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哈哈老师
发票清单是一一对应的 查看全部回复
3334
清岚
成本结转方法有4种,先进先出、加权平均、个别计价、后进先出、我国不采用后进先出方法核算 查看全部回复
5566
不含税 查看全部回复
4444
咱们是一般纳税人吗? 查看全部回复
2880
办事处本身如果没有做登记没有法人资格的话,本身不需要缴纳,但是其所属的公司应该就其发生的印花税纳税义务缴纳印花税的 查看全部回复
3961
普照
你说的是不是这个意思 查看全部回复
3393
王苗苗老师
没有发票,就正常记账,如果是查账征收的话,相关没有发票的成本费用不得税前扣除 查看全部回复
3734
高老师
小规模纳税人申报增值税不考虑进项税额抵扣销项税额 查看全部回复
3489
Angel老师
您好,股东分红可以在个税系统中申报,按20%缴纳个税哟。股东分红并不算算工资性收入。 查看全部回复
3834
如果是单独赠送没有开发票里面,正常情况下是需要视同销售的。要么就是把车装修好再整体出售,把这些相关的支出转到成本里面 查看全部回复
4377
印花税是按照合同上的金额去申报的,购销合同的印花税税率是万分之三 查看全部回复
2714
这个是没有标准的,如果真想知道,你有关系的话,可以和专管员确认一下。网上流传的都不准确 查看全部回复
4794
应收票据 查看全部回复
3122
如果金额不大,可以直接计入费用,借:销售费用 dai:其他应付款 ,一般纳税人需要考虑进项税 查看全部回复
3814
Afei老师
不对,简易计税适用于小规模纳税人和一般纳税纳税人选择简易计税,法定征收率为3%。营改增后,销售不动产、不动产租赁服务、转让土地使用权、提供劳务派遣服务、安全保护服务,征收率为5%。 查看全部回复
3573
按这个计算 应交增值税=销项税额-进项税额+进项税额转出-上期留抵 查看全部回复
4267
Annina老师
借劳务成本-技术服务费,dai应付账款/银行存款 查看全部回复
3808
操守为重
顿/方砼*单价 查看全部回复
4617
如果卖给医院配件收钱了,正常做销售,确认收入 查看全部回复
4088
梦梦老师
这两项通常情况是不相等的,利润表上的本年累计净利润仅为当年经营所产生利润,资产负债表未分配利润为扣除分配后剩余金额,不只包括当年还包括以前年度未分配利润。 查看全部回复
5842
成本核算方法:1、品种法。2、分批法。3、逐步结转分步法。4、平行结转分步法。5、作业成本法等。另外还有辅助方法,1、标准成本法。2、定额法。3、责任成本核算。4、联产品、副产品和等级品成本的计算等。对企业来讲,要根据生产特点和生产组织方式选择一种最适当的成本计算方法,但一种成本计算法并不一定能满足该企业成本计算和成本管理的全部需要,有时需要综合考虑同时用两种或以上的方法进行核算 查看全部回复
4054
Lina老师
你好,可以选择销售和批发灯具、灯具零配件等 查看全部回复
15749
实际完成的数据根据财务报表填,预测的数据是估的,估测的数据。 查看全部回复
3467
进口货物再销售同普通销售一样,如果是一般纳税人税率13%,再相应计算附加税 查看全部回复
5571
大宁老师
借:银行存款260000 预收账款280000 dai:主营业务收入461538.46 应交税费~应交增值税~销项税额78461.54 查看全部回复
4055
先结转收入:借方为主营业务收入,其他业务收入,营业外收入;dai方为本年利润。二、结转成本、费用和税金:借方为本年利润;dai方为主营业务成本,税金及附加,期间费用等。三、结转投资收益:净收益:借方为投资收益;dai方为本年利润。净损失:借方为:本年利润;dai方为投资收益。四、年度结转利润分配:将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润:借方为本年利润;dai方为利润分配——未分配利润。如果是亏损:借方为利润分配——未分配利润;dai方为本年利润。 查看全部回复
3807
可以带上合同到税务申请,能不能成功,税务说了算 查看全部回复
4941
借:营业外支出-捐赠支出 dai:应交税费-应交增值税-销项税(按售价计算) 库存商品(按成本金额) 查看全部回复
7177
借:主营业务成本 dai:库存商品 查看全部回复
3826
你剩下的不含税金额还是可以作为成本入账的 查看全部回复
4009
对的,你要把本期做账的净利润填写在所有者权益里面的未分配利润里面 查看全部回复
5642
andy老师
意思是不抵扣这笔进项税额了,要转到成本是吗? 查看全部回复
4814
税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入 查看全部回复
5197
税务上问题不大主要是你们经营中的问题 查看全部回复
3063
增值税税收负担率=(本期应纳税额/本期应税收入)*100%,企业的税负率应视企业具体的生产经营情况及经营行业等因素确定,不是一个固定的值。 查看全部回复
4872
如果是你们的成本就记入到主营业务成本里面 查看全部回复
3517
实际成本在结转成本时可以直接转入,但是计划成本法首先要将计划成本转入,其次要将“材料成本差异”转入到相关的成本费用中去。采用实际成本核算,日常反映不出材料成本是节约还是超支,不能反映和考核物资采购业务的经营成果,因此这种方法适用于材料收发业务较少的企业。采用计划成本核算法日常核算较简单,可反映材料成本是节约还是超支,从而反映和考核物资采购业务的经营成果。但期末需进行成本差异的计算与结转,适用材料收发业务较多且计划成本资料健全、准确的企业。 查看全部回复
2863
农业生产者自产自销水果的,免征增值税,流通领域(批发或零售)销售水果,一般纳税人适用税率9%,征收率3%(疫情期间1%)。 查看全部回复
96214
对,一般都是当月做账的 查看全部回复
4749
借主营业务成本 应交税费应交增值税进项税额 dai银行存款 查看全部回复
3746
你好 可以入在今天 查看全部回复
3111
小型微利企业在2021年1月1日到2022年12月31日期间应纳税所得额在100万以下的部分,按应纳税所得额的12.5%的部分适用20%的税率计算缴纳所得税;100万-300万元的部分,按应纳税所得额的50%的部分适用20%计算缴纳所得税。 查看全部回复
3952
税务上是按期摊销的,会计上按年确认的话,所得税汇算需要调减 查看全部回复
4389
但就这笔业务来说,从十月份开始确认收入,九月份利润表里面没有这笔收入 查看全部回复
4571
是的。 查看全部回复
6130
没问题,可以 查看全部回复
3551
购销都是需要缴纳的 查看全部回复
4731
方瑞英
没有就0申报就行了。 查看全部回复
如果同时开发多个项目,则二级明细按项目分设,如项目一、项目二。。。三级科目按以下明细设置。 开发成本包括土地征用及拆迁补偿费,前期工程费,建筑安装工程费,基础设施费,公共配套设施费,开发间接费用等。 查看全部回复
4063
你们符合这个政策吗? 1.一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产。 2.一般纳税人销售自己使用过的,2008年12月31日以前取得的固定资产。 3.一般纳税人销售自己使用过的,纳入营改增试点前取得的固定资产。 4.纳税人购进或者自制固定资产时为小规模纳税人,登记为一般纳税人后销售该固定资产。 属于上述情形可以选择简易计税按照3%减按2%征收增值税。 查看全部回复
6997
固定资产 查看全部回复
3506
正常来说,这些应该由往来会计核对。出纳负责核对现金银行存款 查看全部回复
3606
如果是销售代金券,销售的时候,开具不征税发票,601 “预付卡销售和充值” 查看全部回复
5941
记入到差旅费里面 查看全部回复
3083
这个增值税税率是9% 查看全部回复
7056
一般是确认收入再确认成本 查看全部回复
5013
venus老师
借库存商品,dai银行存款 查看全部回复
3225
打给第三方的保证金 借:其他应收款 dai:银行存款。 查看全部回复
4123
承包费属于你们的收入,确认收入借:应收账款 dai:其他业务收入 应交税费-应交增值税-销项 缴完企业所得税后剩余的承包所得, 借:利润分配-未分配利润 dai:应付股利 应收账款 支付时候: 借:应付股利 dai:应交税费-个人所得税 银行存款 查看全部回复
4211
那你直接记到这个月就好了,做无票收入。如果不知道无票收入怎么做账,和你做开票的收入是一样的。 查看全部回复
3675
对,小规模取得专票价税合计做账就行 查看全部回复
4131
这个需要退回重开 查看全部回复
5899
工作和实操可能差异很大,我们按照都是按照工作的回,可能不适用于考证 借:原材料 dai:应付账款 借:应付账款 dai:银行存款 自己区分一般纳税人,专票普票等 查看全部回复
3759
可以,你们公司个人及时把钱存到公户就行 查看全部回复
3585
COCO老师
未分配利润期末数=期初数 净利润本年累计 (-)以前年度损益调整-分配的利润 查看全部回复
4141
你们是员工油费通常给报销。现在担心员工有时会顺路办自己的事或回家从而多报销油费嘛? 查看全部回复
5286
正确做法让师傅去税务代开发票 查看全部回复
4481
1、如果能去补开发票,那就补开发票,如果不能补开发票,那么直接拿发放劳务费的单据入账,冲个人借款,取得不了发票,汇算清缴的时候做纳税调增。(但是存在一个风险问题:未代扣代缴个税,可能会被处罚。) 2、预收款,如果是应该确认收入而未确认收入的,应该确认收入,把预收转到收入里面 查看全部回复
5068
销售样品属于收入,借:应收账款 dai:主要业务收入 应交税费-应交增值税-销项 没有成本,就不结转成本 查看全部回复
6953
你可以看看《国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告 国家税务总局公告2017年第40号》http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810341/n810825/c101434/c8133467/content.html 查看全部回复
12383
借:主营业务成本负数 dai:库存商品负数 查看全部回复
4365
怎么对不上了? 查看全部回复
5220
这个没有标准,你们实际是多少就做多少 查看全部回复
5110
你好,如果你是一般纳税人,对方付过款的分录是对的。如果对方没付款借方是应收账款 查看全部回复
3820
员工的工资有工资表就可以了 查看全部回复
3499
您好,根据《国家税务总局关于明确二手车经销等若干增值税征管问题的公告(国家税务总局公告2020年第9号)》 现将二手车经销等增值税征管问题公告如下: 一、自2020年5月1日至2023年12月31日,从事二手车经销业务的纳税人销售其收购的二手车,按以下规定执行: (一)纳税人减按0.5%征收率征收增值税,并按下列公式计算销售额: 销售额=含税销售额/(1+0.5%) 本公告发布后出台新的增值税征收率变动政策,比照上述公式原理计算销售额。 (二)纳税人应当开具二手车销售统一发票。购买方索取增值税专用发票的,应当再开具征收率为0.5%的增值税专用发票。 (三)一般纳税人在办理增值税纳税申报时,减按0.5%征收率征收增值税的销售额,应当填写在《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)“二、简易计税方法计税”中“3%征收率的货物及加工修理修配劳务”相应栏次;对应减征的增值税应纳税额,按销售额的2.5%计算填写在《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》“应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。 查看全部回复
5366
开免税发票 查看全部回复
7258
直接在一张发票上做销售折扣 查看全部回复
3720
按照委托加工处理: 查看全部回复
3736
对,也是享受的 查看全部回复
3989
附加税那个是税金及附加 查看全部回复
4668
Alice老师
您好,没有收到发票的话,首先应该督促采购人员尽快拿回发票。如果到汇算清缴时,还未未取得发票的,做纳税调增处理;待到取得发票,再做纳税调减处理 查看全部回复
5634
多结转了,红冲了就好了 查看全部回复
5292
企业所得税税负=应纳所得税额/利润总额 查看全部回复
3823
季报的时候利润表需要分情况来看的 查看全部回复
4249
第一、如果是退货,那么应该由销售方开具红字发票,你们让购买方开票,那就是错的。建议红冲了,然后由你们重新开具3万的红字发票 查看全部回复
3716
您说的取得的是什么专票呢? 查看全部回复
2799
税率是13%的税率 查看全部回复
3861
这里面涉及到几个问题: 1、你们更换了客户的材料,客户是否知情。如果不想客户知情,那么你们收客户的加工费是不变的。 关于加工费的成本,按照是辅料+人工+制造费用。 你们销售的料直接按照你们购进的成本去核算 查看全部回复
4309
需要 查看全部回复
4223
这个主要是做资金预算,你需要知道销售部的主要费用有哪些,预计有多少,这个需要你和销售部门沟通,或者参考历史数据,然后和销售部沟通后确认 查看全部回复
4129
你好,发生退货时的由销售方开具红字发票 查看全部回复
3781
小黑
购买的已税砂石不需要 查看全部回复
4744
A单价=(30000+15000)/(700+1600)+牛肉总价/700 查看全部回复
3318
你按照实际销售的金额/原来的销售金额,计算处理折扣,直接把折扣开上去就好了 查看全部回复
怎么分,你们自己协商,这个没有标准 查看全部回复
6707
用应收账款 查看全部回复
4862
挂靠的怎么收,你们自己商量就好了 查看全部回复
3884
和公司主营业务没有直接关系的人员工资可以记到管理费用、销售费用等 查看全部回复
5698
您好,指的增值税免征额度吗 查看全部回复
4724
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