老师好,我有几个问题, 1.我公司与销方签订贸易合同,交货期在8月份,现在我们公司不想合作了,违约了,需要支付违约金,这笔违约金必须要对方开发票我们才可以税前扣除吗?不开发票写收据的话可以税前扣除吗? 2.我公司代理进口一架钢琴,客户是个人,不需要我们开发票,买琴钱是客户打给我们我们打给国外,6月收到进口关税增值税缴款书,7月缴税,请问缴税之前的收款我做预收可以吗?缴税之后再借库存商品,结转成本什么的 3.这个琴做账时候的成本是我们付给国外的钱+关税还是关税完税价格+关税 4.关税完税价格与我们付给国外的钱不一样,请问差额应该怎么计 5.请老师看看图片上我这么做这项业务的分录对吗#房地产#
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我们注册的公司在工业园内,但是工业园现在还是一块地,不能办公,我们现在要取消房产税和土地使用税这两个税种,让拿租赁合同去取消,这个租赁合同的租赁地方能不能是租的另外的地方,税务局 会不会让我们改营业地址#工业制造#
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我公司是个养殖专业合作社,也开票,但没有成本票,根据老板的意思是说批发卖蔬菜之类的,给一些农民,农民也没用发票,能不能用收据把农民的身份证号码,姓名,手机号,具体金额写上,然后盖手印,这样作为我公司的成本进来呢,这个在税务上能使用吗#出纳#
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项目完工验收 合同价为1481620.45元 开票金额也一样 但是实际支付了1481600元 剩余20.45在开发成本挂着 完工验收按照实际金额转入固定资产 那这开发成本挂着的20.45元怎么处理#房地产#
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单位在除了经营地址以外的一个领近城市租了一套小区房作为几位同事的办公点(房租费用不作为单位报销,老板私下自己付的房租,所以也没有房租发票),但像平时那几位员工工作餐的发票是可以作为差旅费-餐费报销吗,还是记入职工福利费呢#房地产#
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老师,我们公司是人力资源公司,现在接了一个项目但是我们自己人员不足做不了,就又外包给第三方人力资源公司给我们做,我们给他们付人工费或者服务费,他们给我们开票,这种我是计入成本还是费用#房地产#
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您好老师,想请教您一个问题 ,请问我公司每个月销售商品涉及到票折问题 给客户的开票金额>回款金额,因为客户回款只是票折后金额,但要求我公司开票是商品原价 所以导致不符,已经有半年的账未和医院核对医院没有出具对账函,这种问题怎么规避风险呢?核对完之前账务,以后每月该如何处理这种情况呢?谢谢[愉快]#运输业#
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老师,我们公司是人力资源公司,之前承接了一个项目,5月份的时候已经给甲方开票并确认了收入,但是由于我们公司能力有限找不到那么多的人工,就又外包给了第三方人力资源公司帮忙给我们找人工,但是到现在我们也没支付人工费给第三方,第三方也没给我们开发票,那我现在要在什么时候确认成本?凭证怎么做?#房地产#
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我们刚成立了一个建筑合伙企业,经营范围的许可项目是:施工专业作业;住宅室内装饰装修;建设工程施工。一般项目是:对外承包工程。5月份维修了一项工程-修护墙,工期从开始到结束都在5月份,但是7月份才开票,工人都是临时招工的,工程结束就解散。那我申报工人个税的时候应该申报在几月份呢?我开票的名称是建筑服务-修护墙吗?税率应该选多少呀?我们接下来想承包村里铺路的项目,我们的经营范围可以做吗?#其他行业#
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老师,我们公司找了一个地址挂靠,一年地址费用45 00,是代理公司给我们找的,也是他们给我们开票,就一次性开4500的票,那税务上我们怎么处理呢?会不会有风险,如果不做租金票进去会怎么样?#商业#
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20 日,丙企业因产品质量问题退回 M 商品 10 件。该产品上月采用现销方式售出并已确认收入, 其单价为 2.5 万元(不含增值税)、成本为 2 万元。甲企业已向丙企业开具了增值税红字发票,并签发了 一张面值为 28.25 万元、期限为 1 个月的银行承兑汇票,退回的产品已入库。 (3)31 日,年终清查财产时,发现 2016 年入账的应收账款 3 万元无法收回,确认为坏账。 (4)31 日,确定“坏账准备——应收账款”科目贷方余额为 33 万元。#初级#
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中了一个标,总公司签订合同,授权给分公司收款开票,进项是跟总公司签订的,进项给总公司开的发票,总公司把进项发票又开给分公司发票,现在分公司直接把钱转给了进项,没有经过总公司,现在我该怎么办,急!!!#出纳#
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老师好,我们是建筑单位集团公司中标,但想通过分公司模式进行核算。根据国家税务总局2017年第11号文件,从税务与法务方面都是没有问题的,但当地业主认为签订合同方是集团,但计价与开票都是分公司,从审计方面是存在风险的,请问他说的对么?我该怎样证明我们这种做法是没有审计风险的呢?有没有什么相关的审计局下发的文件或资料进行佐证呢?#建筑工程#
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老师,您好,咨询您个问题,我们是一般纳税人卖给客户商品,正常是开13个点的税票,为什么对方一直要求税点降低,我们主管说最低按10个点,这里的几个点和开票正常的13个点的意思是一样的吗?还是这个是加收的钱,#商业#
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向企业A购进D(货物)和E(软件),对方也是分D和E两个产品开票。但是我方企业B与企业C签订的是设备合同(且不好变更),所以是以D(货物)的名义卖出且开票。这种税务大数据稽查的话查到我们,就会显示我们还有很多E(软件)这个产品,所以我们应该怎么处理才是最合规且能避免风险的呀。#房地产#
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2021年1月31日,经专业测量师测量后,确定该项劳务的完工程度为70%;乙公 司按完工进度支付价款同时支付对应的增值税款。2021年1月,为完成该合同发生 劳务成本180 000元(假定均为装修人员薪酬),为完成该合同估计还将发生劳务 成本120 000元。甲公司应编制如下会计分录:#初级#
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2021年11月1日,甲公司与乙公司签订一项服务合同,不含增值税的总收入为320 000元,适用的增值税税率为6%,完工日为2022年4月30日,采用产出法确认营业收入。合同签订日预收总收入含增值税总收入25%的保证金,其余服务款分别于2021年12月31日、2022年2月28日和2022年4月30日各收取25%。乙公司预计该项服务的总成本为250 000元。2022年2月,乙公司实际发生服务成本52 000元(假定全部为职工薪酬),月末专业测量师测算的履约进度为30%,去年年底已经确认32 000元的收入,和结转25000元的成本。请作出2022年2月的发生成本、确认收入和结转成本的分录。#中级#
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我公司是做通信基站建设的,机房装修项目上用到一些零星五金配件,扳手工具等,还有劳保用品,都是在五金店买的,给的一些手撕发票没有合同,这些是计入周转材料吗还是可以直接计入工程施工—合同成本?#建筑工程#
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3..某公司2019.5.20售出5000件商品,单位价格600元,单位成本400元,适用的增值税税率为13%,增值税发票已开出,产品已经发出,款项尚未收到。6月3日购货方收到商品,发现100件产品有质量问题,经双方协商,甲公司同意给予该100件产品40%的折让。购货方按折让后的金额支付货款。要求:根据上述资料,编制该公司相关业务#商业#
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南湖公司2018年3月1日与客户签订了一项培训服务合同,合同规定培训期3年,培训费为240 000元,分别于2018年3月1日、2019年3月1日各支付总培训费的50%。2018年、2019年和2020年各年估计发生的成本分别为:40 000元、80 000元和40 000元。各年实际发生的成本为45 000元、78 000元和36 000元。假定不考虑各种税费。 要求:编制该公司2018年至2020年的会计分录。最后一年2020年的是直接减还是按履约进度这样的步骤来?#中级#
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合股经营的店,一方出钱,一方出团队,年底50%分红。出资方出的钱用于装修,房租,购买物品等。正常营业后把这个钱做账分摊到每个月合理吗?出资人认为不应该分摊,感觉是重复收的钱。关于第二年房租可以从利润里面扣除吗?#个体工商户#
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这个我感觉比较危险。我的母公司做了一份假合同,购买我的商品,然后他们去银行贷款,银行通过放贷从母公司账上把钱划到我公司,然后我公司又把钱划到另一个公司账上,问题是这个收到的钱不会开票过去。这怎么入账?#其他行业#
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新公司租赁的办公室,发生装修费用共计50w,其中9w是空调,11w是办公家具,30w是装修费用。请问老师1.空调必须入固定资产按5年摊销吗? 2.办公家具可以入低值易耗品一次摊销吗?(其中有部分几件家具金额达到五千 六千的) 3.装修费30w可以直接入管理费用吗?还是必须入长期待摊费用按剩余租赁期摊销?#其他行业#
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老师 我们公司是零售和批发电动车和电动车配件的, 收到的进项票也是电动车和电动车配件,但我们开票基本上只开电动车的,认证抵扣的时候我把电动车和电动车配件我都一起抵扣了,做账的时候成本结转我应该怎么结转呢,#商业#
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小规模企业,平时销售是水这类一买一卖的商品(分录为借:库存商品 贷:库存现金 结转成本为 借:主营业务成本 贷:库存商品),现在这月开了设计服务-活动策划费的专票,成本为32000,请问这个如何入账,成本分录如何写?活动策划费申报的印花税为购销合同吗?#商业#
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您好,请教几个问题,1:我公司售出一件商品,目前用个人收款码,现购买方需开发票,那这批商品的款项是打款公帐还是转私人吗?2:关于交税方面的问题,比如我公司现采购一件饮料,成本100元,售货方开了100元的购货发票,现我公司以150元售出这件饮料,并开发票150元,那我公司需要缴纳其中50元的税款吗,成本100元和进项发票抵扣掉,剩下50元是我公司应缴的税额吗,还是这50元也可以抵扣呢,是怎么抵扣呢 ? 3:我公司打款50万,钱不够,用公帐贷款了20万,现金账转入了30万,凑齐打款,那这20是直接从现金帐一次扣除,还是每月公帐扣除本息,再在现金账每月一笔一笔扣除呢?#出纳#
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一个酒吧(个体户)平时开票比较少,也没有做未开票收入(一季度),但是成本费用票挺多,现在就是像一些电费啊,社保啊!什么的都是老板用微信,个人的银行卡交的钱,像这种计入什么科目?我用库存现金支付,但是现在库存现金账上余额也不够,这样一般我要怎么去调账#个体工商户#
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下列表述中,不正确的是()。 .存货包括企业日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产经营过程中的在产品等 B 与外购材料相关的增值税进项税额一律计入“应交税费一一应交增值税(进项税额)” C .由于企业持有存货的目的不同,确定存货可变现净值的计算方法也不相同 D .存货跌价准备转回的条件是以前减记存货价值的影响因素消失,而不是在当期造成 存货可变现净值高于其成本的其他影响因素#初级#
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我家公司是一家独资小企业,2021年11月份注册的,一直是处于未开票状态,0申报,从今年6月份开始在拼多多开了一家旗舰店,我目前是客户在店铺购买商品,资金绑定的是个人账户卡,我日常使用的话,就直接从这张个人账户卡提现,请问这样操作会不会有问题?#其他行业#
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新公司成立前给了业务员一笔钱,现在钱已经花完了,现在公司成立了,业务员只提供了一张费用清单,没有提供发票,里面有门店的房租,有装修费,有老师的工资,有商标注册的费用,有货款,家具费,还有一些零碎的费用,这些我能直接做管理费用吗#商业#
2988
我之前跟一家公司签了半年租赁合同,钱已付,然后还没到期车退了一部分的车,租金按月开票入收入,现在又签了另一个合同,然后这个合同注明上一批签的合同里面退的车的租金不退,抵现在这个合同的租金,但是我之前开票把退的车,开了,现在这个情况发票应该怎么处理#其他行业#
2589
老师您好 我现在在做一个研究生项目。这个项目是在线授课平台的app 就是讲师能够免费入驻我们的平台在我们的平台授课 我们平台从这个课程里面抽取60%的佣金 我想问下像这样的app平台毛利润怎么算 我知道一般的有形商品是商品价格减去原材料和包装成本之类的 但是这种抽取佣金形式的毛利润不太懂怎么计算#初级#
2937
甲乙双方签订了商品买卖合同,合同总价15万,税率13%。付款方式:货物交付且正式验收合格后,支付合同总价的95%,质保金为合同总价的5%,待1年质保期满,货物无质量问题或质量问题已处理完后付清,若质量有问题,则待质量问题处理完毕并扣除相应款项后支付金额。现在甲方已收到货物且验收合同,乙方已开具合同价的95%的增值税专用发票,即142500元,甲方已支付142500元,请问甲方如何做账?质保金该如何处理?#服务业#
3868
老师请教下:总公司提供设备及人员(总公司一般纳税人),分公司对外签订合同开具发票(分公司小规模纳税人),设备产生的成本都进总公司抵扣了,请问下我总公司需要跟分公司签订合同并开具发票吗?#其他行业#
2771
公司做机房装修项目,采购的原材料等,是不是只要领用到项目,就可以结转成本?还有我看之前会计把所有采购都计入库存商品了,但我们公司买的材料一部分用到自己项目,一部分会销售出去,用到自己项目的是不是应该计入原材料,销售出去的部分计入库存商品?#建筑工程#
3236
我们合伙企业签订了大额的茶叶采购合同,金额几十万,已经提前一次性支付了全款,对方也开具了全部的发票,但是茶叶可能要分两年供应,或者可以要求一次性供应分几年办公室或招待使用,请问账务上能否先计入长期待摊费用,逐期入管理费用和招待费?怎么做账才规范呢?#初级#
3374
老师,我们公司现在是帮别的公司代理卖酒,他们承担我们所有的人工日常费用,房租这次他们是转到我们公户,我们给他们开票,然后我再转给房东,这种怎么做账呢,他们转的钱算收入还是挂往来呢?#服务业#
3308
老师,我们是小规模纳税人卖酒的,之前是卖自己的酒,现在是帮别的公司卖,然后他们给我们发工资和提成,转到我们公户,要求我们开票,这个开票开其他现代服务还是经纪代理服务呢?那我们收入就是他们转来的工资,这个可以做主营成本吗还是算作销售费用?#服务业#
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建筑劳务公司4月份开出劳务发票,工程实际上是1月开始的。现在5月份甲方不回款,要分5个月代发工人工资,并且是公户转账一次性发放。请问应该怎么做账,4月开票了要全部确认收入,还是分摊。甲方一次性代发5个月的工人工资应该怎么往每个月分摊成本#建筑工程#
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