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曹老师CPA
您好!设置销售结转凭证的方式: 1.点击左边的【总账系统】--点击右边流程图中的【月末转账】,选择【销售成本结转】,点击后面的蓝色放大镜;2.【库存商品科目】:选择已经设置数量核算的【库存商品】这个会计科目;【商品销售收入科目】:选择已经设置数量核算的【主营业务收入】这个会计科目;【商品销售成本科目】:选择已经设置数量核算的【主营业务成本】这个会计科目,点击【确定】;3.设定好后进行结转,如凭证未记账,勾选【包含未记账凭证】,然后点击【确定】,弹出【销售成本结转一览表】点击【确定】,即可生成对应结转的凭证。温馨提醒:销售成本结转要求三个科目必须都设置了数量核算,同时这三个科目具有相同结构的明细科目。 查看全部回复
8698
甘老师
两种方法都可以。 直接冲销4月计入生产成本的凭证比较简便 查看全部回复
2766
秦枫老师
本月发出了 你可以在本月结转 但是为了收入成本配比最好是下月开票后再结转 查看全部回复
3815
安叔老师
如果品种繁多,数量较大可以一次性结转 查看全部回复
2616
许老师
内账可以直接进主营业务成本。 查看全部回复
3610
patience
跨年了么 查看全部回复
2161
你把括号打开,算出来就是折旧抵税 查看全部回复
4498
①借:在建工程402300 借:应交税费-应交增值税(进项税额)52000 dai:银行存款454300;②借:在建工程28000 dai:原材料28000;③借:在建工程4000 dai:应付职工薪酬4000;借:应付职工薪酬4000 dai:银行存款4000 查看全部回复
3460
1.收取租金 借:银行存款50 dai:其他业务收入50 2.自用房产转为投资性房地产 借:投资性房地产-成本380 累计折旧40 dai:固定资产400 其他综合收益20 查看全部回复
2819
需要的 查看全部回复
2839
席俊义
2014.12.31 借:投资性房地产-成本 900 累计折旧 200 dai:固定资产 1000 其他综合收益 100 收取租金:借:银行存款 70dai:其他业务收入 70 2015.12.31 借:公允价值变动损益 20 dai:投资性房地产-公允价值变动 20 出售:借:银行存款 950 dai:其他业务收入 950 借:其他业务成本880 投资性房地产-公允价值变动 20dai:投资性房地产-成本 900 借:其他业务成本 20 dai:公允价值变动损益20 借:其他综合收益100 dai:其他业务成本 100 查看全部回复
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借其他业务成本,6000dai原材料6000 查看全部回复
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是质量换货吧,没有涉及差价 查看全部回复
3090
涉及增值税吗? 查看全部回复
2470
夏老师
采取赊销和分期收款方式销售货物,纳税义务发生时间为书面合同约定的收款日期的当天,无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的,为货物发出的当天。 因此,最合规的做法是在合同约定的收款日期开具增值税专用发票。 所以应该取得发票并入帐,未取得发票部份可暂估入帐,可计提折旧,固定资产已实际投入使用的,可按暂估价值计提折旧并在企业所得税前扣除。待办理竣工决算确定实际价值后,再进行相应的调整处理。 查看全部回复
4323
杨老师
你是自制还是购买后销售? 查看全部回复
3131
按当期确认的合同成本确认主营业务成本,按当期确认的工程结算收入确认主营业务成本 查看全部回复
2575
产出法履约进度=已发生的成本/(已发生的成本+预计还需要发生的成本) 查看全部回复
3652
谭老师
达到收入确认条件没? 查看全部回复
3231
只结转这个项目有关的成本 查看全部回复
2887
除了结转成本,还需要结转期间损益,制造费用结转到生产成本,生产成本结转到完工产品,完工产品结转到库存商品等等 查看全部回复
3205
高老师
如果是商贸,按实际采购成本核算 查看全部回复
2695
是什么原因结转了 查看全部回复
2295
每年折旧=(18.9-0.9)/10=1.8 每年现金流=净利润 +折旧=1.2+1.8=3 查看全部回复
3845
要做分录吗还是 查看全部回复
4968
A 查看全部回复
4168
所有收入都要申报 查看全部回复
3269
首先你要查明结转是否出错,哪里出错 查看全部回复
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大宁老师
电动车配件随电动车一起售出的吗? 查看全部回复
3360
折旧不是全部计入管理费用的,要按收益对象归集 查看全部回复
3165
销售完成的同时,将这10000件的成本结转了 查看全部回复
2804
首次购买税盘是可以全额抵减增值税的,可以借管理费用 dai现金/银行存款 抵税时 借 应交税费-应交增值税(减免税款) 借管理费用 负数 查看全部回复
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借 固定资产清理 26000累计折旧 32400dai 固定资产350000 查看全部回复
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①借:固定资产清理26000 借:累计折旧324000 dai:固定资产350000;②借:固定资产清理5000 dai:银行存款5000;③借:银行存款10000 dai:固定资产清理10000;④借:资产处置损益21000 dai:固定资产清理21000 查看全部回复
2941
按照完工进度确认收入和成本 查看全部回复
3057
在盘点月份处理亏盈就好了 查看全部回复
2543
红冲重复入帐及得重复结转的成本 查看全部回复
2532
Leaf
注册小规模收入不满45万元可以免增值税可以 查看全部回复
3869
木言
需要结转成本,不过这个给的条件是当月所有发生业务一起结转,所以结转成本月末一起做 查看全部回复
2373
(1)借:银行存款650000 dai:合同负债650000 查看全部回复
4668
折旧方法是什么 查看全部回复
4071
一、第10年现金流量为25+8=33万元 查看全部回复
9728
结转多了红字冲销一部分,结转少了补结转一部分 查看全部回复
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计入原材料,如果是研发部门领用用于研发可以计入研发支出-某某研发项目-原材料 查看全部回复
3094
不正确,累计折旧金额不对 查看全部回复
2987
不正确 查看全部回复
3796
第一年折旧额=(247.2-7.2)*5/15=80 第二年折旧额=(247.2-7.2)*4/15=64 查看全部回复
2997
厚积薄发
什么行业呢 查看全部回复
3651
支付的租金计入长期待摊费用分期摊销计入主营业务成本,收取的租金计入收入。 查看全部回复
5119
设备入账价值=46800+10335+2340+1600=61075(元)。 查看全部回复
4553
可以按照每个品种的工时比例来分摊 查看全部回复
3120
本年利润的余额转到利润分配-未分配利润 查看全部回复
2160
借 银行存款 dai 以前年度损益调整 查看全部回复
2314
不能 查看全部回复
3502
如果总分公司间没有业务可以不签合同不开发票 查看全部回复
2771
你有红冲主营业收入吗 查看全部回复
3018
可以先算出未报废资产的折旧,再计算报废资产本年报废前应计提的折旧额 查看全部回复
2607
分录吗? 查看全部回复
3685
税法口径计提折旧=(20-2)/10*3/12=0.45(万元);会计口径计提折旧=(20-2)/5*3/12=0.9(万元),会计口径多扣了0.45万元,利润总额按税法口径应该调增0.45万元。 查看全部回复
2892
中小微企业在2022年1月1日至2022年12月31日期间新购置的单位价值500万元以上的设备器具 ,主要是限制了企业性质和固定资产购置时间 查看全部回复
2814
可以,先暂估入账 查看全部回复
2969
工程施工是按照合同完工百分比确认收入的,如完工百分比较上期有变化,才需要结转成本。 查看全部回复
借:固定资产清理6万 累计折旧 3万 固定资产减值准备 1万 dai:固定资产 10万 查看全部回复
2299
制造业,主要归集原材料成本、直接人工成本、制造费用 查看全部回复
3716
tammy老师
购买二手固定资产,跟购买一手的固定资产一样做法 查看全部回复
3271
如果这个工程已经结算完毕,那么后面又发生的施工成本补充转入主营业务成本里面即可 查看全部回复
5228
Annina老师
借制造费用,dai累计折旧 查看全部回复
3275
孙老师
按照固定资产使用年限 查看全部回复
6901
丁老师CPA
同学,你把凭证拍全一点 查看全部回复
4125
走一下库存商品 查看全部回复
3394
如果不跨年的话,直接转到本期的成本中就可以 查看全部回复
2852
可以加进去,(期初成本+本期加入成本)/未接转面积,算出单位成本 查看全部回复
3113
同学,账务处理都是要有业务实质的。不能随意进行调整的 查看全部回复
2844
andy老师
如果是真实的业务,没有发票可以记账,所得税汇算清缴的时候把这一部分没有发票计入成本调增应纳税所得额,正常纳税就没太大风险 查看全部回复
5866
小小
2632
4月如果有产品的话,算到4月产成品和在产品成本里 查看全部回复
2826
成本 查看全部回复
4117
54.4 查看全部回复
5130
李伟老师
是的 查看全部回复
4279
Amy老师
需要 查看全部回复
5054
归老师
是的 只要计入固定资产的都需要折旧 查看全部回复
3897
都可以填列的 查看全部回复
6353
正常折旧和计提,科目和之前一样 查看全部回复
2711
可以 查看全部回复
3687
开发系统收入可以在交付给客户时一次性计入收入,分期收入维护费的按照分期确认收入,成本可以按照人工工时分配到各项目。 查看全部回复
3750
第一种 查看全部回复
2900
销售的的时候结转成本 查看全部回复
2654
运输工具,按4年折旧 查看全部回复
3534
10000+2000+1800=13800 查看全部回复
3013
小妮老师
是库存实际金额与账面金额有差异吗? 查看全部回复
3365
入到工程施工-合同成本中,确认收入时候结转成本 查看全部回复
2799
结转销售成本 借,主营业务成本 dai,库存商品 企业所得税=企业所得税应纳税所得额×税率 应纳税所得额是根据收入减去成本费用得出 查看全部回复
3111
应该约定如何结转收入和成本 查看全部回复
3496
这个是没有一个统一比例的,因为不同行业成本占收入比例是有所不同的 查看全部回复
3071
易老师
多结转做红字分录 查看全部回复
如果有销售的情况下可以结转成本 查看全部回复
4377
是所得税吗 查看全部回复
3435
制造费用结转到生产成本。 查看全部回复
2539
当月增加的固定资产,当月不计提折旧,从下月起计提折旧;当月减少的固定资产,当月照提折旧,从下月起不提折旧。 查看全部回复
7002
销售数量乘以库存商品帐上的加权平均单价 查看全部回复
3350
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