车辆购置税,发票,不含税,收入,进项,抵扣的相关问题-会计宝

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老师，我想请教一个问题，列如顾客买东西不要发票是100元，现在顾客说她加税点钱，要我们开发票给他。（成本80元，毛利20元，销项13元，进项10.4元，增值税2.6元，附加税0.312元，印花税0.054元，企业所得税1元，税总额3.966元）我们加收了她3.966元的税钱才不会亏这样算正确吗？如果正确，那我开发票不含税金额103.966元，含税金额117.48元。那我的收入增加3.966元又会产生税？有些不理解，到底是开多少金额的发票，才能不亏 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

那你就开含税价103.96的发票即可查看全部回复

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我们公司是转贷公司，给对方开具利息收入发票，销项税额是否能用进项抵扣？#房地产#

答疑老师：Annina老师

可以查看全部回复

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你好！想咨询一下，股东购新车赠送给公司，股东和公司签了免费赠车合同，股东付款，发票由汽车销售公司直接开给公司。股东（不是个人）入账：借：营业外支出—捐赠支出贷：银行存款汇算清缴所得税时不能税前抵扣。公司入账：借：固定资产—小车应交税金—增值税-进项税额贷：营业外收入—捐赠收入有汽车销售公司开的发票，做增值税进项抵扣，可以正常计提折旧，汇算清缴所得税时折旧可以税前抵扣。请问以上做法对 #服务业#

答疑老师：patience

正常来说，是股东购车，应该发票由汽车销售公司开给股东。赠送给公司，再由股东开发票给公司查看全部回复

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我们公司是一家宠物零食生产销售企业，一般纳税人，产品线上销售时会因为路程远、不包邮等原因加收部分邮资，快寄公司直接给我们开发票，客户与快寄公司没有交易，我应该把加收的邮资算在产品价格内确认收入呢？还是挂其他应付款？如果挂其他应付款的话，那么快寄公司开给我们的这部分加收邮资的发票进项是不是也不能抵扣？还望老师不吝赐教[合十][合十]#高新企业#

答疑老师：安叔老师

加收的邮资需要产品价格内确认收入，快递公司给你们开票后你们计入成本查看全部回复

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如果进项税不能抵扣核算在成本里面那么毛利润=不含税收入+销项-不含税成本-进项-销项=不含税收入-不含税成本-进项。还是说就是毛利润=不含税收入-不含税成本。#其他行业#

答疑老师：许老师

你好，毛利润=不含税收入-不含税成本（销售产品的直接成本）如果进项不能抵扣那么进项税就包含在直接成本里面查看全部回复

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我想咨询您一个问题，您可以上班再回复我，就是公司购买一辆车，它的相关增值税、车辆购置税怎么录会计分录呢；我这边目前收到一张机动车发票，然后抵扣了进项，缴纳了增值税；我应该怎么写会计分录呢 #其他行业#

答疑老师：andy老师

购买车辆，车辆购置税计入车辆的购置成本查看全部回复

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增值税申报 #其他行业#

答疑老师：patience

冲减了专票上个月认证的进项本月要做转出处理查看全部回复

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个人所得税申报 #服务业#

答疑老师：许老师

你说的这些证据都是可以去税务局实名举报的，他们扣了你的个税但没有代缴查看全部回复

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主播平台收入税务风险 #房地产#

答疑老师：甘老师

主播在个税APP没查到他帮缴个税，他是否涉嫌少报收入？答复：未查到申报记录的话，B公司是没有履行代扣代缴个人所得税义务他的销项发票是如何开具的，进项发票是如何来的？b公司进销项发票如何抵扣的？ B公司主营收入来自于主播佣金，那么增值税就是按他们收取佣金金额如计税查看全部回复

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这个月没有收入无销项发票，收到的进项发票需要认证吗。进项发票需要每个月都认证吗，还是可以留着需要抵扣时候再认证？#房地产#

答疑老师：Annina老师

可以认证，也可以需要抵扣时候再认证查看全部回复

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你好含税的收入只是没有开发票，进项抵扣后交了比如说1000的税金，成本只能算1000吧 #出纳#

答疑老师：小小

成本和进项抵扣是两回事查看全部回复

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我这边有一份技术合同科技局备案免增值税了，如果免税额占总收入的百分之60，那进项税也是按照百分之60抵扣的，那如果房租是提前交了6个月的，那进项抵扣是不是按照这个月的房租金额比如5000进项税的百分之40抵扣，而不是这张发票3万进项的百分之40抵扣吧 #高新企业#

答疑老师：张瑞峰

进项不必按60%去抵扣，只是跟这份合同即与免税收入相关的进项不能抵扣。预交房租取得的专票可以一次性抵扣，费用的归属只是会计上的要求，并不影响税务这块查看全部回复

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知道不含税收入和税负怎么计算进项？#出纳#

答疑老师：梦梦老师

税负率＝（销项－进项）/不含税销售收入你可以自己算一下查看全部回复

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你好，请教一下，我们是制造业企业，公司有员工宿舍，洗衣机和电瓶车充电桩是员工即付即用，钱直接进我们公司账上，电力扣费账户绑定的是我们公司的账户，除了宿舍食堂的电费我们进福利费不能抵扣外，还有一部分是员工承担的电费，发票是开在一张上的，那我要做电费发票的分割单吗，做了分割单要在申报表上填不开票收入吗？员工承担的这部分费用发票能够进项抵扣吗，有点凌乱，麻烦老师把整个操作流程及会计分录写一下，谢谢 #工业制造#

答疑老师：归老师

代收电费有没有差价？查看全部回复

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我开33万9个点工程发票怎么进项比例抵扣 #出纳#

答疑老师：云峰老师

同学你好:可以参照工程结算单的比例抵扣。查看全部回复

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进项税额上个月已经转出了这个月做进项税额转出需要交税但是还有多出来的进项发票没有抵扣这些进项发票的税能抵扣进项税额转出产生的税吗 #房地产#

答疑老师：李可可

这些进项发票的税能抵扣进项税额转出产生的税吗，可以的查看全部回复

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中途从代账里接的账，之前都没有做账务，只给了报表。这个月做账交税，是抵扣的之前未勾选的进项发票，那应该怎么做账务处理？#工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

那之前的进项发票有入账吗查看全部回复

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老师，从实际工作操作的角度，我还能享受小型微利，企税5%的优惠吗？到10月为止，本年累计净利润200万，11月我还想开100万的销售发票，11月未抵扣的进项还有15万，还有4.5万的二手车发票未进固定资产，11-12两个月工资6万。我能开这100万的发票吗？怕开冒了，不能享受小型微利的税收优惠了，如果不能开，可以冒昧问下老师，我接下来还需要有多少成本够用（我狗头）#工业制造#

答疑老师：木言

截至10月本年累计净利润200万，按照目前的情况来分析： 1.?收入方面：如果11月开100万的销售发票，那么收入就增加了100万。 2.?成本方面： - 11月有未抵扣的进项15万，这部分可以作为成本的抵减项。 - 4.5万的二手车发票若进入固定资产，固定资产的折旧可以在后续分摊计入成本，但现在还未进固定资产，暂时无法作为成本抵减。 - 11-12两个月工资6万，这也是成本的一部分。 3.?利润计算： - 原本利润200万，加上100万的收入，减去15万的进项和6万的工资，暂不考虑其他成本因素，利润变为200 + 100 - 15 - 6 = 279万。但如果后续二手车发票进入固定资产并计算折旧，以及可能存在的其他成本费用，利润会相应减少。查看全部回复

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公司给工人A发的劳务报酬工资:银行转账到手2000元， A代开发票2000的发票发票不含税收入（2000/1.01）=1980.2 公司个税申报是按照发票（1980.2-800）0.2=236.04（代扣个税金额）公司给工人A发的劳务报酬工资:银行转账到手2000元， A代开发票2000的发票发票不含税收入（2000/1.01）=1980.2 公司个税申报是按照发票（1980.2-800）0.2=236.04（代扣个税金额）我有个疑虑个税申报按照1980.2的基数申报吗？我感觉这个基数不对账务处理怎么处理？#工业制造#

答疑老师：木言

1.?关于劳务报酬个税申报基数 - 劳务报酬所得以收入减除费用后的余额为收入额。劳务报酬所得每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，减除费用按百分之二十计算。 - 对于代开发票的情况，这里的收入应该是不含增值税的收入。在这个例子中，不含税收入1980.2元是正确的申报基数。因为劳务报酬所得在预扣预缴个人所得税时，应按照不含增值税的收入来计算。 2.?账务处理 - 支付劳务报酬时： - 借：管理费用/销售费用等（根据劳务性质确定费用科目） - 劳务报酬2000 dai：银行存款2000 - 代扣个税时： - 借：其他应收款 - 代扣个人所得税236.04 dai：应交税费 - 应交个人所得税236.04 - 实际缴纳个税时： - 借：应交税费 - 应交个人所得税236.04 dai：银行存款236.04 查看全部回复

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车辆购置税,发票,不含税,收入,进项,抵扣

车辆购置税的发票，这个上边的税是42911.5，但是咱实际交是按不含税收入的10%交对吗，如果我进项抵扣的时候是按42911.5抵扣还是按这10%抵扣 #其他行业#