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一般是在月度末或者是季度末或者是年度末 查看全部回复
4019
王苗苗老师
汇算清缴,补缴企业所得税会计分录如何做?借 所得税费用 dai 应交税费-应交企业所得税,借 应交税费-应交企业所得税 dai 银行存款 查看全部回复
1257
杨老师.
借:银行存款dai:应收账款 借:坏账准备dai:信用减值损失 借:信用减值损失dai:本年利润 查看全部回复
1347
夏东
借:银行存款 6000 dai:应收账款 6000 借:所得税费用-应交所得税 9 dai:递延所得税资产 9 查看全部回复
1415
业务相关的合同、发货记录 确认款项无法回收的证明:对方已破产清算或者注销,吊销,有纠纷的应收的法院判决 查看全部回复
950
安叔老师
可以证明该项款项无法收回的资料,比如对方破产证明等 查看全部回复
1061
李可可
签批是指什么?是费用报销签批 查看全部回复
990
市没问题,是详细地址有问题么 查看全部回复
1455
哈哈老师
是的,借营业外支出 dai应收账款 查看全部回复
1491
燕子老师
如果计提了坏账准备,会计分录:计提时借:信用减值损失,dai:坏账准备。冲销时借:坏账准备,dai:应收账款。如果没有计提坏账准备,直接计入营业外支出核算:借:营业外支出,dai:应收账款。 查看全部回复
1361
收到 查看全部回复
1970
李凤
适用的什么会计准则呢 查看全部回复
“借:坏账准备 dai应收账款”表示核销坏账,即账务上已经计提坏账准备的应收账款,确认无法收回时,将应收账款以及坏账准备同时核销。坏账准备余额减少,应收账款同样减少 查看全部回复
972
西贝老师
同学你好,是的,实际发生坏账准备时 借:坏账准备 dai:应收账款 借dai同步减少 查看全部回复
799
木言
其他收益不包含下面项目 查看全部回复
同学你好,信用减值损失就是损益类科目呢 查看全部回复
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如果有确凿证据表明应收账款无法收回,可以直接转入营业外支出 查看全部回复
1460
andy老师
应该是说的之前效益好的时候 多计提工资但是不发放,等到效益不好的年份做反向的冲减 查看全部回复
884
秦枫老师
你当时借:信用减值损失 dai:坏账准备 只是单独计提么 有没有借:坏账准备 dai:应收账款 查看全部回复
1708
计提坏账准备,借 信用减值损失 dai 坏账准备,dai方表示增加 查看全部回复
1906
patience
借 应收账款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
1386
是有异地项目么 查看全部回复
2154
个人帮公司垫付,不是写借款单吧 查看全部回复
1003
隋文老师
你这么一写,我没法做判断,你到底哪里出了问题,你把实际场景给我详细描述下,还有相关的数据 查看全部回复
961
wam
400-20=380 查看全部回复
1458
同学你好,是计提坏账吗? 查看全部回复
1534
如果之前的账务比较多的话,建议调账。如果之前的账务不多的话,可以重新做账。 查看全部回复
1620
李伟老师
你好,稍等我查一下准则给你发过来 查看全部回复
1765
侯保林
无特殊政策,按正常核销做企业所得税处理 查看全部回复
1063
按照账龄百分比计提坏账准备,具体问题具体分析,如果能确定次年的1月2日就能收回这笔应收款,可以这笔款本月不计提坏账准备。 查看全部回复
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实务中,还有不少企业还是按账龄计提坏账的 查看全部回复
1966
怎么做错了 查看全部回复
3048
杨老师
在你们当地申报吧,个税税务局不太查 查看全部回复
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10%计提了坏账准备,借 信用减值损失 5 dai 坏账准备5,确定款收不回来了,借 坏账准备5 dai 应收账款5,借 营业外支出 45 dai 应收账款45 查看全部回复
2120
厚积薄发
不需要 查看全部回复
1764
这种情况一般不会做划账准备 查看全部回复
2123
核销是通过坏账准备核销? 查看全部回复
2002
是调以前年度的账了么 查看全部回复
3505
应收账款坏账吗? 查看全部回复
2358
核销劵的时候确认收入 查看全部回复
2631
去劳务发生地 更正申报就可以了 查看全部回复
1831
计提坏账准备,借 信用减值损失 dai 坏账准备。应收账款收回,借 银行存款 dai 应收账款。今年计提坏账的时候,根据今年的应收账款的余额按一定比例计提 查看全部回复
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调整的去年,在2023年调整 借:利润分配一未分配利润 dai:坏账准备 查看全部回复
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看公司的财务制度规定,一般情况是要走审批流程的 查看全部回复
7323
意思就是开的负数发票又作废了么 查看全部回复
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这个属于公司规定范畴,具体看公司规章制度,一般是需要领导审批的 查看全部回复
4802
你是一般纳税人还是小规模 查看全部回复
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增值税率是13%。。。借:应收账款 -113 dai:主营业务收入 -100 应交税费-销项 -13 同时 借:主营业务成本 -70 dai:库存商品 -70 查看全部回复
2848
许老师
1.确实无法收回的应收账款转到营业外支出 2.无偿赠送给其他企业资产,税务方面需要视同销售处理缴纳相关的税费 3.长期待摊费用可以一次性列为管理费用 查看全部回复
1520
孙老师
一般是根据企业内部的会计制度 查看全部回复
2546
没有按合同的约定收回 查看全部回复
2841
清岚
应收账款期末=应收账款期末借方+预收账款期末借方 预收账款期末=应收账款期末dai方+预收账款期末dai方 查看全部回复
2292
正在看 查看全部回复
4133
根据公司的实际情况和会计制度来确定,坏账准备计提比例是公司会计政策制定的,一般根据公司实际情况,按账龄分析制定。计提坏账准备的方法、提取比例等由公司自行确定。 查看全部回复
2787
保证金后期是抵货款还是不退回了? 查看全部回复
4567
去年12月的发票金额大么 查看全部回复
2000
坏账准备在计提和转回时对应的是信用减值损失科目,在利润表体现在资产减值损失项目中或信用减值损失栏次 查看全部回复
4275
甘老师
原值 查看全部回复
1990
云峰老师
同学你好,只要不大就可以。 查看全部回复
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如果有确凿证据表明发生减值或者损失,可以计提 查看全部回复
2157
周老师
坏账准备可以按照账龄划分,每个阶段的账龄按照一定的比例计算坏账 查看全部回复
2263
你好,具体是什么问题呢? 查看全部回复
6400
如果是异地项目,乙方开具发票,乙方需要预缴税款并申报相关税费,不需要甲方去核销和缴纳相应的税费并开具完税证明给乙方。乙方预缴税款时,税局会开具完税证明 查看全部回复
6865
小妮老师
坏账准备计提比例:一到二年20%,二到三年50%,三年以上100%等 查看全部回复
2318
因为,你核销坏账的时候 是借:坏账准备 dai:应收账款 所以,收回就做相反的分录。 已确认的坏账又收回分录如下 借:应收账款—某某单位 dai:坏账准备 同时 借:银行存款 dai:应收账款—某某单位 查看全部回复
2399
高老师
发票没缴销,还是报验户 查看全部回复
2935
借:坏账准备 dai:应收账款/其他应收款 查看全部回复
2816
Harry老师
你好,计提坏账的时候, 借:资产减值损失(信用减值损失), dai:坏账准备, 核销应收账款的时候, 借:坏账准备, dai:应收账款, 查看全部回复
3166
对 查看全部回复
2869
核销发票么 查看全部回复
11031
正确的分录没有平衡啊 查看全部回复
2208
坏账准备通常是针对每笔应收账款 查看全部回复
3117
应收核算掉?是将计入坏账损失? 查看全部回复
3328
期初应收账款=350000*20%+450000*30%=205000 查看全部回复
4488
营业利润是负数,一般不计提负数的所得税,把之前多计提的所得税冲回即可 查看全部回复
2255
交易性金融资产不能放到其他综合收益 查看全部回复
2389
计提坏账准备是 借 信用减值损失 dai坏账准备 查看全部回复
2586
B 查看全部回复
3249
企业除dai款类债权外的应收、预付账款符合下列条件之一的,减除可收回金额后确认的无法收回的应收、预付款项,可以作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除: (一)债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销,或者被依法注销、吊销营业执照,其清算财产不足清偿的; 查看全部回复
2813
首先你们这样做是不合规的 查看全部回复
3467
可以做一笔调整账务分录 查看全部回复
3879
13%的可以退税 0%的不可以退税。取得发票全部计入成本 查看全部回复
2963
相当于这0.6先核销了,但是没有收到支付宝服务费发票? 查看全部回复
3120
有进出口经营权的生产企业和外贸公司在报关出口时,都必须要随附核销单。没有核销单无法报关出口。” 查看全部回复
2921
退税率13%的可以办理退税,相当于这个货物增值税税率是0,开普通发票出去即可 查看全部回复
5388
是的 查看全部回复
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1.坏账准备纳税调减50-40=10万元; 2.预提费用纳税调增120-100=20万元; 3.业务招待费调增20*(1-60%)=8万元; 4.研发费用加计扣除75%,纳税调减100*75%=75万元 应纳税所得额=10000-10+20+8-75=9943万元 查看全部回复
3072
已经上传成功,并生成信息表编号了么。这个要联系主管税局删除。带上纸质的信息表和撤销信息表情况说明,并加盖公章,到大厅办理撤销。具体流程还需与税局专管员沟通。 查看全部回复
2247
信用减值损失属于损益类科目 查看全部回复
2996
你可以这样理解,根据公司的收款情况先预提坏账准备,借信用减值损失 dai坏账准备。表示会计估计,预计可能发生的坏账。当实际发生的时候,应收账款减少,转销之前计提的准备。 查看全部回复
1847
不影响 查看全部回复
2986
坏账准备后期收回来 查看全部回复
3860
固定资产报废不是这个处理分录 查看全部回复
2398
没有明白,是想继续申报5月份办理外经证的业务涉及到的个税吗? 查看全部回复
4826
期末坏账准备余额应为:350000+50000)×5%=20000(dai方) 期初余额为15000(借方) 那么12月需要计提=20000-(-15000)=35000 查看全部回复
3314
没有进出口权,怎么实现的销售 查看全部回复
2809
可以 查看全部回复
1957
做分录? 查看全部回复
5573
①确认收入,借:应收账款254.25 dai:主营业务收入225(100*2.5*90%)dai:应交税费-应交增值税(销项税额)29.25(225*13%);②结转成本,借:主营业务成本200 dai:库存商品200;③收款时,借:银行存款254.25 dai:应收账款254.25 查看全部回复
9343
写明应收账款形成时间,产生坏账的原因(或是根据会计准则超期计提坏账的原则) 查看全部回复
6780
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