小规模纳税人,免税,普票,3%,税率,发票,账务,处理,季度,入账

老师您好，请问小规模纳税人在1月初开了免税普票和3%税率的发票，账务上应该如何处理？季度不超30w的，是要将这些发票自己换算为1%税率的入账吗？#房地产#

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这个新政策免征增值税什么意思呀？现在新政策小规模开发票的税率是百分之1么？免税月不超过10万什么意思？小规模开普票税率是多少？《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第1号）总结如下: 1、免征额度回落至🈷不超10(季度不超30万)； 2、取消小规模免征政策，调整至减按1%征收率征收增值税； 3、自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税加计抵减政策范围和比例调整，原生产生活服务业统一加计抵减10％调整为生产服务业加计抵减5%；生活服务业加计抵减10#房地产#

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我有几个问题咨询一下 1.餐饮业小规模纳税人开具增值税发票上的税率为3%，一般纳税人开具增值税发票上的税率为6%，是吗？ 2.现在小规模开增值税普票是可以开3%和免税两个吗？如果开这两种后果会怎么样？#出纳#

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老师 我们小规模纳税人去年二季度自开3%专票,现在发票让红冲了，现又重新开了一张1%的专票，但是产生了退税金额，我们这个会计分录和纳税申报咋处理呀？ #出纳#

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公司是小规模纳税人。提供广告服务。广告服务增值税税率是减按1%，小规模是正常是3%。小规模月不足10万，免征增值税，那么开普票的时候税率选择3%还是1%，还是选择减免政策免税？#商业#

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老师，你好，小规模纳税人开不动产租赁发票，不管专票还是普票都是5%税率?不享受1%优惠政策吗?季度超30万后需要缴全部的5%个点吗?#商业#

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季度超过30万小规模，1月初政策没下来，先冲红了一张去年年末950免税发票，又重开了一张950元普票税率3％发票和一张3720免税发票。专票开了707200合计：710920，税控盘上面专票不含税发票700198.02(专票)+4642.33-950(普票)=703890.35，按1％交税要交7038.9 按我应收帐款710920与710929.25相差9.25，这样对吗，老师#其他行业#

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老师，请问我在开普票的时候，可能月初开一个2万，我到底是按1%的税率还是按免税？因为我也不知道会不会超过季度30万 如果超过了，我又开的是免税的发票，该怎么办呢？#其他行业#

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公司上年11月开了税率为1%的普票，今年10月份红冲然后重新开具，但是现在小规模免税了，这月做红冲分录把税额啥的冲红了，因为21年四季度开票未超过45万，所以当时把增值税销项都转入到了营业外收入中，现在如果做最新开票分录，全部都算做了主营业务收入，然后本月和冲销的收入相抵，主营收这月还留有十几块钱的余额，也就是当时的销项，请问该如何处理呢？分录怎么写，求大神指教#注会CPA#

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小规模纳税人免征增值税，开具免税发票。账务处理是应该直接根据发票金额确认收入，还是应该按照小规模纳税人正常税点百分之3计提应交税费，等到季度末判断不用交税然后从应交税金转其他收益？这两种处理方法应该选择哪一种，另外一种不被选择的方法有什么问题？#餐饮酒店#

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我小规模公司，对方客户要求开一季度的发票，因我方开具发票时是在五月份，按免税开的普票。对方要求开1%或者3%的普通发票。 我可以开具吗？怎么报报表啊？#餐饮酒店#

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农村经济合作社小规模纳税人 第一季度开了5%税率发票23万和免税发票24万 合计超过了45万的免征额，需要纳税么？免税开票金额是单独算的，还是也得加到免征额里？#其他行业#

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小规模纳税人2022年还是延续了1%减免征收率，1月份有些发票开票时误选了3%的税率，2月才发现。季度申报增值税是按1%还是3%申报，需要红字冲红重开吗？#房地产#

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你好，我公司收到一张7万多的普票，是买蔬菜，该普票税率是免税，请问这张发票可以入账吗？免税政策现在还实行吗？西藏地区开出的发票#建筑工程#

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老师，建安发票9个吊异地预缴，从今年9月起新政策是要自己公司自行电子税局办理外经证预缴，那我想问下，小规模纳税人开普票季度30万以内要异地预缴吗？开专票呢。#建筑工程#

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小规模纳税人开普票享受免税优惠，做账时税收优惠的营业外收入是按照发票上列明的税额，还是增值税及附加申报表上的“小微企业免税额”列所生成的金额呢#建筑工程#

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餐饮行业，每日公户进收款码的金额，但是开票比较少，不开票的全部做成无票，是吧？ 我们采购的食材都没有发票，费用都是保险费用，只有收据，怎么入账呢。还是象征性做费用吗？ 购买的设备用来投资，却没有发票。应该怎么入账 就是小规模纳税人，开票税率是1%是吧？#餐饮酒店#

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小规模纳税人季度申报增值税，有几张开票时间为今年3月份的增值税普通发票没入账，所以1季度申报时就没申报这些发票的数据，是需要申报的吗，是不是需要修改1季度申报表#出纳#

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小规模纳税人开了40万普票开的免税发票,申报收入40万，收入超出起征点30万交了增值税4000元，要怎么做分录#商业#

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我们公司是驾校，小规模纳税人，第一季度给学员开票金额是80667.36元（不含税），我在电子税务局里面看到老板有销售二手车，开的发票没有税率只有金额，这种的话增值税申报表应该怎么填#服务业#

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