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梦梦老师
先结转收入:借方为主营业务收入,其他业务收入,营业外收入;dai方为本年利润。二、结转成本、费用和税金:借方为本年利润;dai方为主营业务成本,税金及附加,期间费用等。三、结转投资收益:净收益:借方为投资收益;dai方为本年利润。净损失:借方为:本年利润;dai方为投资收益。四、年度结转利润分配:将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润:借方为本年利润;dai方为利润分配——未分配利润。如果是亏损:借方为利润分配——未分配利润;dai方为本年利润。 查看全部回复
3807
哈哈老师
对的,你要把本期做账的净利润填写在所有者权益里面的未分配利润里面 查看全部回复
5642
高老师
根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第七条规定:“ 收入总额中的下列收入为不征税收入: 1.财政拨款;2.依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金;3.国务院规定的其他不征税收入。” 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第二十六条规定:“企业所得税法第七条第(一)项所称财政拨款,是指各级人民政府对纳入预算管理的事业单位、社会团体等组织拨付的财政资金,但国务院和国务院财政、税务主管部门另 有规定的除外。 企业所得税法第七条第(二)项所称行政事业性收费,是指依照法律法规等有关规定,按照国务院规定程序批准,在实施社会公共管理,以及在向公民、法人或者其他组织提供特定公共服务过程中,向特定对象收取并纳入财政管理的费用。 企业所得税法第七条第(二)项所称政府性基金,是指企业依照法律、行政法规等有关规定,代政府收取的具有专项用途的财政资金。 企业所得税法第七条第(三)项所称国务院规定的其他不征税收入,是指企业取得的,由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金。” 根据《财政部国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》(财税〔2011〕70号)第一条规定:“企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金,凡同时符合以下条件的,可以作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除:1.企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件;2.财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求;3.企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。” 因此,国外参展补贴符合以上规定的才属于不征税收入。 查看全部回复
5435
补亏时的分录是这样的 借:盈余公积 dai:利润分配-盈余公积补亏 借:利润分配-盈余公积补亏 dai:未分配利润 查看全部回复
3322
税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入 查看全部回复
5197
大宁老师
知道是因为什么原因导致账上大于实际库存吗? 查看全部回复
4246
李伟老师
不需要再缴纳个税了 查看全部回复
4358
个税是按照应纳税所得额算的,应纳税所得额=收入-减除费用-专项扣除-专项附加扣除-其他等 查看全部回复
3542
Afei老师
租赁的仓库和购进的板材等都是用于主营业务的,可以计入主营业务成本;仓库转租给别人计入其他业务收入; 查看全部回复
4602
Annina老师
税务上是按期摊销的,会计上按年确认的话,所得税汇算需要调减 查看全部回复
4389
操守为重
需要提前谋划,现在生米煮成熟饭了,能更改的不多了。 查看全部回复
3856
业务收入、业务成本、税金及附加、财务费用、管理费用这几个科目需要结转。 查看全部回复
3432
借:银行存款 dai:管理费用-利息收入 查看全部回复
3803
你好,没有收入,利润是负数 查看全部回复
3802
你好,分摊到6个月算 查看全部回复
3343
andy老师
目前主要是两种方案: 1、例如你的工资都是6月发,那么7月按照实际发的工资申报个税,前面月份没有发工资就0申报 2、拖延的工资的话,可能导致员工不能完全享受扣除。例如:2021年工资是6万,没有发,等到2022年和2022年的工资一起发的话,那就是12万,按照12万申报个税,这样就导致员工多缴个税了。 所以有的企业采用按照计提的工资申报个税,这样就可以避免这个问题,不是太规范,但是能解决问题,目前税局也没有说这个问题 查看全部回复
4888
结转工程结算、工程施工科目,对应项目两科目不留余额。 借:工程结算【项目】 dai:工程施工-合同成本【项目】 dai:工程施工-合同毛利【项目】 查看全部回复
4298
你说的是挂靠吧? 查看全部回复
4495
你好,按不含税1188.12申报 查看全部回复
4660
你好,银行账户如果是a公司开户,则a公司正常做账,对b公司的支出根据款项性质记其他应收款等账户。 查看全部回复
3717
如果是提供服务取得收入,应该缴纳增值税,如果是小规模,符合优惠政策的,免征增值税 查看全部回复
4543
税负率=(销项-进项)/不含税销售收入 你可以自己算一下 查看全部回复
3728
增值税销售额为纳税人发生应税销售行为收取的全部价款和价外费用,但是不包括收取的销项税额。 所称价外费用,包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。 查看全部回复
5100
现在是累计计算了,不是按月计算了 查看全部回复
3460
您说的个税还是增值税? 查看全部回复
3696
原则上个体户也得建账做账的 查看全部回复
3995
一般是确认收入再确认成本 查看全部回复
5013
营业外收入是指与企业的业务经营无直接关系的收益。资产处置损益是新增加的会计科目,主要用来核算固定资产,无形资产,在建工程等因出售,转让等原因,产生的处置利得或损失。比如处置的固定资产是正常的,还可以使用的,就作为资产处置损益核算。如果是不可用,处置的是报废的固定资产,就作为营业外收支核算。 查看全部回复
3876
承包费属于你们的收入,确认收入借:应收账款 dai:其他业务收入 应交税费-应交增值税-销项 缴完企业所得税后剩余的承包所得, 借:利润分配-未分配利润 dai:应付股利 应收账款 支付时候: 借:应付股利 dai:应交税费-个人所得税 银行存款 查看全部回复
4211
那你直接记到这个月就好了,做无票收入。如果不知道无票收入怎么做账,和你做开票的收入是一样的。 查看全部回复
3675
不需要 查看全部回复
4084
补账的原因是什么 查看全部回复
7344
你们主要是销售什么的 查看全部回复
3645
不考虑筹划的话,那么就直接记到借款,借:其他应收款 dai:银行存款 查看全部回复
3158
2387
3097
2939
COCO老师
未分配利润期末数=期初数 净利润本年累计 (-)以前年度损益调整-分配的利润 查看全部回复
4141
就一个月来说没啥区别 查看全部回复
4421
venus老师
你的问题是什么 查看全部回复
16363
你可以单独做个表格登记一下就好了 查看全部回复
4162
分别作为公司的雇员,按照工资薪金申报个税。 计算公式如下:本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额 累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除 其中:累计减除费用,按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。 上述公式中,计算居民个人工资、薪金所得预扣预缴税额的预扣率、速算扣除数,按《个人所得税预扣率表一》(见附件2)执行。 查看全部回复
5095
如果你们收的水电要开票的,也记到其他业务收入 查看全部回复
6035
不用,附加税和印花税直接按照减免后的计提就行 查看全部回复
4325
跟你们实际情况是否相符? 查看全部回复
4046
冲暂估的情况是发票来了,就把暂估的会计分录冲销了 查看全部回复
3557
王苗苗老师
转一般纳税人税率就变了,之前没有确认收入的,尽量确认收入,否则后面会比较麻烦 查看全部回复
5404
借银行存款,dai预收账款,应交税费一应交增值税一销项税 查看全部回复
5167
属于费用你就记费用就好了,没有发票的支出,到汇算清缴的时候做纳税调增就好了 查看全部回复
3123
这里面涉及到几个问题: 1、你们更换了客户的材料,客户是否知情。如果不想客户知情,那么你们收客户的加工费是不变的。 关于加工费的成本,按照是辅料+人工+制造费用。 你们销售的料直接按照你们购进的成本去核算 查看全部回复
4300
对的 查看全部回复
2760
是的,可以享受这个政策 查看全部回复
3754
都走对公 查看全部回复
3784
不一样 查看全部回复
4239
你按照实际销售的金额/原来的销售金额,计算处理折扣,直接把折扣开上去就好了 查看全部回复
对的就是这个意思 查看全部回复
5039
不是,收到服务费并开票,借:银行存款 dai:预收账款 应交税费-应交增值税-销项。每个月确认收入,借:预收账款 dai:主营业务收入 查看全部回复
4272
Alice老师
您好,不一定每笔收入都需要开票,但都需要申报纳税 查看全部回复
6993
如果餐饮是独立成立的公司,做账是单独做 查看全部回复
3967
甜甜老师
您好,可以看下是否有和企业销售相关的其他费用入账,这样降低利润,不过还是建议据实操作处理 查看全部回复
4886
你们利润负数没法交所得税 查看全部回复
3468
对,在汇算清缴的时候弥补亏损 查看全部回复
4590
这个是不是有跨年费用的调整呢 查看全部回复
5102
可以不一致,比如说开票了但是账上没确认收入就不一致 查看全部回复
4245
定额法,这是一种传统的成本计算方法。这种方法是: 1、利用将要生产的各种产品的工艺流程,先计算出它们每个品种要消耗的料(各种材料)、工、费的定额数量; 2、如果生产的产品要经过多道工序的,利用将要生产的各种产品的工艺流程,计算出它们每个品种在每道工序的在制品(或半成品)要消耗的料(各种材料)、工、费的定额数量; 3、月底将各种产品的所有作业的直接材料、直接人工、直接费用定额数量分别加总; 4、加上期初在制品(或半成品)的直接材料、直接人工、直接费用的定额数量,减去期末盘点的在制品(或半成品)的直接材料、直接人工、直接费用的定额数量。得到该产品当月入库产成品的直接材料、直接人工、直接费用的定额数量; 5、再将当月入库产成品的直接材料、直接人工、直接费用的定额数量换算成实际用量; 譬如当月生产A、B、C3种产品它们分别消耗定额工时3000工时、5000和2000工时,当月实际消耗总工时为10600工时,将定额工时化为实际工时: A产品当月消耗实际工时=(10600÷10000)×3000=3180(工时) B产品当月消耗实际工时=(10600÷10000)×5000=5300(工时) C产品当月消耗实际工时=(10600÷10000)×2000=2120(工时) 6、将当月发生的待分摊的制造费用(或称:间接费用)按适当的分配方式(或是用工时,或是用主要原料的数量等)分配到各种产成品上去。计算出各种产成品的成本总金额; 7、分别将当月各种入库产成品的成本总金额除以入库数量,得到各种产品的单位成本。 查看全部回复
5777
非营利性组织接受捐赠,不缴纳增值税. 1.应开具公益事业捐赠票据.具有公益性捐赠税前扣除资格的基金会、慈善组织等公益性社会团体等依法登记的社会团体、基金会、民办非企业单位可以到同级财政部门申领公益事业捐赠票据. 查看全部回复
6764
更正申报 查看全部回复
4017
你好,借:银行存款 dai:主营业务收入 dai:应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
3704
您好,没有收入和费用的期间填0就好 查看全部回复
3827
看见们公司主营业务是啥了,房屋租赁就是主营业务收入 查看全部回复
4868
对,根据收入计算 查看全部回复
3485
不符合收入的记到预收账款或者应收账款、合同负债等,等符合收入确认条件了,转到主营业务收入 查看全部回复
5924
可以找资产评估公司进行资产评估, 查看全部回复
2888
夏老师
9月计提,8月只是收到预收款 查看全部回复
4858
现在是认缴制,谁出资了,账上就先记谁的就好了,这不是公司的收入,这个是投资款 查看全部回复
3111
出口转内销,需要重新开票 查看全部回复
6162
小规模纳税人不超过30万免征 查看全部回复
3262
您好,这么做是财务会计制度的要求。财务费用这个科目就是用于核算企业为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用,包括利息支出(减利息收入)、汇兑差额以及相关的手续费、企业发生的现金折扣或收到的现金折扣等,利息收入做到财务费用的dai方。 查看全部回复
你好,借:银行存款/应收账款 dai:主营业务收入 dai:应交税费-应交增值税-销项税额 季度申报时享受减免部分税额转营业外收入 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:营业外收入 查看全部回复
3822
会计上的收入和企业所得税的收入,可以按照服务进度去确认收入 查看全部回复
4635
资产负债表是逐年累计的数字 查看全部回复
3837
收到货款就是收到钱了。劳务收入,就是符合确认收入条件的,确认为收入了 查看全部回复
4088
是要填写1-9月累计数的 查看全部回复
3880
本期金额是7-9月的数字 查看全部回复
4401
借:财务费用-利息收入 负数 (红字就是负数) 查看全部回复
3829
没有收到钱,确认收入了,那就会产生应收账款等,欠款收回来了,就冲减这个科目就好 查看全部回复
3229
你好,销售部门产生的费用计入销售费用,财务部、行政部产生费用计入管理费用 查看全部回复
4611
现金流量表没有期初数,企业会计准则只有本期数和上期数 查看全部回复
4523
如果之前没确认收入的话,现在可以这么做 查看全部回复
3935
维修返利,可以往佣金方面考虑,例如咨询服务、商务服务等,需要缴纳增值税 查看全部回复
3976
其他业务收入 查看全部回复
5645
一般损益类的科目记在反方向会影响 查看全部回复
3688
税务师晓雨
利息支出:分配股利、利润或偿付利息支付的现金 查看全部回复
8393
季报填7-9月的 查看全部回复
4297
请换个方式描述你的问题 查看全部回复
3734
如果是造假的,如果你到时认识到错误了,都调整出来了,改邪归正了,那就没有大问题了。如果不是为了改邪归正,想要一错到底的话,那就看运气了,被查到的时候,补税罚款就好了 查看全部回复
可以 查看全部回复
3373
意思是转给股东个人吗? 查看全部回复
更正申报就好了 查看全部回复
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