现金,余额,怎么处理,未分配利润,分配的相关问题-会计宝

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小规模公司需要注销，账面上现有“实收资本”“资本公积”“利润分配-未分配利润”三个科目有余额，账面亏损，还需要做哪些账务处理和调整？（没有盈余公积，没有银行存款，没有现金）#服务业#

答疑老师：云峰老师

同学你好把公司所以资产转让、负债偿还后，有所得的缴纳所得税后分配查看全部回复

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公司要注销，现金余额较多，无存货无应收应付，未分配利润负数，现金怎么处理？#商业#

答疑老师：venus老师

公司注销，帐务现金交还给出资人。借：实收资本（或应付股利） dai：库存现金查看全部回复

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老师您好，我们单位实行的是民间非盈利组织会计制度，之前的会计在12月份年末结转的时候，把非限定性资产的余额转到了利润分配未分配利润，现在新账套设置时并不能设置未分配利润科目，这种情况应该怎么办？余额应该转去哪里？#出纳#

答疑老师：吴萌老师

民间非营利组织会计制度下不存在“利润分配未分配利润”科目。这种情况设置新账套数据保持衔接性，余额对应转入非限定性净资产查看全部回复

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2023年1月1日，甲公司“利润分配—未分配利润”科目贷方余额为15万元。当年实现净利润150万元，甲公司按净利润的10%提取法定盈余公积。不考虑其他因素，甲公司2023年年末未分配利润为（）万元。 100 B. 50 C, 200 D. 150 16/55 收 #出纳#

答疑老师：木言

首先，当年净利润 150 万元，按 10%提取法定盈余公积，即 150×10% = 15 万元。提取盈余公积后，当年可供分配的利润为 150 - 15 = 135 万元。年初“利润分配—未分配利润”科目dai方余额为 15 万元。所以 2023 年年末未分配利润 = 年初未分配利润 + 当年实现的净利润 - 提取的盈余公积即 15 + 135 = 150 万元查看全部回复

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想问下老师们 23年的汇算清缴有个营业外收入和营业外支出汇算调整了之后小企业会计准则下营业外收入和营业外支出以及要补交的税费可以转入利润分配-未分配利润里嘛但是转了资产负债表和利润表的勾稽关系又不对了求问该怎么处理？#服务业#

答疑老师：王苗苗老师

你的意思是只是报表上做了调整查看全部回复

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公司账上现金余额有370万，应收应付长期挂账较多，请问怎么处理才能减少税务风险呢？#房地产#

答疑老师：wam

现金370万元是否真实存在？查看全部回复

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12月份用盈余公积补亏，分录是借：盈余公积-法定盈余公积贷：利润分配-盈余公积补亏结转利润分配分录是：借：利润分配-盈余公积补亏贷：利润分配-未分配利润现在资产负债表的未分配利润期末余额-年初余额不等于利润表中净利润本年累计金额，差额正好是盈余公积那个金额，这个是否是正确的？#服务业#

答疑老师：tammy老师

正确的，因为盈余公积补亏查看全部回复

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31日，将“本年利润”账户累计实现的净利润结转入“利润分配——未分配利润账户”（假设华宏公司2012年11月30日“本年利润”账户余额为2 747 152.5元。#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

借本年利润2747152.5 dai利润分配未分配利润2747152.5 查看全部回复

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你好！请问2014年成立，现在8月公司半路建帐，以前没做账，只录了库存、往来流水，现在半路建帐，没有科目余额表，入初始科目余额，只入库存和往来余额可以吗？这样可能会不平衡，把多出的数据入到利润分配-未分配利润可以吗？做内帐 #商业#

答疑老师：哈哈老师

做内账也只能这么做，挤到利润分配未分配利润里面查看全部回复

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将“利润分配”的其他明细科目的余额转入“利润分配——未分配利润”的会计分录怎么写分录 #出纳#

答疑老师：孙老师

1、企业期末盈利，利润分配分录为：借：本年利润 dai：利润分配—未分配利润 2、提取法定盈余公积及任意盈余公积：借：利润分配—法定盈余公积利润分配—任意盈余公积 dai：盈余公积—法定盈余公积盈余公积—任意盈余公积 3、分配股利：借：利润分配—应付股利 dai：应付股利 4、结转已分配利润：借：利润分配—未分配利润 dai：利润分配—提取法定盈余公积利润分配—提取任意盈余公积利润分配—应付股利 5、以盈余公积弥补以前年度亏损：借：盈余公积 dai：利润分配—盈余公积转入 6、企业期末亏损，利润分配分录为：借：利润分配—未分配利润 dai：本年利润查看全部回复

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老师您好，我们是建筑工程有限公司，未分配利润的余额，怎么合理的分配出来 #建筑工程#

答疑老师：甘老师

未分配利润是企业留待以后年度分配或待分配的利润。查看全部回复

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某企业年初未分配利润贷方余额60万元，本年实现净利润200万元，按净利润的10%提取法定盈余公积，按5%提取任意盈余公积，向投资者分配利润80万元，年末未分配利润 #初级#

答疑老师：许老师

年末未分配利润＝200×（1-10%-5%）-80+60 查看全部回复

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请问老师，子公司从未分配利润中结转一笔钱给母公司以进行母公司的利润分配，相关账务已做处理，如果母公司分配完毕后仍有余额，可以再转回给子公司吗？子公司账务可以做对冲吗？#初级#

答疑老师：wam

就是说已进行了利润分配，支付的部分金额，余下的不再支付，是准备冲回？查看全部回复

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我们是一个小规模公司，前会计在2021年年底未将本年利润结转至利润分配－未分配利润，导致2021年年底本年利润有借方余额，我现在要结转2022年底的本年利润，请问可以直接把2021年底的余额一起结转了吗 #建筑工程#

答疑老师：andy老师

可以查看全部回复

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2019年小规模时增值税减免当时增值税没有结转到营业外收入，现在是一般纳税人了，导致应交税费-应交增值税贷方3000多的余额，现在要调整分录：借：应交税费-应交增值税贷：利润分配-未分配利润，这样调整对吗？#房地产#

答疑老师：patience

适用的小企业会计准则么，调整时，借应交税费-应交增值税 dai 营业外收入查看全部回复

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2021年6月份，我公司收到一张2020年的发票15000我当成成本入账了,我们用的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整，我的分录是借利润分配～未分配利润15000 贷现金15000 2022年9月，我们做了审计报告，审计把我的15000调整出来了，说是固定资产。分录该怎么写，该怎么表述？#商业#

答疑老师：杨老师

借：利润分配 -15000 dai：现金-15000 借：固定资产 15000 dai：库存现金 15000 查看全部回复

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在注销前，资产负债表应该是什么状态？比如，我目前知道账上的往来应该都清理干净，我们的往来现在只剩“其他应收款—社保”有余额了，其他往来全都没余额了。那这个社保的余额需要清零吗？怎么清？另外，还有1万多元的货币资金，在注销前也要清零吗？怎么清？把现金都还给股东，银行存款都打回股东的个人银行账户上吗？它分录借方是“实收资本”还是“利润分配—应付利润”？#房地产#

答疑老师：冰山老师

银行的钱可以直接提取出现金查看全部回复

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现在股东要求分红，但未分配利润金额很大，但都是应收账款金额大，实际现金很少，应该怎么处理了？#其他行业#

答疑老师：孙老师

一是对应收款进行催收，二是分股票股利，将未分配利润转为股本查看全部回复

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请问下老师，有个供应商现在在对账，发现去年有好多笔付款的我这边都没入账，前面的账不是我经手的，现在导致账面欠款了，对方开过来的票多，我想把这几笔付款的做进去，该怎么处理？之前都是外账公司做的，搞和乱七八糟，银行余额对不上都直接调在了现金科目里 #商业#

答疑老师：杨老师

就是正常应当做借：银行存款 dai：应付账款的凭证因为当时不知道把通过现金处理了银行的差异借：银行存款 dai：库存现金查看全部回复

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现金,余额,怎么处理,未分配利润,分配

现金余额过大，不知道怎么处理这个账，还有未分配利润的数一直也没分配 #其他行业#