营业务成本10 000 dai:发出商品10 000 B公司 借:库存商品16000 应交税费——应交增值税(进项税额)2 720 dai:应付账款18 720 借:应收账款21 060 dai:主营业务收入18 000(200×90) 应交税费一应增增值税(销项税额)3 060 借:主营业务成本16 000 dai:库存商品16 000 查看全部回复
3574
小小
数是几个月,单位是月 查看全部回复
4448
做不开票收入 查看全部回复
4941
稍等 查看全部回复
3573
计入预收账款或待摊费用,按期摊销 查看全部回复
可以 查看全部回复
3687
你们没有增值服务,不用开发票 查看全部回复
2864
绾绾
需要开发票 查看全部回复
4829
计提和支付的分录对 查看全部回复
2845
如果金额不大不用计提 查看全部回复
3889
小额零星支出500百以下不需要开具发票,收据就可以 查看全部回复
8363
借长期待摊费用 15000,dai银行存款 15000 然后每月分摊,借管理费用-房租1250 dai长期待摊费用1250 查看全部回复
3022
Yan
支付时 借 预付账款 dai 银行存款 收到发票 借 制造费用等 应交税费-应交增值税进项税额(如有) dai 预付账款 查看全部回复
4332
预付的只是一年的吗? 查看全部回复
4288
李伟老师
您是哪一方? 查看全部回复
3570
两种处理方式,假设月租金1000,半年租金6000 1、支付租金 借:预付账款 6000 dai:银行存款 6000 平时不做账务处理,收到半年租金发票 借:管理费用 6000 dai:预付账款 6000 2、支付租金 借:预付账款 6000 dai:银行存款 6000 租赁期内每月摊销(连续六个月) 借:管理费用 1000 dai:预付账款 1000 查看全部回复
2802
借应收票据,dai应收账款 查看全部回复
2753
1、借:应收账款 60000+7800+1200=69000 dai:主营业务收入60000 dai:应交税费-应交增值税-销项税额 60000*0.13=7800 dai:银行存款 1200 2、 借:银行存款 69000 dai:应收账款 69000 3、 借:应收账款17000+2210=19210 dai:主营业务收入 20000*(1-0.15)=17000 dai:应交税费-应交增值税-销项税额17000*0.13=2210 4、 借:银行存款 19210 dai:应收账款 19210 查看全部回复
2228
X产品基本生产成本=90064*396/(396+470)=41184(元) Y产品基本生产成本=90064*470/(396+470)=48880(元) 借:生产成本-基本生产成本(X产品) 41184 (Y产品)48880 制造费用 9790 生产成本-辅助生产成本 19090 制造费用 5340 管理费用 14090 dai:应付职工薪酬 138374 查看全部回复
2892
易老师
借待摊费用dai银行存款 查看全部回复
3215
是的 查看全部回复
3307
看看哈印花税核这个税目没有,核定了需要交 查看全部回复
3849
农民合作社租农民的土地是这个意思吧 查看全部回复
11928
是购还是租 查看全部回复
2761
小张
dai方余额是负数吗? 查看全部回复
4213
计入营业外支出 查看全部回复
3972
请问有具体的业务吗,比如现金付工资,付货款等分录的科目是不一样的 查看全部回复
2664
1、取得借款时 借:银行存款 350 dai:长期借款 350 查看全部回复
4437
Amy老师
,研发分为研究和开发阶段.研究阶段因为没有正式的产品,于是全部费用化,计入"管理费用".开发阶段通过 "研发支出" 科目核算.研发支出 下设有 "费用化支出" 和"资本化支出",符合资本化条件的计入"研发支出-资本化支出",不符合条件的计入"研发支出-费用化支出".完工后再将"研发支出-费用化支出"转入 "管理费用","研发支出-资本化支出" 转入 "无形资产. 查看全部回复
3961
如果是小企业会计准则的话,直接在收到发票当期列支费用就可以 查看全部回复
9977
你这是含税收入吧,是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
2385
Annina老师
4638
买商品,借预付账款,dai银行存款,发票来了,借库存商品,dai预付账款,发商品,借费用,dai应付职工薪酬,借应付职工薪酬,dai库存商品 查看全部回复
3431
借材料,应交税费一应交增值税一进项税,dai银行存款,借应收账款,dai主营业务收入,应交税费一应交增值税一销项税 查看全部回复
7911
借,应收或银行存款 dai,主营业务收入 应交税费应交增值税 查看全部回复
当时向银行借款的是以总公司还是分公司的名义? 查看全部回复
3133
刘老师
借,制造费用 dai,预付账款/长期待摊费用 借,制造费用 dai,预付账款等 查看全部回复
4705
可以用 查看全部回复
4201
Alice老师
您好,考虑农业大棚会否构成固定资产,如建成后构成固定资产,应将在建过程中的成本放到在建工程科目中归集,待其达到预定可使用状态后再考虑摊销 查看全部回复
4722
12月支付借预付账款,dai银行存款 查看全部回复
3139
借主营业务成本,dai银行存款 查看全部回复
6486
借预付账款,dai银行存款 查看全部回复
3039
借预付账款,借管理费用——租赁费——房屋租赁(借方红字) 查看全部回复
2852
直接开租赁费 查看全部回复
3936
不能 查看全部回复
4002
影亦老师
甲公司3万元确认收入 开学收到款时 借:银行存款 3万 dai:预收账款 2018.3.1 借:预收账款 3万 dai:主营业务收入 万 借:主营业务成本 4万 dai:应付职工薪酬 4万 查看全部回复
3517
借固定资产清理100000 累计折旧800000dai固定资产900000 查看全部回复
4779
Icy 何
他本来就要给你们租金6万,然后又欠你们饭钱2万,怎么就只剩4万了呢,不是应该欠你们8万了吗 查看全部回复
2966
问题不是太明白 查看全部回复
2735
张老师
购入 借:在建工程90000 应交税费-应交增值税(进项税额)11700 dai:银行存款 101700 安装 借:在建工程 2000 dai:银行存款 2000 12.20安装完成 借:固定资产 92000 dai:在建工程 92000 折旧 18年=92000*2/6=30666.67 19年=(92000-30666.67)*2/6=20444.44 20年=(92000-30666.67-20444.44)*2/6=13629.63 2021=(92000-30666.67-20444.44-13629.63)*2/6=9086.42 2022= (92000-30666.67-20444.44-13629.63-9086.42-2000)/2 查看全部回复
3407
题目中那个75是不是应该是7.5?我是按照7.5算的 查看全部回复
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