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吴萌老师
-货物发生非正常损失的话: 借记“待处理财产损溢-待处理流动资产损失”,dai记“库存商品”“应交税金-应交增值税(进项税额转出)”。 企业所得税处理: - 如果以前年度开具的发票是在年度汇算结束后拿来报账的,反映的业务是开具当期或以前期间的成本费用,应该按规定追补至该项目发生年度计算扣除,追补确认期限不得超过5年。 查看全部回复
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andy老师
你现在是想调整什么? 查看全部回复
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安叔老师
什么原因多结转3000呢?收入未计入什么意思呢 查看全部回复
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王苗苗老师
借 以前年度净资产调整 dai 应交税金-应交所得税 查看全部回复
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损益类什么错误呢 查看全部回复
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杨老师.
是的 查看全部回复
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李可可
请问我们属于购买方,进行账务处理需要用到以前年度损益科目吗?相当于22年的成本费用多入了,需要跨年调整 查看全部回复
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可以,没有影响 查看全部回复
1121
不用了 查看全部回复
1523
wam
如果是通过以前度损益调整的收入,不追溯调整前期报表,需作调增。对于费用没有影响23年,不好调减 查看全部回复
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我们企业前几年拿了一笔国家补贴。但是前面的会计做了往来,今年查账的时候查出来了,我是直接做营业外收入还是做以前年度损益里面。看公司采用的什么会计制度 查看全部回复
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只能解释一下 查看全部回复
1684
哈哈老师
对的,就直接这么调整就好了 查看全部回复
1336
西贝老师
同学你好,冲减原成本科目哦 查看全部回复
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李伟老师
冲的原因是什么? 查看全部回复
1269
意思是跨年了 查看全部回复
1602
杨英芝老师
可以,重新生成报表,然后更正申报 查看全部回复
939
李凤
适用的什么会计准则呢 查看全部回复
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不是的,是清理结束后看固定资产清理的余额在哪方,是借方还是dai方 查看全部回复
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年末账目数据+审计调整=汇算清缴 查看全部回复
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同学你好,信用减值损失就是损益类科目呢 查看全部回复
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去年是亏损的,今年可能盈利,做到哪年更好些呢,要看这些招待费支出属于哪一年 查看全部回复
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税务师晓雨
你们的这个是房租可以直接摊销到每一个月的 查看全部回复
4995
杨老师
正常是需要的 查看全部回复
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不涉及损益直接调整 查看全部回复
1663
patience
收到 查看全部回复
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夏老师
投资收益是一项投资活动,不是经营活动。投资收益减去合营合作的投资收益,剩下的应该是母子公司这种有控制权的投资收益,供参考 查看全部回复
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木言
其实这个你可以看成和计算净利润一样,计算净利润需要利润减去所得税,计算非经常损益也是要扣除所得税影响的 查看全部回复
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从财报利润表的结构可看出:利润总额-所得税费用=净利润,即考虑利润类科目时都要考虑所得税费用的影响。 这里的净利润=归母净利润+少数股东损益 进一步的分析,归母净利润=扣非归母净利润+归母非经常性损益项目合计,故考虑非经常性损益项目时也要考虑所得税费用的影响?(除税法规定免税的项目外) 查看全部回复
1399
补提的什么时候的 查看全部回复
2102
公司不是二手车经销商吧 查看全部回复
1273
采用的什么会计制度 查看全部回复
959
要看采用的是什么会计准则 查看全部回复
942
燕子老师
如果公司执行的是小企业会计准则,可以不通过以前年度损益调整,直接记入未分配利润科目 查看全部回复
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费用类科目借方增加说的是做借方的时候是费用增加,费用增加代表利润会减少 查看全部回复
983
结转 查看全部回复
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小企业会计准则可以直接通过利润分配-未分配利润科目调整 查看全部回复
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末结转没有结转增值税怎么办,之前也都没有结转,可以选择在当期一次性结转 查看全部回复
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云峰老师
你好同学,涉及损益的,红冲时都需要用以前年度损益调整。 查看全部回复
1540
隋文老师
这要看你的具体情况的,一年中某个时段建账的,累计数是需要的,如果是年初建账的,就没有累计数了 查看全部回复
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如果本年有调整过以前年度损益,如果资产负债表上的未分配利润的年初期末数据差额跟利润表上的净利润数据对不上,是正常的情况,如果多不上,差额就是以前年度损益调整金额。 查看全部回复
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哪里不正确呢 查看全部回复
831
是中途建账么 查看全部回复
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"其他综合收益"是企业未在损益中确认的各项利得和损失扣除所得税影响后的净额.即直接计入所有者权益的利得和损失. "其他权益变动"是被投资单位有其他权益变动,导致的长期股权投资账面价值的增加.只有在权益法核算时才会出现. 查看全部回复
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收入类科目就属于损益类科目啊 查看全部回复
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是的!收入类转入本年利润dai方,成本费用类转入本年利润借方 查看全部回复
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是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
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先核对一下期初数据录的是否正确 查看全部回复
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9月是怎么入账的 查看全部回复
969
蓝老师
研发费用费用化的部分计入管理费用 查看全部回复
1687
Lucky
如果金额不大可以不调整,正常做本年损益,如果金额很大,需要调整以前年度损益,借 以前年度损益调整 dai 生成成本-直接材料 查看全部回复
2617
小米
分不同阶段,资本化和费用化 查看全部回复
2116
之前不平的原因需要查明,然后后面的分录调整未分配利润这个科目 查看全部回复
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以前年度的损益不能用当期的费用,应该用以前年度损益调整科目,然后结转至利润分配-未分配利润 查看全部回复
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影响损益 查看全部回复
1720
管理费用-开办费 查看全部回复
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答:债务的终止确认,应当遵循《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》(财会〔2017〕7号)有关金融负债终止确认的规定。债务人在债务的现时义务解除时终止确认债务。 由于债权人与债务人之间进行的债务重组涉及债权和债务的认定,以及清偿方式和期限等的协商,通常需要经历较长时间,例如破产重整中进行的债务重组。因此,债务人只有在符合上述终止确认条件时才能终止确认相关债务,并确认债务重组相关损益。在签署债务重组合同的时点,如果债务的现时义务尚未解除,债务人不能确认债务重组相关损益。 查看全部回复
2132
严老师
根据收入成本配比和重要性原则,此项成本支出应在发生年度进行会计处理。 会计处理上可以采取会计差错处理方式,使用以前年度损益调整科目。 在企业所得税汇算清缴上,应根据差错调整后的会计报表,进行更正申报。 审计做完了,会计事务所的处理有两种,一是收回审计报告重新出具,一是在本年度审计的时候,作为会计差错在审计报告里面反映出来,具体可以跟会计事务所协商。 查看全部回复
2172
tammy老师
是的,正常出售转让的固定资产处置损益,通过资产损益科目核算 查看全部回复
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有整理凭证模块么 查看全部回复
1577
这个可能是采用不同准则而带出来不同格式的报表 查看全部回复
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你说的是由自用转换为以公允价值计量的投资性房地产吗? 查看全部回复
2993
Annina老师
没有了 查看全部回复
记反的会计凭证,红字冲销,然后再做正确的会计分录 查看全部回复
2580
属损益类账户,专门核算企业清算期间所实现的各项收益和损失。 查看全部回复
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借 固定资产清理 累计折旧 dai 固定资产 借 银行存款等 dai 固定资产清理 应交税费-应交增值税销项 固定资产清理余额结转到 资产处置损益 查看全部回复
1800
你的意思是用固定资产作为出资额 查看全部回复
2923
刘淑萍
你原来的会计软件还能用吗 查看全部回复
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你说的是损益类科目总分类账的填写么,摘要写销售收入 查看全部回复
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你看一下主营业务收入的明细账,是不是之前入账时有负数,可以是负数的 查看全部回复
2930
你好,结转到损益的社保和公积金是进入管理费用的公司部分,个人部分计入其他应收款或者其他应付款 查看全部回复
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借 固定资产清理 累计折旧 dai 固定资产 借 银行存款等 dai 固定资产清理 应交税费-应交增值税销项 借 固定资产清理 dai 资产处置损益 查看全部回复
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需要的 查看全部回复
2704
是以前年度的退税的话,是涉及以前年度损益调整的 查看全部回复
2656
判断增值税纳税义务发生时间是什么时候发生的,收入的确认和增值税纳税义务的判定标准不一样。如果增值税纳税义务已经发生了,需要更正增值税申报表 查看全部回复
2458
记住一个公式,资产=负债+所有者权益 查看全部回复
2176
你好,报表不用调,因为你调整了以前年度的账,用的以前年度损益做账,最后以前年度损益调整结转到了利润分配-未分配利润科目,财报勾稽关系确实会对不上,差额就是调整的金额,这是正常的。 查看全部回复
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一般是收到车子的次月开始折旧 查看全部回复
2436
你们结算的话如果只是涉及到往来科目和银行存款不涉及到调整损益 查看全部回复
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公司是企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
3005
如果以后都不能取得发票的话,是可以做损益类科目的,只不过汇算清缴的时候需要调整(没有发票不能所得税税前扣除)。收入类的不用调整,收入是在符合收入确认条件的情况下才做收入 查看全部回复
3009
稍等 查看全部回复
1842
甘老师
3620-750+400=3270 查看全部回复
1845
你弥补以前年度亏损之后收到了退税,是这个意思吧? 查看全部回复
2468
没理解什么意思 查看全部回复
1360
2022年汇算需要补缴企业所得税,通过以前年度损益调整导致利润表的净利润≠资产负债表未分配利润的期末-期初了,我需要调表吗?不需要 查看全部回复
3887
Alice老师
没有影响啊 查看全部回复
2613
未分配利润期初?盈余公积期初?净利润?以前年度损益调整=未分配期末?盈余期末 查看全部回复
3626
调账和调汇算清缴表一起、或者只调汇算清缴表两种方法都可以 查看全部回复
3552
关于补缴了附加税 ,是否可以做到今年?如果不可以汇算清缴表格需要怎么填写? 答:你好,如果还没有汇算清缴,建议通过以前年度损益调整。直接把上年的会计报表调整后,再作汇算清缴。 查看全部回复
2230
1-4都是有税前扣除凭证的么 查看全部回复
2354
可以 查看全部回复
2255
不改可以的 查看全部回复
2168
定期清理往来帐,即清理债权、债务,是财务人员的一项重要工作,及时地清理债权,不仅可以加快企业资金的周转,还可以防止呆死帐的发生 查看全部回复
2376
清岚
4208
借,以前年度损益调整 dai,应交税费,企业所得税 借,应交税费,企业所得税 dai,银行存款 查看全部回复
是去年处置了使用过的固定资产,是么 查看全部回复
1744
席俊义
投房是的 查看全部回复
1477
秦枫老师
你这两个表都本年累计数完全不一样 是不是有一个是凭证没有过账的 查看全部回复
3829
在的 查看全部回复
3938
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