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公司与另外两家公司共同合作采购一批货物,另外两家公司把钱给我们公司,我们公司负责采购与销售。 货物已经做了入库,现在这批货已经销售完,要将当时收到的另两家资金归还,并且利润按出资比例三家分。 其中一家公司B出资100w,销售期间B公司拿走了5w价值的货,销售完毕将100w归还并支付其利润20w,同时扣除了已拿的货款5w,那么这笔5w应该如何在分录中体现呢?#商业#
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2021年6月份,我公司收到一张2020年的发票15000我当成成本入账了,我们用的是小企业会计准则,没有以前年度损益调整,我的分录是 借利润分配~未分配利润15000 贷现金15000 2022年9月,我们做了审计报告,审计把我的15000调整出来了,说是固定资产。分录该怎么写,该怎么表述?#商业#
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在注销前,资产负债表应该是什么状态?比如,我目前知道账上的往来应该都清理干净,我们的往来现在只剩“其他应收款—社保”有余额了,其他往来全都没余额了。那这个社保的余额需要清零吗?怎么清?另外,还有1万多元的货币资金,在注销前也要清零吗?怎么清?把现金都还给股东,银行存款都打回股东的个人银行账户上吗?它分录借方是“实收资本”还是“利润分配—应付利润”?#房地产#
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小企业会计准则,资产负债表”未分配利润”科目期末数—“未分配利润”科目期初数和利润表”净利润”科目累计数不相等,差额是今年汇算清缴退回的企业所得税金额,退回的企业所得税我没用以前年度损益调整,分录是借:银行存款 贷:应交税费——应交所得税 借:应交税费——应交所得税 贷:利润分配——未分配利润,请问我的分录是不是对的?资产负债表和利润表的这个差异是否可以忽略?#服务业#
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老师,代账公司去年没有计提附加税,今年做所得税年度汇算清缴补了7500的所得税,但是代账公司也没有做这笔账,我让她补计提去年的附加税和今年汇算清缴的所得税,但是她没有通过利润分配--未分配利润这个科目做,而是附加税通过税金及附加这个科目,所得税是通过所得税费用这个科目,这是错的吧?#建筑工程#
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信息咨询行业:1.主营业务成本基本为人工、差旅、办公费。由于收入不是确定的,所以这些费用现在基本上列入的管理费用,这样是否合理。2.期间费用是否有占收入比例的规定(根据经营情况,期间费用比较大)#服务业#
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老师,2020年资产负债表的年初数未分配利润是-118226元,利润及利润分配表的利润总额是101581元,为什么还有所得税费用101582元,不是应该弥补上一年的亏损118226元,那所得税费用应该是0啊?#服务业#
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自产,委托加工或购买的货物用于投资,分配给股东或投资者分录: 借:长期股权投资(含税价) 利润分配(含税价) 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 同时:借:主营业务成本 贷:库存商品 为什么分录这样写,请详细解答一下每个科目借贷方向的原因#初级#
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老师我想请教一下 我们店办了一个个体执照 也不用开发票 这样也得按季度报税是吗 是季度9万以内才可以零申报吗 超过9万的话要怎么做?另外不开发票的个体户是只用交个人所得税吗 ?还是也得定额交税?#其他行业#
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企业2022年自建办公楼一栋,7月10日建成并 办理固定资产入账手续,入账金额为600万元,已 知当地政府规定的计算房产余值的扣除比例为 20%. 该企业2022年度自建的办公楼应缴纳房 产税为24000。 为什么呢?我想知道解题思路#注会CPA#
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6月30日,分别按职工工资总额的10%、1%、10.5%、2%和1.5%计提医疗保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费,并以工资总额的60%为基数、0.8%的比例计提生育保险费。#出纳#
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我现在要把账套1合并到账套2 所有的科目都是同方向冲回了。 但是现在 资产负债表里的未分配利润 和 利润分配表里的未分配利润 不相等 资产负债表里的未分配利润等于0 利润分配表里的未分配利润等于 年初未分配利润 请问怎么解决。#其他行业#
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老师好,我们公司是建筑劳务分包,我们开票是开具的劳务费,成本是人员工资,平常成本就是借:劳务成本贷:应付工资,等开了票后不知道怎么结转成本呢?怎么计算,按比例计算还是?结转成本后面应该附什么原始凭证?#商业#
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老师,我司是建筑公司,每月结转成本是按照开票收入/合同总价这个比例,再乘以预计总成本去倒推成本的。我实际的成本票比按比例结转的成本多,那么填企业所得税A表的时候,成本一栏是按比例结转的金额填写呢?还是按这个工程已有的所有成本金额填呢?#建筑工程#
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生产制造业,本月生产领用玻璃原片,A1-2片-14平方米-价格280元,A2-3片-24平方米-价格720元,原片是需要切割的,所以没法归集成本对象,生产了B1-6片-10平方(生产B1需要2块10平方的原片夹胶组成一片10平方的B1),B2-8片-9平方(生产B2需要3块9平方的原片夹胶组成一片9平方的B2),这个材料怎么分配成本#工业制造#
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老师请问下,交通运输业的月底结转劳务成本那个分录,上面写的货运车队客运车队这个是什么成本啊?然后下面那个计提工资的分录,那个工资都是应发数是吗,那社保公积金和个税也都按费用分配原则记录劳务成本/管理费用?#其他行业#
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生产制造企业,领用A玻璃原片,面积50平方米,成本价格1750元,本月生产完工入库B产品,20平方米,C产品,20平方米,B产品还有5平方米未完工入库,这个咋分配,品种法,本产品的成本? #工业制造#
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今年高新要整理的项目:发明专利:1.豆腐切割装置2.点浆凝固装置实用新型:1、一种具有清理功能的自动分装机;2、一种进料速度可调式分装机3、一种薄片豆腐切丝机4、一种具有翻转功能的蒸熟机老师,你看给你发的这个研发的项目,你像折旧、水电费之类的,我按照什么比例去开销?#其他行业#
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