计提,费用,怎么处理,以前年度损益调整,未分配利润,汇算清缴,分录

2022年发现多计提了费用，不知道现在怎么处理？是给放到以前年度损益调整还是未分配利润呢，还有汇算清缴咋办呢#服务业#

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汇算清缴前收到了去年的费用发票，之前没有预提，今年进行了账务处理，通过以前年度损益科目转入了未分配利润，在汇算清缴时应该怎么处理呢？去年根据利润计提了盈余公积，盈余公积还需要调整吗#其他行业#

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22年多计提了一笔分录19.6万元 借：管理费用-工资 贷：应付工资 这笔分录在23年冲回的时候用了“以前年度损益调整”科目，导致资产负债表和利润表勾稽关系不平，请问因为做了这笔分录，需要更正申报22年的年度财务报表和汇算清缴吗？#服务业#

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老师您好，我们公司是本月发上月工资。23年1-12月实际发放工资173181元，12月工资在24年1月发放共计15000元。现在科目余额表里计提只有181800元，23年个税申报是182300元，22年贷方余额32950，今年汇算清缴应该怎么处理？去年12月不懂做了一笔分录把余额调平了…求指教。#出纳#

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收到以前年度的费用发票，分录是不是借：以前年度损益调整 利润分配-未分配利润 贷：应付账款 以前年度损益调整吗？ #其他行业#

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去年漏计提了费用，在四月的时候就借费用，贷应付账款，但是领导说应该走未分配利润，在7月本年利润里调整到未分配利润，请问要怎么做分录呢？#个体工商户#

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小规模纳税人2022年计提了工资，其中40几万直到2023年5月仍未发放，2022年汇算清缴已经把40几万纳税调增。 2023年公司决议这40几万不再发放（双方沟通确定），因此需要把2022年计提的金额差错更正。我司作为小规模纳税人，2023年是直接计入当期损益（负管理费用），还是通过利润分配-未分配利润。注：40几万对公司来说算比较重大的费用 如果通过利润分配-未分配利润，因为不影响2023年净利润了，对2023年所得税汇算清缴有什么影响#出纳#

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列如2023年入账2022年的费用，计入未分配利润，发票也回来，税额0.2万，金额1.8万，那么2022年汇算清缴，怎么处理这次费用，费用损益调增1.8万？#商业#

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问题一：21年多计提折1日91.56, 22年初汇算清缴前发现，会计上记账做了以前年度损益调整，并且21年汇算清缴前纳税调增91.56，这样处理有问题吗？现在23年该怎么处理？关于以前年度损益调整和汇算清缴调整的问题不是很懂现在很混乱，具体的问题咨询过程中再请教。问题二：23年发现这一笔研发费用多计90，并且做了汇算清缴很久了，这个23年该怎么处理，小企业会计准则用的是。#高新企业#

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老师请教下，我22年计提了员工报销费用，未付款，发票也未开，在23年1月取得发票并付款，​22/23年分录要怎么处理？另外23年开回来发票是附在计提费用凭证后是吗#商业#

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一般纳税人 2021年暂估管理费用——装修费 贷：应付账款——暂估，发票一直没到、2022年冲分录 ：借 应付账款——暂估 ，贷 利润分配——未分配利润，只变动了资产负债表的未分配利润，利润表的利润没有发生改变，那我2022年的汇算清缴，是不是需要将这笔暂估费用调增#其他行业#

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所得税汇算清缴补交后，资产负债表的未分配利润年初数+利润表的净利润不等于资产负债表的未分配利润年末数， 所得税汇算清缴补交所得税会计分录：借：以前年度损益调整贷：应交税费—应交所得税。缴纳此汇算清缴税款时，分录如下：借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。调整未分配利润，分录如下：借：利润分配－未分配利润，贷：以前年度损益调整。 差额就是补交的所得税，怎么样才能平#房地产#

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汇算清缴利润是负数，调整后利润是正数，调整如下：成本调减200万，费用减少10万，需要修改报表，需要做分录来反映吗？怎么处理#建筑工程#

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小企业会计准则，资产负债表”未分配利润”科目期末数—“未分配利润”科目期初数和利润表”净利润”科目累计数不相等，差额是今年汇算清缴退回的企业所得税金额，退回的企业所得税我没用以前年度损益调整，分录是借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：利润分配——未分配利润，请问我的分录是不是对的？资产负债表和利润表的这个差异是否可以忽略？#服务业#

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昨天您解答了我的试生产期间的收入不能冲减在建工程，那老师，我今年转固要怎么处理呢？是用以前年度损益调整吗？这样我汇算清缴需要做更正申报吗？老师能给我一下具体的分录吗？还有其他的处理方式吗？#其他行业#

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本年有使用未分配利润科目调整去年不合适的费用。明年5月汇算清缴需要调整吗？没有调整怎么处理#其他行业#

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每个月电费都是银行代扣 发票过了好几个月才收到 计提的分录是借xx费用 贷其他应付款 收到代扣回单时是借其他应付款 贷银行存款 现在收到了之前几个月的发票 请问要怎么处理发票的税#工业制造#

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2022年汇算清缴前收到了2021年的费用发票，请问是汇算清缴表调减，然后2022年的分录做借：利润分配-未分配利润，后面附21年的费用发票吗？？#服务业#

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我想问一下去年少计提了一个月应付职工薪酬，实际是有发放的 发放的时候直接计入费用了 现在汇算清缴职工薪酬明细表怎么处理#其他行业#

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去年年终奖计提多了，过了资产负债表出表日，22年账面做了分录 借：应付职工薪酬-年终奖5万 贷：利润分配-未分配利润5万 企业所得税汇算清缴报表应该怎么填?#服务业#

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