公司是小规模纳税人,租房业务,给人家开票开了一年租金的专票,人家付钱付了半年,想问会计分录怎么做?收入我看可以按权责发生制每月结转,税费在当期缴纳,借方做银行存款 应收账款,贷方做预收账款,主营业务收入,应交税费,银行存款对应的金额是预收,主营,还有半年税费,应收对应金额有半年税费,还有个差额不知道应该做哪个科目,还想问一下我这个思路是对的吗?#物业#
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一、某一般纳税人公司,2020年1月份实现销售收入800万元,当月实现回款800万元,销售成本600万元,实际支付600万元。 1、请写出实现销售收入和销售成本的会计分录; 2、销售收入和销售成本的结转分录; 3、需要缴纳哪些税?并写出计税分录。#初级#
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老师您好,请问小规模纳税人增值税,当月收入,借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 结转时,借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费-未交增值税 次月缴纳时,借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 ,如季度收入未超30万,不需缴纳,则为借:应交税费-未交增值税 贷:其他收益。请问老师分录合适吗?小规模纳税人增值税结转是在每月末还是每季度末,还是次月缴纳时也可计提?#物业#
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本月缴纳上个月的税款,银行回单上金额是所有税费的汇总金额,做账是否可以做在一个记账凭证里? 如:借 应交税费-未交增值税 应交税费-应交城建税 应交税费-应交企业所得税 应交税费-应交印花税 贷:银行存款#工业制造#
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所得税汇算清缴补交后,资产负债表的未分配利润年初数+利润表的净利润不等于资产负债表的未分配利润年末数, 所得税汇算清缴补交所得税会计分录:借:以前年度损益调整贷:应交税费—应交所得税。缴纳此汇算清缴税款时,分录如下:借:应交税费—应交所得税,贷:银行存款。调整未分配利润,分录如下:借:利润分配-未分配利润,贷:以前年度损益调整。 差额就是补交的所得税,怎么样才能平#房地产#
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2021年12月底计提了印花税, 税金及附加已月末结转,2022年年初余额应交税费贷方有4元余额。 2022年1月份已经缴纳但是未做账, 如何补做? 补做了借: 应交税费印花税 贷:银行存款 应交税费平了。 但是资产负债表里面显示损益类科目未结算账目不平。 想问下这个怎么处理。#服务业#
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一次性支付给员工的签约金麻烦看下是否正确,另外有一个疑问是,签约金的个税已经一次性支付了,直接计入:借:应交税费-应交个人所得税,贷:银行存款,请问签约金的个税是不是要补一笔计提的分录?因为科目余额表签约金的税费在贷方负数,但我们已经缴纳了#中级#
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老师 计提个税 借方:应付职工薪酬-应付职工工资100 贷方:应交税费-应交个人所得税100 缴纳个税 借方:应交税费-应交个人所得税100 贷方:银行存款 100 这样写对么#其他行业#
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应交税费-应交增值税-转出未交增值税借方有余额怎么处理?平时计提是:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税,缴纳时:借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款,这样做对吗?这样借方应交税费-应交增值税-转出未交增值税一直有余额,我是一般纳税人企业,#房地产#
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