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张瑞峰
商业折扣以折扣后的金额确认收入。借应收账款 120000 dai:主营业务收入 应交税费-销项税额 查看全部回复
3704
Summer
建议按照规范处理,可以处理成不开票收入 查看全部回复
4550
冯冯
你写完整版啊,5000的工资,然后扣社保公积金,再计算所得税,0申报 查看全部回复
4932
安叔老师
同学,你好,现在工资按照年工资,可参考该标准 查看全部回复
4108
小福老师
如果1-4月的个税由公司承担的话可以入到营业外支出哈 查看全部回复
3656
高老师
与以前发工资一样,只是计提连发放 计提时 借:管理费用/销售费用/制造费用等 dai:应付职工薪酬 发放时 借:应付职工薪酬 dai:现金或银行存款等 查看全部回复
3370
按无票收入确认收入,申报纳税 查看全部回复
3674
莹老师
假设不考虑留抵的问题:进项是90万,销项是100万,需要缴税 借:应交税费-应交增值税-销项 100万 dai:应交税费-未交增值税 10万 dai:应交税费-应交增值税-进项 90万 缴税的时候: 借:应交税费-未交增值税 10万 dai:银行存款 10万 查看全部回复
3917
清岚
您是想开什么发票? 查看全部回复
4470
一、下列项目免征增值税: (一)农业生产者销售的自产农产品; 二、对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税。 蔬菜是指可作副食的草本、木本植物,包括各种蔬菜、菌类植物和少数可作副食的木本植物。蔬菜的主要品种参照《蔬菜主要品种目录》执行。 经挑选、清洗、切分、晾晒、包装、脱水、冷藏、冷冻等工序加工的蔬菜,属于本通知所述蔬菜的范围。各种蔬菜罐头不属于本通知所述蔬菜的范围。蔬菜罐头是指蔬菜经处理、装罐、密封、杀菌或无菌包装而制成的食品。 二、纳税人既销售蔬菜又销售其他增值税应税货物的,应分别核算蔬菜和其他增值税应税货物的销售额;未分别核算的,不得享受蔬菜增值税免税政策。 查看全部回复
6101
你是人力资源公司,还是用工单位? 查看全部回复
5812
周老师
出库单或发货单 查看全部回复
3387
办理食品经营许可证需要具有与经营的食品品种、数量相适应的食品原料处理和食品加工、销售、贮存等场所;具有与经营的食品品种、数量相适应的经营设备或者设施等条件。 根据《食品经营许可管理办法》第十一条 申请食品经营许可,应当符合下列条件: (一)具有与经营的食品品种、数量相适应的食品原料处理和食品加工、销售、贮存等场所,保持该场所环境整洁,并与有毒、有害场所以及其他污染源保持规定的距离; (二)具有与经营的食品品种、数量相适应的经营设备或者设施,有相应的消毒、更衣、盥洗、采光、照明、通风、防腐、防尘、防蝇、防鼠、防虫、洗涤以及处理废水、存放垃圾和废弃物的设备或者设施; (三)有专职或者兼职的食品安全管理人员和保证食品安全的规章制度; (四)具有合理的设备布局和工艺流程,防止待加工食品与直接入口食品、原料与成品交叉污染,避免食品接触有毒物、不洁物; (五)法律、法规规定的其他条件。 查看全部回复
4397
哈哈老师
广告费一般多和销售有关,可以记入到销售费用 查看全部回复
2983
您根据实际的业务记账就可以,可以分开记账,为了方便查询,也可单独记账。不过您做成工资的话需要进行个税申报 查看全部回复
3796
这个是累计计算的,越往后个税也有可能不一样的 查看全部回复
3695
仓管员的工资计入制造费用 查看全部回复
6262
橘子
实际发放的金额 查看全部回复
4288
公司收到生育险时,借:银行存款 dai:应付职工薪酬,然后冲回产假期间计提的工资,借:当时计入的成本费用科目(负数),dai:应付职工薪酬(负数)。然后,如果生育险报销的金额大于产假期间发放的工资,按理是应该一并支付给职工的,差额部分在第一个凭证后补一个,dai:其他应付款-员工姓名 查看全部回复
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税前工资17519.77,税率按0.03 查看全部回复
4477
您是要给农民工申报个税吗? 查看全部回复
5479
按照56号文规定,纳税人采取折扣方式销售货物,销售额和折扣额在同一张发票上分别注明是指销售额和折扣额在同一张发票上的“金额”栏分别注明的,可按折扣后的销售额征收增值税。 查看全部回复
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两边公司同时申报就行,个人在个税汇算清缴的时候多退少补个税就行了 查看全部回复
3904
按照你的说法,销售给患者的产品,是公司开,医院代收钱,然后医院代收的钱扣除代理费,给公司的时候,公司还得给医院开票,公司卖100元的产品,实际需要开100+70元的票,开了票的部分都得交税,这种情况,需要和医院沟通,医院做账务处理的时候,直接做代收代付,医院收的30%代理费,由医院开票给公司;要么和医院谈改合作模式,由医院从公司进货,公司开票给医院,卖给患者,由医院开票给患者,医院自己赚差价交税 查看全部回复
3951
借银行存款11700 dai主营业务收入10000应交税费应交增值税销项税额1700 查看全部回复
3556
您账务上分开做两笔分录就可以 查看全部回复
6159
梦梦老师
本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额; 累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除; 其中:累计减除费用,按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算. 查看全部回复
6111
如果什么减除费用都没有的话,工资超过六万就得交税了 查看全部回复
3504
商业折扣是给客户打完折以后的金额,以实际销售的不含税金额计税 查看全部回复
4480
你们是服装厂自己做服装?还是外购的服装然后自己贴领标和吊牌吗? 查看全部回复
4948
超过的部分即使是奖金名义发放也是需要和工资合并报税的 查看全部回复
3942
咱们具体的是什么业务呢? 查看全部回复
4017
新公司冲回计提的20万,老公司原路归还新公司借款20万 查看全部回复
4310
需要交税的,按照旅游服务交增值税 查看全部回复
4577
操守为重
在新公司原路冲回就行了 查看全部回复
3978
那他转到私户的时候是挂往来吗?发给员工的工资入账了吗? 查看全部回复
5792
税负率并没有准确的数值或者区间,根据企业情况缴纳就行 查看全部回复
4171
你的第二个分录也不正确 查看全部回复
3859
如果经营范围没有这一项,去税务局代开 查看全部回复
4409
您是小规模纳税人还是一般纳税人呢? 查看全部回复
3677
您购入的大枣是直接对外销售了嘛 查看全部回复
4376
Alice老师
您好,正确的做法是计提工资的时候记进费用的金额应当包含个人所得税的金额 查看全部回复
4136
第一备用金的问题,可以直接把备用金转到公司账户或者交给相应人员,第二离职问题只要是提前提出了离职就可以正常离职,工资也是需要给你的,不给你你可以收集相应证据去劳动部门举报 查看全部回复
3817
计入制造费用月末也是要结转到生产成本科目的,有的公司选择先通过制造费用归集,在分配到生产成本等相关科目。这个还要根据您公司内部的实际经营情况来确定 查看全部回复
4237
可以的,具体的开票内容还要根据真实业务看客户有没有发票内容方面的要求 查看全部回复
5041
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款 50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
3226
银行提现 借:现金 dai:银行存款 查看全部回复
7225
悠悠老师
只要是真实的,哪怕税务检查,能解释能证明是5000元。就无所谓,假如人为造假,后果如何难说。广州的企业,去年人数超10人,工资5000元,要求写说明。你可参考下。 查看全部回复
5403
对农民专业合作社销售本社成员生产的农业产品,视同农业生产者销售自产农业产品免征增值税。 查看全部回复
7461
是以前年度多计提的?还是本年度的? 查看全部回复
4222
您是上个月工资多计提了是吗 查看全部回复
3456
若是公司真实发生的业务,是可以据实计入公司费用的 查看全部回复
4516
您是说社保缴纳基数和个税申报的工资数不一致是吗? 查看全部回复
4627
夏老师
委托代理属于服务业 查看全部回复
3612
制造业 查看全部回复
3033
李伟老师
零售的酒不能开具专票 查看全部回复
8458
电脑维修、复印件维修是开修理修配劳务 查看全部回复
11230
王苗苗老师
直接按照折扣后的金额记账就好 查看全部回复
3212
您是小规模纳税人,还是一般纳税人? 查看全部回复
3724
Afei老师
一般比较严谨的公司会选择和劳务派遣公司签订劳务派遣合同,您支付给劳务派遣公司劳务费(也就是农工工资),同时您取得劳务派遣公司开取的发票。至于农民工个税问题,劳务派遣公司会解决的 查看全部回复
5002
如果你有加工费收入,应该是受托方,完工后不能计入存货,应计入受托加工物资,单独核算。 查看全部回复
4191
可以,正常申报正常做账,只是这部分没有实际发放的工资不能税前扣除 查看全部回复
3606
中华人民共和国企业所得税法实施条例(中华人民共和国国务院令第512号)第八十六条 企业所得税法第二十七条第(一)项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得,可以免征、减征企业所得税,是指: (一)企业从事下列项目的所得,免征企业所得税: 1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植; 2.农作物新品种的选育; 3.中药材的种植; 4.林木的培育和种植; 5.牲畜、家禽的饲养; 6.林产品的采集; 7.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目; 8.远洋捕捞。 查看全部回复
5827
一般纳税人开普票和专票都是需要计税的,而小规模开普票一个季度没超过45万是免征增值税的 查看全部回复
2756
您好,这个税负率并没有准确的数字,每个企业情况都是不一样的 查看全部回复
3760
您好,理论上是不影响的,只要该扣缴的个税都扣缴就没问题,可以一次性把拖欠的工资发给员工 查看全部回复
4267
银行流水没有,是付了现金或者还未付款就是应付款,要了解具体情况 查看全部回复
3527
venus老师
可以下个月根据实际情况调整 查看全部回复
3298
可以,要代扣个税 查看全部回复
4528
和职工工资一样,做表,批量支付。 查看全部回复
3435
不对,申报个税的时候按照应发工资申报 查看全部回复
4284
您可以把少发放多计提的那部分工资,按照原来的计提分录做红冲就可以 查看全部回复
3544
发放的绩效工资7-9月的时候这部分是否做账了呢? 查看全部回复
3197
个人应扣的社保是用你们当地的社保缴费基数*个人的缴费比例来计算的 查看全部回复
3178
需要缴纳印花税 查看全部回复
如果前期正常计提了工资,本期只是发放的话,发放工资分录 借 应付职工薪酬 dai银行存款 不会减少利润的。 查看全部回复
3623
大宁老师
你好,稍等下哈 查看全部回复
4643
一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物,为混合销售。从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户的混合销售行为,按照销售货物缴纳增值税;其他单位和个体工商户的混合销售行为,按照销售服务缴纳增值税。 本条所称从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户,包括以从事货物的生产、批发或者零售为主,并兼营销售服务的单位和个体工商户在内。 纳税人兼营销售货物、劳务、服务、无形资产或者不动产,适用不同税率或者征收率的,应当分别核算适用不同税率或者征收率的销售额;未分别核算的,从高适用税率。 查看全部回复
5168
如果是兼职就是按照劳务费缴纳个税 查看全部回复
3620
是的,需要把请假的扣除了 查看全部回复
7259
也可以让他把钱转到对公账户上,一般不建议公司挂靠社保 查看全部回复
4872
小黑
可以,实习生可以不交社保的 查看全部回复
5067
如果您不想挂账,可以不通过计提工资核算,缴纳社保是时 借其他应付款 dai银行存款 查看全部回复
3718
业务提成属于工资的一部分,应该计入应付职工薪酬,其他拿发票抵的,属于违规处理,另当别论 查看全部回复
3513
是公司雇员呢?还是临时工 查看全部回复
4044
收到款 借银行存款 dai其他应付款 缴纳社保 借其他应付款 dai银行存款 查看全部回复
3655
面试一般注意事项1、安排好时间不要迟到 2 、准备一份纸质简历 3、去之前了解下公司发展情况 4、着装正规 查看全部回复
2818
今天晚上12点才过申报期 你可根据实际 更正申报 查看全部回复
4152
增加品目,开票即可,无什么影响 查看全部回复
4603
(13000+14000+2400)/(120*20%*20%-2)=10500 查看全部回复
4385
没问题,可以记入到你们的成本里面 查看全部回复
3440
普照
先到林业部门办理《苗木生产许可证》或《苗木经营许可证》,再到工商局办理相关营业执照,记得带上身份证复印件。 查看全部回复
5887
计提10月份工资时附十月份工资表,10月份发放9月份工资时附9月份工资表 查看全部回复
3533
咱们是一般纳税人吗? 查看全部回复
5284
本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额 累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除 其中:累计减除费用,按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。 上述公式中,计算居民个人工资、薪金所得预扣预缴税额的预扣率、速算扣除数,按《个人所得税预扣率表一》(见附件2)执行。 查看全部回复
4156
计提的是14362,发放的是14326,如果计提与发放数据都正确的话,中间的差额应该是代扣代缴的个税 查看全部回复
4022
发票清单是一一对应的 查看全部回复
3343
这个就是个税系统,去除五险一金还有专项扣除后按实际缴纳的 查看全部回复
6172
办事处本身如果没有做登记没有法人资格的话,本身不需要缴纳,但是其所属的公司应该就其发生的印花税纳税义务缴纳印花税的 查看全部回复
3970
备注是可以备注的 查看全部回复
3259
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