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税务师晓雨
2022年1月1日—2024年12月31日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户,可以在50%的税额幅度内减征:资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 查看全部回复
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清岚
实操中通常是根据开票时间的税率 查看全部回复
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王苗苗老师
发票时专票么 查看全部回复
5153
小妮老师
金额大不大? 查看全部回复
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你们第一次开票? 查看全部回复
2308
孙老师
专票吗 你们是开票方? 查看全部回复
2152
燕子老师
你好这个优惠政策只是针对小规模纳税人,不包括一般纳税人的 查看全部回复
2985
你好,首先进项可以计算抵扣 查看全部回复
3312
安叔老师
有就填,没有就0申报 查看全部回复
3154
可以的 查看全部回复
4024
patience
建筑工程公司,刚办下来劳务资质,没规定必须升为一般纳税人啊 查看全部回复
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可以 查看全部回复
3807
许老师
可以在电子税务局补申报 查看全部回复
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企业发生货物损耗,在发现时计入到待处理财产损益科目进行核算,然后按管理权限经报批准后,根据不同处理结果,将“待处理财产损溢”科目转出对应科目,其分录为, 根据耗损金额调减有关存货账户: 借:待处理财产损溢 dai:原材料、生产成本、库存商品等有关存货科目。 根据审批意见进行处理: 借:原材料(残料入库), 其他应收款, 管理费用(净损失), dai:待处理财产损溢。 查看全部回复
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可以先计入开办费,没有公户,支付的费用是私人垫付的么,可以记借 开办费 dai其他应付款 查看全部回复
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一般纳税人的增值税=销项-进项-上期留底,没有筹划办法,只能尽可能索取增值税专用发票。 查看全部回复
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一、由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 二、增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的,可叠加享受本公告第一条规定的优惠政策。 三、本公告所称小型微利企业,是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 从业人数,包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标,应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下: 季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 小型微利企业的判定以企业所得税年度汇算清缴结果为准。登记为增值税一般纳税人的新设立的企业,从事国家非限制和禁止行业,且同时符合申报期上月末从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等两个条件的,可在首次办理汇算清缴前按照小型微利企业申报享受第一条规定的优惠政策。 四、本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。 查看全部回复
2095
wam
在发票综合服务平台 查看全部回复
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一般纳税人报增值税欠,先抄报税,一般联网的情况下,插上开票系统,月初会自动上报汇总,勾选只勾选抵扣类发票 查看全部回复
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单独核算的不可以 查看全部回复
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按照你们发生的应税合同金额 查看全部回复
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技术咨询合同是当事人就有关项目的分析、论证、评价、预测和调查订立的技术合同。有关项目包括: 1.有关科学技术与经济、社会协调发展的软科学研究项目; 2.促进科技进步和管理现代化,提高经济效益和社会效益的技术项目; 3.其他专业项目。 对属于这些内容的合同,均应按照“技术合同”税目的规定计税贴花。 查看全部回复
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销项税额=113/1.13*0.13=13万 查看全部回复
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你是说增值税还是企业所得税? 查看全部回复
9510
tammy老师
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购入额+销售额 查看全部回复
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是的 查看全部回复
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你可以放弃优惠不选择简易征收 查看全部回复
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如果连续12个月合计销售额超过500万 查看全部回复
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不可以 查看全部回复
3480
小小
劳务不需要交印花税 查看全部回复
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建筑业一般纳税人签署合同是属于这个范围内的,一般适用9%的税率。包括,各类建筑物、构筑物及其附属设施的建造、修缮、装饰、线路、管道、设备、设施等的安装以及其他工程作业的业务活动。建筑业的小规模纳税人采用的是3%的征收率。提供建筑服务的时候,往往还会涉及到一些辅助的服务,适用税率6%。建筑行业在销售建筑材料,出租机械设备时,会出现13%的税率。 查看全部回复
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劳务派遣是由属于人力派遣,劳务分包属于建筑工程分包范畴 查看全部回复
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22年几月份的 查看全部回复
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税务局的通知内容是什么 查看全部回复
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你好,需要 查看全部回复
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看合同的具体内容 查看全部回复
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你好,百分之13 查看全部回复
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可以,你在写明细的时候需要把各个税种分开写 查看全部回复
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农业合作社开具的是免税发票么?可以计算抵扣 查看全部回复
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一般是双方都交 查看全部回复
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这要看你们企业成立时税务登记是一般纳税人还是小规模 查看全部回复
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你说的抵扣是什么,抵扣增值税还是什么 查看全部回复
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看你们核算要求 查看全部回复
3562
李伟老师
有 查看全部回复
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印花税可以不计提,直接缴纳的时候借:税金及附加-印花税 dai:银行存款 查看全部回复
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科目设置可以价格差异,看核算 查看全部回复
3727
木言
补提科目是啥,计入税金及附加还是以前年度损益调整了? 查看全部回复
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需要的 查看全部回复
11954
夏老师
成立小规模,国家的好多利好政策都是针对小规模企业,只是代収代缴社保不用缴税 查看全部回复
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2606
andy老师
只要企业有收入无论你开不开票都要据实申报,如果只按照开票收入申报出现偷税漏税的税务风险比较大 查看全部回复
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借 主营业务收入 应交税费-应交增值税销项 dai应收账款等 查看全部回复
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可以的,如果抵减不完的,可以抵减以后月份的增值税 查看全部回复
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实收资本是需要实缴到位的,银行流水和公司章程作为附件 查看全部回复
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房产出租的,以房产租金收入为房产税的计税依据。房产出租的,计征房产税的租金收入不含增值税。 查看全部回复
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如果是长期使用可以计入固定资产,然后每月计提折旧 查看全部回复
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你看一下税种鉴定里,有没有印花税 查看全部回复
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简易计税部分不得抵扣进项税 查看全部回复
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你好,这种情况是不可以抵扣的 查看全部回复
3359
高老师
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《企业会计准则》:适用于所有企业 《小企业会计准则》:根据《财政部关于印发小企业会计准则》的通知(财会[2011]17号)第二条的规定,《小企业会计准则》适用于在中华人民共和国境内依法设立的、符合《中小企业划型标准规定》所规定的小型企业标准的企业。 查看全部回复
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公司新成立拍摄公司宣传片租赁了场地?是公司为了拍摄宣传片租赁了场地么 查看全部回复
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你们是二手车销售公司吗? 查看全部回复
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不可以的 查看全部回复
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你们是采购的用途是什么? 查看全部回复
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同学你好,一般纳税人开普票也是要正常缴纳增值税的,你问得应该是小规模纳税人开普票吧? 查看全部回复
13241
甘老师
现在没有8%税率的专票哦,请核对一下 查看全部回复
2843
同学你好,个体户如果是一般纳税人开具了增值税专票,只要不是在不得抵扣范围,受票方是可以正常抵扣的 查看全部回复
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这个联系专管员处理 查看全部回复
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不是说要做到多少钱,而是要根据实际业务来 查看全部回复
2303
云峰老师
同学你好,一笔进支付的各项税费项目就可以 查看全部回复
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类似清包工的模式是可以的 查看全部回复
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建议单独设置一项应交增值税-简易计税 查看全部回复
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简易计税是无法开具专票的 查看全部回复
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实收资本和资本公积本年增加的金额 查看全部回复
3296
需要申报的 查看全部回复
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卖出去开票了吗 查看全部回复
2306
可以更正申报 查看全部回复
4048
当时认证了,未抵扣的原因是什么 查看全部回复
3163
2121
你们是什么类型的公司?有核定环保税这个税种吗 查看全部回复
2578
Leaf
如果没增加可以零申报 查看全部回复
5407
没有签订业务类合同吗 查看全部回复
2558
报税的话和平时季度申报一个样,附加税、资源税、土地使用税、房产税都要申报。 查看全部回复
2934
你是说你们老板让你以你的名义去税务局代开发票吗 查看全部回复
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同学你好,纳税人未及时申报印花税,应根据印花税的纳税义务发生时间,如实向主管税务机关进行补申报,补缴相应所属期内的印花税款。 同时根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条规定:“纳税人未按照规定期限缴纳税款的,扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的,税务机关除责令限期缴纳外,从滞纳税款之日起,按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。” 查看全部回复
2249
看下税费种认定中印花税是否有营业帐薄,如果没有,注册资金没有变动不需要申报;如果有,没有变动可以零申报 查看全部回复
2980
3447
借:成本/费用(当时进项税发票取得时发票进的对应科目) dai:应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
3022
实收资本、资本公积万之分二点五 查看全部回复
1846
对,餐饮业一般纳税人是6% 查看全部回复
18781
周老师
如果本年实收资本和资本公积发生了变动,增加了,那么需要计提和缴纳印花税 查看全部回复
2686
同学你好,没有的让税局增加税种认定 查看全部回复
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2492
1.发票先开,1月才报销的,可以在12月先做计提 借:管理费用等 dai:其他应付款-xx 1月报销支付 借:其他应付款-xx dai:银行存款 查看全部回复
3148
点登录电子税务局-我要办税-财产和行为税-印花税税源采集-按要求填写-核对无误申报 查看全部回复
1954
可以的, 查看全部回复
2329
待认证进项税额是取得了专票,暂时先不勾选抵扣 查看全部回复
2277
买进来的时候,进项税抵扣了吗 查看全部回复
2220
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