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哈哈老师
没有直接关系,因为可以抵扣的进项税额和成本发票不一定是对应的 查看全部回复
10171
对于你们来说没啥区别,对于供应商来说开专票就必须要交税了 查看全部回复
3294
不行,公司名下的才行 查看全部回复
4122
当然可以接受了,只要是真实业务就没问题 查看全部回复
3766
李伟老师
这个要看企业自己的情况了,如果进项税额足够抵销销项的,且利润较高,没有足够的成本费用,就可以不抵扣增值税,计入成本;如果企业的进项税不够多,缴纳的增值税税款较多时,最好是抵扣进项税,利润高的可以通过其他途径想办法做账务处理。 查看全部回复
4619
高老师
如果不是你们买的是供应商发错货了,保管好货物,不做帐务处理 查看全部回复
3365
王苗苗老师
建议方案就是不做处理,划分责任,被查的时候和你没有关系就好了。 你说的方案,第一,很难实现,第二、你自己又涉嫌虚开发票,把自己搭进去了。 查看全部回复
4606
清岚
可以的 查看全部回复
3449
夏老师
是要作废申报表? 查看全部回复
5578
咱们要开什么内容的发票? 查看全部回复
3864
如果你想红冲,那么只有找对方协商 查看全部回复
3908
没问题,可以记入到你们的成本里面 查看全部回复
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小规模现在是1%,一般纳税人增值税税率是13% 查看全部回复
5353
咱们是一般纳税人吗? 查看全部回复
5284
差旅费需要有发票才能抵扣企业所得税,劳务报酬低于500不需要发票,超过500元需要发票 查看全部回复
3810
您增值税现在还不需要报呢,只是报个人所得税 查看全部回复
3818
Alice老师
您好,有销售就可以开销项发票 不是一定要等进项发票到了才可以开销项 只是有了进项你才能抵扣 查看全部回复
6716
操守为重
从外单位取得的原始凭证如有遗失,1应当取得原开出单位盖有公章的证明,并注明原来凭证的号码、金额和内容等,由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后,才能代作原始凭证。2如果确实无法取得证明的,如火车、轮船、飞机票等凭证,由当事人写出详细情况,由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后,代作原始凭证。 查看全部回复
4196
成本结转方法有4种,先进先出、加权平均、个别计价、后进先出、我国不采用后进先出方法核算 查看全部回复
5566
2889
Annina老师
结转到利润分配里面 查看全部回复
4079
借固定资产一房子,dai应收帐款 查看全部回复
2539
现在还没有再延长的通知呢 查看全部回复
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可以冲红 查看全部回复
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8.9月注销了税务不需要申报的,如果要申报,建议联系当地税务,核实一下,大厅申报 查看全部回复
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开200万票是正常的销售,米问题。 查看全部回复
3122
这个怎么看,首先你公司具有这个资质,属于正常工程分包,那个工程有几十亿的话,这一个亿也不算大。 查看全部回复
4438
普照
你说的是不是这个意思 查看全部回复
3411
收到保险费:借:银行存款 dai:其他应付款 退回客户保险费:借:其他应付款 dai:银行存款 查看全部回复
3672
没有发票,就正常记账,如果是查账征收的话,相关没有发票的成本费用不得税前扣除 查看全部回复
3761
票到了,可以冲前期的暂估,暂估和实际有差异,根据实际发生的金额处理 查看全部回复
3421
悠悠老师
享受减免政策是1%。 查看全部回复
3719
小规模纳税人申报增值税不考虑进项税额抵扣销项税额 查看全部回复
3498
1.借:本年利润 dai:利润分配-未分配利润 2.借:利润分配-未分配利润 dai:本年利润 3.借:利润分配-提取法定盈余公积 dai:盈余公积-法定盈余公积 4.借:利润分配-应付股利 dai:应付股利 5.借:利润分配-未分配利润 dai:利润分配-提取法定盈余公积 dai:利润分配-应付股利 查看全部回复
3899
0申报就可以,或改成非正常 查看全部回复
4805
Angel老师
您好,股东分红可以在个税系统中申报,按20%缴纳个税哟。股东分红并不算算工资性收入。 查看全部回复
3834
梦梦老师
人员工资 办公费之类是有的吧 查看全部回复
4632
污水处理属环保,环境检测属技术服务 查看全部回复
3753
Afei老师
不对,简易计税适用于小规模纳税人和一般纳税纳税人选择简易计税,法定征收率为3%。营改增后,销售不动产、不动产租赁服务、转让土地使用权、提供劳务派遣服务、安全保护服务,征收率为5%。 查看全部回复
3609
大宁老师
一般是 借:应收账款等 dai:主营业务收入 应交税费~应交增值税 下个季度如果不用交税的话 借:应交税费~应交增值税 dai:营业外收入等 查看全部回复
3915
属于服务行业 查看全部回复
5590
查账征收,企业的相关支出须取得发票才能税前扣除,没有发票不行,建议和老板沟通一下,去要发票吧 查看全部回复
4721
顿/方砼*单价 查看全部回复
4617
如果公司9月,10月有无票收入的,需要申报无票收入,交税 查看全部回复
4543
这两项通常情况是不相等的,利润表上的本年累计净利润仅为当年经营所产生利润,资产负债表未分配利润为扣除分配后剩余金额,不只包括当年还包括以前年度未分配利润。 查看全部回复
5851
成本核算方法:1、品种法。2、分批法。3、逐步结转分步法。4、平行结转分步法。5、作业成本法等。另外还有辅助方法,1、标准成本法。2、定额法。3、责任成本核算。4、联产品、副产品和等级品成本的计算等。对企业来讲,要根据生产特点和生产组织方式选择一种最适当的成本计算方法,但一种成本计算法并不一定能满足该企业成本计算和成本管理的全部需要,有时需要综合考虑同时用两种或以上的方法进行核算 查看全部回复
4054
入账,补提折旧,摘要注明原因 查看全部回复
3982
押金,不是定金,所以其他应付款更合适 查看全部回复
7223
没有发票可以做帐,只是不能税前扣除 查看全部回复
3476
税收征管一般是退不回来的,但是会年终清算。 查看全部回复
3650
一般有增值税,城建税,教育费附加,地方教育费附加,水利建设基金,工会经费,印花税,企业所得税等,具体要看公司行业,比如广告公司还会核定文化建设费等。 查看全部回复
3635
如果小规模纳税人期间没有收入,进项税额是可以抵扣的 查看全部回复
3752
税务师晓雨
第一种:采用分割单: 根据 国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告(国家税务总局公告2018年第28号) 第八条 税前扣除凭证按照来源分为内部凭证和外部凭证。 内部凭证是指企业自制用于成本、费用、损失和其他支出核算的会计原始凭证。内部凭证的填制和使用应当符合国家会计法律、法规等相关规定。 外部凭证是指企业发生经营活动和其他事项时,从其他单位、个人取得的用于证明其支出发生的凭证,包括但不限于发票(包括纸质发票和电子发票)、财政票据、完税凭证、收款凭证、分割单等。 第十九条 企业租用(包括企业作为单一承租方租用)办公、生产用房等资产发生的水、电、燃气、冷气、暖气、通讯线路、有线电视、网络等费用,出租方作为应税项目开具发票的,企业以发票作为税前扣除凭证;出租方采取分摊方式的,企业以出租方开具的其他外部凭证作为税前扣除凭证 查看全部回复
4515
先结转收入:借方为主营业务收入,其他业务收入,营业外收入;dai方为本年利润。二、结转成本、费用和税金:借方为本年利润;dai方为主营业务成本,税金及附加,期间费用等。三、结转投资收益:净收益:借方为投资收益;dai方为本年利润。净损失:借方为:本年利润;dai方为投资收益。四、年度结转利润分配:将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润:借方为本年利润;dai方为利润分配——未分配利润。如果是亏损:借方为利润分配——未分配利润;dai方为本年利润。 查看全部回复
3807
借:营业外支出-捐赠支出 dai:应交税费-应交增值税-销项税(按售价计算) 库存商品(按成本金额) 查看全部回复
7240
不会的,一正一负没发生一样 查看全部回复
3972
借:主营业务成本 dai:库存商品 查看全部回复
3826
你剩下的不含税金额还是可以作为成本入账的 查看全部回复
4009
对的,你要把本期做账的净利润填写在所有者权益里面的未分配利润里面 查看全部回复
5642
andy老师
意思是不抵扣这笔进项税额了,要转到成本是吗? 查看全部回复
4814
补亏时的分录是这样的 借:盈余公积 dai:利润分配-盈余公积补亏 借:利润分配-盈余公积补亏 dai:未分配利润 查看全部回复
3331
税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入 查看全部回复
5197
增值税税收负担率=(本期应纳税额/本期应税收入)*100%,企业的税负率应视企业具体的生产经营情况及经营行业等因素确定,不是一个固定的值。 查看全部回复
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如果是你们的成本就记入到主营业务成本里面 查看全部回复
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实际成本在结转成本时可以直接转入,但是计划成本法首先要将计划成本转入,其次要将“材料成本差异”转入到相关的成本费用中去。采用实际成本核算,日常反映不出材料成本是节约还是超支,不能反映和考核物资采购业务的经营成果,因此这种方法适用于材料收发业务较少的企业。采用计划成本核算法日常核算较简单,可反映材料成本是节约还是超支,从而反映和考核物资采购业务的经营成果。但期末需进行成本差异的计算与结转,适用材料收发业务较多且计划成本资料健全、准确的企业。 查看全部回复
2863
1.当期实现盈利:借:本年利润 dai:利润分配—未分配利润 2.当期发生亏损:借:利润分配—未分配利润 dai:本年利润 3.提取盈余公积:借:利润分配—提取法定盈余公积、任意盈余公积dai:盈余公积—法定盈余公积、任意盈余公积 借:利润分配—未分配利润 dai:利润分配—提取法定盈余公积、任意盈余公积 4.分配股利或利润:借:利润分配—应付股利 dai:应付股利 借:利润分配—未分配利润 dai:利润分配—应付股利 查看全部回复
3512
实际销售中,对方不要票了是嘛 如果是这种情况,可以做无票收入 查看全部回复
3642
具体是什么业务?打的什么钱? 查看全部回复
3716
可以把上月无票收入冲回,再按实际开票金额入账 查看全部回复
2846
租赁的仓库和购进的板材等都是用于主营业务的,可以计入主营业务成本;仓库转租给别人计入其他业务收入; 查看全部回复
4620
借主营业务成本 应交税费应交增值税进项税额 dai银行存款 查看全部回复
3746
小型微利企业在2021年1月1日到2022年12月31日期间应纳税所得额在100万以下的部分,按应纳税所得额的12.5%的部分适用20%的税率计算缴纳所得税;100万-300万元的部分,按应纳税所得额的50%的部分适用20%计算缴纳所得税。 查看全部回复
3952
低值易耗品 查看全部回复
4931
第一和对方协商,如果协商不行就按照支出金额正常记入费用汇算清缴的时候纳税调整 查看全部回复
3166
若是相差不大(如相差了一分钱),可计入“营业外收入“或“营业外支出“核算。 查看全部回复
11487
费用是借增dai减,收入利润是借减dai增 查看全部回复
4603
是的。 查看全部回复
6130
venus老师
可以 查看全部回复
7555
你好,没有收入,利润是负数 查看全部回复
3838
税务开红字发票,做账的时候之前这笔发票的分录做红字分录 查看全部回复
4489
京东只是代收的,发票没有问题,直接记到相关成本费用就好 查看全部回复
8938
属于医疗行业 查看全部回复
8224
借银行存款 dai主营业务收入 应交税费应交增值税 查看全部回复
3627
没问题,可以 查看全部回复
3560
可以参考咨询服务类 查看全部回复
3533
你好,计入当期费用 查看全部回复
3886
你好,是这样的 查看全部回复
3464
如果同时开发多个项目,则二级明细按项目分设,如项目一、项目二。。。三级科目按以下明细设置。 开发成本包括土地征用及拆迁补偿费,前期工程费,建筑安装工程费,基础设施费,公共配套设施费,开发间接费用等。 查看全部回复
4072
财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税〔2016〕36号) 境内的单位和个人销售的下列服务和无形资产免征增值税,但财政部和国家税务总局规定适用增值税零税率的除外: (一)下列服务: 1.工程项目在境外的建筑服务。 2.工程项目在境外的工程监理服务。 3.工程、矿产资源在境外的工程勘察勘探服务。 4.会议展览地点在境外的会议展览服务。 5.存储地点在境外的仓储服务。 6.标的物在境外使用的有形动产租赁服务。 7.在境外提供的广播影视节目(作品)的播映服务。 8.在境外提供的文化体育服务、教育医疗服务、旅游服务。 (二)为出口货物提供的邮政服务、收派服务、保险服务。为出口货物提供的保险服务,包括出口货物保险和出口信用保险。 (三)向境外单位提供的完全在境外消费的下列服务和无形资产: 1.电信服务。 2.知识产权服务。 3.物流辅助服务(仓储服务、收派服务除外)。 4.鉴证咨询服务。 5.专业技术服务。 6.商务辅助服务。 7.广告投放地在境外的广告服务。 8.无形资产。 (四)以无运输工具承运方式提供的国际运输服务。 (五)为境外单位之间的货币资金融通及其他金融业务提供的直接收费金融服务,且该服务与境内的货物、无形资产和不动产无关。 (六)财政部和国家税务总局规定的其他服务。 三、按照国家有关规定应取得相关资质的国际运输服务项目,纳税人取得相关资质的,适用增值税零税率政策,未取得的,适用增值税免税政策。无运输工具承运业务的经营者适用增值税免税政策。四、境内的单位和个人提供适用增值税零税率的服务或者无形资产,如果属于适用简易计税方法的,实行免征增值税办法。 查看全部回复
5174
你说的是挂靠吧? 查看全部回复
4522
新能源行业 查看全部回复
3320
你们符合这个政策吗? 1.一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产。 2.一般纳税人销售自己使用过的,2008年12月31日以前取得的固定资产。 3.一般纳税人销售自己使用过的,纳入营改增试点前取得的固定资产。 4.纳税人购进或者自制固定资产时为小规模纳税人,登记为一般纳税人后销售该固定资产。 属于上述情形可以选择简易计税按照3%减按2%征收增值税。 查看全部回复
7051
你好,之前的分录跨年了吗 查看全部回复
3553
股东借款,可以通过公司清算减去应退还股东的投资款后如果还有剩余,那么可能要按照视同分红缴纳个税 查看全部回复
4444
你好,红冲暂估,按收到发票的信息入帐 查看全部回复
3971
你好,冲红原分录做一笔正确的 查看全部回复
3682
这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了.企业所得税在0.5%至1%左右,仅供参考. 查看全部回复
4116
对,现在开票是一个点 查看全部回复
7698
直接记到相关成本费用就好,少1000的发票,汇算清缴直接做纳税调增处理就好了 查看全部回复
3656
税负率=(销项-进项)/不含税销售收入 你可以自己算一下 查看全部回复
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