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莹老师
方案一:补开的发票,次月申报时,据实在《增值税纳税申报表附列资料(一)》“开具增值税专用发票”或“开具其他发票”栏次填列正数,同时在“未开具发票”栏填列相应的负数。 查看全部回复
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安叔老师
购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,详见附件),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 查看全部回复
4394
大宁老师
1.借:预收账款600000 银行存款78000 dai:主营业务收入600000 应交税费-应交增值税78000 借:主营业务成本 420000 dai:库存商品420000 2.借:银行存款 11300 dai:其他业务收入10000 应交税费-应交增值税1300 借:其他业务成本 8000 dai:原材料8000 查看全部回复
4094
地产老财
1、先把该固定资产按原值全额转出 借:固定资产清理 累计折旧 dai:固定资产 2、如果在销售该固定资产的过程中,发生了人工费和运输等清理费用 借:固定资产清理 dai:银行存款/库存现金 3、收到价款时 借:银行存款/库存现金 dai:固定资产清理 4、缴税金时 借:固定资产清理 dai:应交税金 5、结转固定资产清理科目 如果该科目是借方余额 借:营业外支出 dai:固定资产清理 如果是dai方余额 借:固定资产清理 dai:营业外收入 查看全部回复
3811
清岚
签订一个三方债权债务处理协议,三方盖章可以做账,借应收,dai应付 查看全部回复
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小梦老师
是的,要保持一致 查看全部回复
4317
venus老师
那个不影响你不是已经申报上月了 查看全部回复
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这个肯定要查原因呀,要没办法调整的 查看全部回复
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进口设备检测费你收到发票了吗? 查看全部回复
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橘子
真实合法的业务就可以 查看全部回复
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你好 你们主要业务就是运输服务的。 运输服务*运输费 。 查看全部回复
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该设备是什么用途? 查看全部回复
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损坏了对方没有要求退款? 查看全部回复
2865
可以开,也可以不开,不开的话,申报无票收入 查看全部回复
3645
哈哈老师
这个并没有时间限制,只要是真实的就行 查看全部回复
2793
您这个跨年了吗? 查看全部回复
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一般如果取数都是在资产负债表和利润表中的话,是可以根据公式实现的 查看全部回复
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小福老师
同学 你好,建议最好是以实际结算金额为准,倒挤不含税金额 查看全部回复
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这种情况你们只能双方协商处理 查看全部回复
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“其中包含59800的产品,2万的产品,里面会发50件产品 ”同学 请问这句话是什么意思 查看全部回复
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可以先暂估结转成本 查看全部回复
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您可以参考 查看全部回复
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例如不含税100元,那么票面含税金额为100*1.13=113元 附加税一般根据缴纳的增值税和消费税的税额去计算的,例如一般纳税人,单位在市区,不考虑其他优惠政策,无消费税,有增值税10元。那城建税=10*0.07=0.7元,教育费附加10*0.03=0.3元,地方教育附加=10*0.02=0.2元 查看全部回复
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您这个是库存余额为负数 查看全部回复
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这个要看您合同是怎么签订的了 查看全部回复
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您好,建议有支出就建账 查看全部回复
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需要的,您真实发生的销售业务,正规是需要收款的 查看全部回复
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同学你好,这个问题有点多建议一个一个的问 查看全部回复
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原则上还是计入损益,如果是和销售有关,计入销售费用-差旅费 查看全部回复
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您如果是真实的销售业务,确定不开票的话可以做未开票收入进行申报 查看全部回复
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您暂估是根据什么进行的暂估? 查看全部回复
3931
Amy老师
请问你们是查账征收还是核定征收? 查看全部回复
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Summer
可以的,最好是能出个证明。关键是业务真实。 查看全部回复
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购买的车辆是为了公司运输业务的话,需要计入主营业务成本 查看全部回复
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算是关联公司,可以有往来啊 查看全部回复
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完税价格是不包括关税的哈 查看全部回复
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您可以法人打款到公司账户上,当成公司从法人那里的借款,您如果想要正规的话,可以和法人签一个借款合同,做一个收据,附在记账凭证后面 查看全部回复
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可以 查看全部回复
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同学你好,国家税务总局全国增值税发票查验平台 https://inv-veri.chinatax.gov.cn/这个平台可以查询 查看全部回复
3733
如果全部开普票的,45万免税;如果有专票,还要缴纳增值税及附加 查看全部回复
3497
Annina老师
可以的 查看全部回复
3692
梦梦老师
请问您的问题是什么 查看全部回复
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不开票可以暂时不领购税控盘 查看全部回复
4646
成本是指企业为生产产品、提供劳务而发生的各种耗费,比如原材料,库存商品,生产相关的工资等也就是生产成本和制造费用;费用是指企业为销售商品等日常活动所发生的经济利益的流出。比如管理费用,销售费用,财务费用。涉及到内容非常多。比如管理人员工资,办公费,差旅费,广告费,对公账户收费等。 查看全部回复
3880
操守为重
还是31号,便于对账。 查看全部回复
3891
1.一般纳税人是有条件的,并非是交税多就是一般税务人。 《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2016年第23号)第二条规定:增值税一般纳税人资格登记 (一)试点纳税人应按照本公告规定办理增值税一般纳税人资格登记。 (二)除本公告第二条第(三)项规定的情形外,营改增试点实施前(以下简称试点实施前)销售服务无形资产或者不动产(以下简称应税行为)的年应税销售额超过500万元的试点纳税人,应向主管国税机关办理增值税一般纳税人资格登记手续。 对公司影响比较大,开票税点高,但是可以进账抵扣。 具体您说的再开公司,可以在一定程度上达到节税目的。 查看全部回复
3763
是的。但是不一定交税的,需要结合进账发票,其他的费用发票等考虑的。 查看全部回复
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对,购销合同你们双方都盖章 查看全部回复
3448
这是你收到的发票吗? 查看全部回复
3641
这个具体交多少税不是咱们能够决定的,如果您是真实的业务的话,您可以正常缴纳。税负率只是税务局用于检查纳税异常企业的一个数据范围。 查看全部回复
3281
当月结转成本一般按照月度 查看全部回复
4449
悠悠老师
没关系的。 查看全部回复
4129
冯冯
看公司的利润表啊 查看全部回复
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按无票收入确认收入,申报纳税 查看全部回复
3674
您是老板借的公司款没有还吗? 查看全部回复
6033
您可以选择不同的货物发出的计量方法计算 查看全部回复
3922
10月份支付的时候 借预付账款 dai银行存款 11月份入库 借库存商品 应交税费应交增值税进项税额 dai银行存款 预付账款 查看全部回复
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销售合同一般是销售方出具的,根据合同,出库单等开具销售发票。 查看全部回复
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对合同没有影响 查看全部回复
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没有影响的 查看全部回复
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这种一般是公司的福利,走报销是需要发票的。这种发票账上做多了,对于福利费在所得税汇算时,会有一个扣除限额,超过了扣除限额会进行所得税调整,可能会缴纳所得税 查看全部回复
5140
借:管理费用-保险费 dai银行存款 查看全部回复
3940
广告服务 查看全部回复
5175
摊销到成本还是费用需要看具体用途决定 查看全部回复
一般情况下,应收账款和其他应收款在借方有余额,表明是公司的债权 应付账款和其他应付款dai方余额是公司的债务 查看全部回复
5107
李伟老师
纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。 收讫销售款项,是指纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完成后收到款项。 取得索取销售款项凭据的当天,是指书面合同确定的付款日期;未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的,为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。 查看全部回复
5004
您是一般纳税人还是小规模? 查看全部回复
4117
这个需要看客户要求 查看全部回复
4427
是一般纳税人还是小规模纳税人? 查看全部回复
4612
年折旧额=2/预计使用年限×每年年初固定资产折余价值 年折旧率=2/预计使用年限×100% ,折余价值=原值-折旧 固定资产折旧年限到期的前两年(倒数两年)内,将固定资产账面折余价值扣除预计净残值后的剩余价值在两年间平均摊销。 查看全部回复
2794
B开票给A,A付款给B,那么B确认收入,借:应收账款/银行存款,dai:营业收入和应交税费-应交增值税(销项税),A收到产品确认库存,借:库存商品和应交税费-应交增值税(进项税)dai:应付账款/银行存款 查看全部回复
3734
周老师
首先把生产领用的各种原材料归集到生产成本,借:生产成本-原料、辅助材料 dai:原材料 ;把生产人员工资归集到生产成本,借:生产成本-人工 dai:应付职工薪酬 把车间管理人员的工资、车间水电费先归集到制造费用,借:制造费用-工资、动力、折旧等 dai:应付职工薪酬、应付账款、累计折旧,归集完成后把制造费用结转到生产成本,借:生产成本 -制造费用 dai 制造费用 全部完成后,借:库存商品 dai:生产成本-原料、辅助材料、人工、制造费用等 。 查看全部回复
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您符合加计抵减政策是可以加计抵减的。这个不是根据开票税点来定的 查看全部回复
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按照56号文规定,纳税人采取折扣方式销售货物,销售额和折扣额在同一张发票上分别注明是指销售额和折扣额在同一张发票上的“金额”栏分别注明的,可按折扣后的销售额征收增值税。 查看全部回复
5229
这个要看您公司的具体情况。 查看全部回复
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第一张图,一个是期初余额,一个是年初余额,有勾稽关系吗 查看全部回复
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其他应收款借方余额反映企业尚未收回的其他应收款项;其他应付款dai方余额反映企业尚未支付的其他应付款项 查看全部回复
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按照你的说法,销售给患者的产品,是公司开,医院代收钱,然后医院代收的钱扣除代理费,给公司的时候,公司还得给医院开票,公司卖100元的产品,实际需要开100+70元的票,开了票的部分都得交税,这种情况,需要和医院沟通,医院做账务处理的时候,直接做代收代付,医院收的30%代理费,由医院开票给公司;要么和医院谈改合作模式,由医院从公司进货,公司开票给医院,卖给患者,由医院开票给患者,医院自己赚差价交税 查看全部回复
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7571
借银行存款11700 dai主营业务收入10000应交税费应交增值税销项税额1700 查看全部回复
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别人开给您的发票,不是您开的发票 查看全部回复
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只要是正常作废就没事 查看全部回复
4275
您当期业务发生了吗? 查看全部回复
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这个你们怎么付款你们双方协商就可以 查看全部回复
2722
年应税销售额,是指纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额,包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额。 销售服务、无形资产或者不动产有扣除项目的纳税人,其应税行为年应税销售额按未扣除之前的销售额计算。纳税人偶然发生的销售无形资产、转让不动产的销售额,不计入应税行为年应税销售额。 下列纳税人不办理一般纳税人登记: (一)按照政策规定,选择按照小规模纳税人纳税的; (二)年应税销售额超过规定标准的其他个人。 增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额500万元及以下。 依据 国家税务总局关于增值税一般纳税人登记管理办法(国家税务总局令第43号) 财政部 税务总局关于统一增值税小规模纳税人标准的通知(财税〔2018〕33号) 查看全部回复
6974
可能是为了把各部门的成本费用汇总在一起方便查账 查看全部回复
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借:库存商品 应交税费应交增值税进项税额(如有)dai银行存款 查看全部回复
3701
你给对方开发票按实际付款开吗? 查看全部回复
3981
您具体是什么业务 查看全部回复
8781
应该是数量,你看前面的计量单位是吨 查看全部回复
3212
指的是不含税的金额 查看全部回复
3637
您开办费的处理1.在当年一次性扣除 2.先计入长期待摊费用,后续按期转入成本或费用 查看全部回复
4053
税务师晓雨
你想表达的是你们公司发工资了就一定要计提福利费吧?这是错误的。福利费是根据实际发生的金额入账的。不需要计提 查看全部回复
4147
你这个增值税按月还是按季度申报的? 查看全部回复
3749
第一只要是为你们单位发生的支出就可以入账,第二货拉拉这个是你们单位真实发生的就可以入账 查看全部回复
4479
您没有这个业务不可以这样开,开具发票要根据实际发生的业务开具 查看全部回复
2988
李钢老师
如果金额不大,直接做到付款当年即可 查看全部回复
4817
当做您的正常销售,确认收入 查看全部回复
3859
您真实的业务是A和B的业务吗? 查看全部回复
3695
夏老师
汇算清缴前取得不用调 查看全部回复
3926
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