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安叔老师
一、企业增值税行业预警税负率 行业 预警税负率 农副食品加工 3.50 食品饮料 4.50 纺织品(化纤) 2.25 纺织服装、皮革羽毛(绒)及制品 2.91 造纸及纸制品业5.00 建材产品 4.98 化工产品 3.35 医药制造业 8.50 卷烟加工12.50 塑料制品业 3.50 非金属矿物制品业 5.50 金属制品业 2.20 机械交通运输设备 3.70 电子通信设备 2.65 工艺品及其他制造业 3.50 电气机械及器材3.70 电力、热力的生产和供应业 4.95 商业批发 0.90 商业零售 2.50 其他3.5 税负率本来就是行业的经验,不同行业,不同商品,都是不同的,不应一味追求这个指标,完善企业本身就行 查看全部回复
4158
小梦老师
你税金影响损益了,为什么您未分配利润里没有数据 查看全部回复
4143
是可以抵扣的哈 查看全部回复
3626
冯冯
这个是月表还是别的期间的?就是填表格涉及时间确认的收入 查看全部回复
3579
Icy 何
调整销售收入 借 以前年度损益 应交税金—应交增值税销项税额 dai 应收账款 冲减成本 借 库存商品 dai 以前年度损益 调整应纳税所得额 借应交税费—应交所得税 dai 以前年度损益 将以前科目余额转入利润分配 借以前年度损益 dai 利润分配未分配利润 调整盈余公积 借盈余公积 dai利润分配未分配利润 查看全部回复
3322
Alice老师
您好,属于销售货物,一般纳税人适用13%,小规模纳税人适用3% 查看全部回复
3837
在汇算清缴前取得发票可以计入当年,但是如果汇算清缴时未取得发票则需要纳税调增 查看全部回复
2756
借委托代销商品 dai库存商品,等到收到结算清单时可以确认收入,借:应收账款dai:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本 dai:委托代销商品 查看全部回复
3694
橘子
对的,看往来账 查看全部回复
3490
销售二手设备,开固定资产 查看全部回复
4612
哈哈老师
需要缴纳印花税 查看全部回复
3779
小福老师
同学 你好 查看全部回复
3903
关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知(财税[2012]75号)经国务院批准,自2012年10月1日起,免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税。现将有关事项通知如下:一、对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。免征增值税的鲜活肉产品,是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉,内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。免征增值税的鲜活蛋产品,是指鸡蛋、鸭蛋、鹅蛋,包括鲜蛋、冷藏蛋以及对其进行破壳分离的蛋液、蛋黄和蛋壳 查看全部回复
7009
如果商品是作为固定资产核算,您可以通过账面价值和折旧来核算 查看全部回复
4091
Amy老师
你们汽车买进的时候,借:库存商品,借:应交税费-应交增值税-进项税额,dai:银行存款/应付账款-ⅩX公司 查看全部回复
3666
您说的报税是指增值税吗? 查看全部回复
4209
这个100计入固定资产原值中。例如运费100 固定资产10000 那么固定资产原值10100 ,按照固定资产的规定年限折旧摊销即可 查看全部回复
5220
您可以先做无票购进处理,等到汇算清缴时做纳税调增 查看全部回复
6156
《国家税务总局关于修改若干增值税规范性文件引用法规规章条款依据的通知》(国税发〔2009〕10号)第二条规定,自2009年1月1日起,对卫生防疫站调拨生物制品和药械,可按照小规模纳税人3%的增值税征收率征收增值税 查看全部回复
4682
需要分情况哟,如果是材料的运杂费计入原材料成本中。如果零星运杂费就直接入损益即可。 查看全部回复
3777
同学,需要的 查看全部回复
3919
莹老师
你购进的材料是从哪购进的?是从农户那里购进然后加工制造成产品的吗? 查看全部回复
4617
平台提现到老板个人卡上的时候,是不是已经代扣了个人所得税? 查看全部回复
5087
地产老财
1、先把该固定资产按原值全额转出 借:固定资产清理 累计折旧 dai:固定资产 2、如果在销售该固定资产的过程中,发生了人工费和运输等清理费用 借:固定资产清理 dai:银行存款/库存现金 3、收到价款时 借:银行存款/库存现金 dai:固定资产清理 4、缴税金时 借:固定资产清理 dai:应交税金 5、结转固定资产清理科目 如果该科目是借方余额 借:营业外支出 dai:固定资产清理 如果是dai方余额 借:固定资产清理 dai:营业外收入 查看全部回复
3793
清岚
签订一个三方债权债务处理协议,三方盖章可以做账,借应收,dai应付 查看全部回复
4096
操守为重
人工费、材料费、机械费、其他直接费、间接费 查看全部回复
3775
进口设备检测费你收到发票了吗? 查看全部回复
3468
固定汇率一般情况是指两个国家的货币兑换比率是基本固定的汇率,浮动汇率是根据货币市场供求关系决定的 查看全部回复
3583
可以的 查看全部回复
3133
是的哈 查看全部回复
4102
您这个跨年了吗? 查看全部回复
3868
和地板有关系吗? 查看全部回复
3038
同学你好,这个问题有点多建议一个一个的问 查看全部回复
3165
原则上还是计入损益,如果是和销售有关,计入销售费用-差旅费 查看全部回复
3096
您是二手车经销商吗? 查看全部回复
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通过原材料-不良品核算,因为待处理财产损益是一个过渡性科目,一般用来核算企业在清查财产过程中已经查明的各种财产物资的盘盈、盘亏和毁损 查看全部回复
3715
客户退回货物,您出库时怎么记账的,红冲对应金额的分录即可 查看全部回复
3827
购买的车辆是为了公司运输业务的话,需要计入主营业务成本 查看全部回复
4199
完税价格是不包括关税的哈 查看全部回复
5114
可以 查看全部回复
4241
可以的哈 查看全部回复
4467
张瑞峰
商业折扣以折扣后的金额确认收入。借应收账款 120000 dai:主营业务收入 应交税费-销项税额 查看全部回复
3695
梦梦老师
请问您的问题是什么 查看全部回复
12277
Summer
建议按照规范处理,可以处理成不开票收入 查看全部回复
4541
成本是指企业为生产产品、提供劳务而发生的各种耗费,比如原材料,库存商品,生产相关的工资等也就是生产成本和制造费用;费用是指企业为销售商品等日常活动所发生的经济利益的流出。比如管理费用,销售费用,财务费用。涉及到内容非常多。比如管理人员工资,办公费,差旅费,广告费,对公账户收费等。 查看全部回复
3871
按无票收入确认收入,申报纳税 查看全部回复
3665
您可以选择不同的货物发出的计量方法计算 查看全部回复
3913
一、下列项目免征增值税: (一)农业生产者销售的自产农产品; 二、对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税。 蔬菜是指可作副食的草本、木本植物,包括各种蔬菜、菌类植物和少数可作副食的木本植物。蔬菜的主要品种参照《蔬菜主要品种目录》执行。 经挑选、清洗、切分、晾晒、包装、脱水、冷藏、冷冻等工序加工的蔬菜,属于本通知所述蔬菜的范围。各种蔬菜罐头不属于本通知所述蔬菜的范围。蔬菜罐头是指蔬菜经处理、装罐、密封、杀菌或无菌包装而制成的食品。 二、纳税人既销售蔬菜又销售其他增值税应税货物的,应分别核算蔬菜和其他增值税应税货物的销售额;未分别核算的,不得享受蔬菜增值税免税政策。 查看全部回复
6101
办理食品经营许可证需要具有与经营的食品品种、数量相适应的食品原料处理和食品加工、销售、贮存等场所;具有与经营的食品品种、数量相适应的经营设备或者设施等条件。 根据《食品经营许可管理办法》第十一条 申请食品经营许可,应当符合下列条件: (一)具有与经营的食品品种、数量相适应的食品原料处理和食品加工、销售、贮存等场所,保持该场所环境整洁,并与有毒、有害场所以及其他污染源保持规定的距离; (二)具有与经营的食品品种、数量相适应的经营设备或者设施,有相应的消毒、更衣、盥洗、采光、照明、通风、防腐、防尘、防蝇、防鼠、防虫、洗涤以及处理废水、存放垃圾和废弃物的设备或者设施; (三)有专职或者兼职的食品安全管理人员和保证食品安全的规章制度; (四)具有合理的设备布局和工艺流程,防止待加工食品与直接入口食品、原料与成品交叉污染,避免食品接触有毒物、不洁物; (五)法律、法规规定的其他条件。 查看全部回复
4388
这个需要您根据实际的业务自行判断 查看全部回复
5643
小规模增值税不需要结转 查看全部回复
3090
差两分钱可能是四舍五入造成的 查看全部回复
3340
主要是结转直接费用和间接费用,间接费用指的是制造费用。 结转直接费用: 借:生产成本 dai:原材料 应付职工薪酬等 结转制造费用,先归集制造费用,然后将制造费用分配到生产成本中。 借:生产成本 dai:制造费用 查看全部回复
3766
摊销到成本还是费用需要看具体用途决定 查看全部回复
3614
王苗苗老师
结转损益很简单,你把原来在dai方的,写到借方,原来在借方的,写在dai方。中间有个差额就是记到本年利润里面 查看全部回复
2707
周老师
首先把生产领用的各种原材料归集到生产成本,借:生产成本-原料、辅助材料 dai:原材料 ;把生产人员工资归集到生产成本,借:生产成本-人工 dai:应付职工薪酬 把车间管理人员的工资、车间水电费先归集到制造费用,借:制造费用-工资、动力、折旧等 dai:应付职工薪酬、应付账款、累计折旧,归集完成后把制造费用结转到生产成本,借:生产成本 -制造费用 dai 制造费用 全部完成后,借:库存商品 dai:生产成本-原料、辅助材料、人工、制造费用等 。 查看全部回复
4335
按照56号文规定,纳税人采取折扣方式销售货物,销售额和折扣额在同一张发票上分别注明是指销售额和折扣额在同一张发票上的“金额”栏分别注明的,可按折扣后的销售额征收增值税。 查看全部回复
5229
可能是为了把各部门的成本费用汇总在一起方便查账 查看全部回复
2663
商业折扣是给客户打完折以后的金额,以实际销售的不含税金额计税 查看全部回复
4417
你们是服装厂自己做服装?还是外购的服装然后自己贴领标和吊牌吗? 查看全部回复
4948
咱们具体的是什么业务呢? 查看全部回复
4017
借:库存商品 应交税费应交增值税进项税额(如有)dai银行存款 查看全部回复
3701
您开办费的处理1.在当年一次性扣除 2.先计入长期待摊费用,后续按期转入成本或费用 查看全部回复
4053
李钢老师
如果金额不大,直接做到付款当年即可 查看全部回复
4808
夏老师
汇算清缴前取得不用调 查看全部回复
3917
税负率并没有准确的数值或者区间,根据企业情况缴纳就行 查看全部回复
4162
借:委托加工物资 dai:原材料 库存商品等 查看全部回复
3429
看是什么类型的审计,如果是工程审计,内控之类的会看,普通的报表审计不会太关注 查看全部回复
6225
如果没有残值的情况下,且已经折旧完的话,那么直接 借:银行存款 1万 dai:其他业务收入或者营业外收入 应交税费-应交增值税-销项 查看全部回复
3641
1.一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产。 2.一般纳税人销售自己使用过的,2008年12月31日以前取得的固定资产。 3.一般纳税人销售自己使用过的,纳入营改增试点前取得的固定资产。 4.纳税人购进或者自制固定资产时为小规模纳税人,登记为一般纳税人后销售该固定资产。 属于上述情形可以选择简易计税按照3%减按2%征收增值税。 依据 国家税务总局关于一般纳税人销售自己使用过的固定资产增值税有关问题的公告(国家税务总局公告2012年第1号) 财政部 国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知(财税〔2014〕57号) 财政部 国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知(财税〔2009〕9号) 查看全部回复
5024
请问您是从合作社购买产品?还是销售方是在合作社工作的员工? 查看全部回复
11903
有投资收益需要缴纳企业所得税,如果企业本身有费用是可以抵减的 查看全部回复
3619
可以的,具体的开票内容还要根据真实业务看客户有没有发票内容方面的要求 查看全部回复
4987
高老师
你查下21年资产负债表期初数据与应收账款对应的30多万对应什么科目,这个科目与应收账款对应调整一下,摘要注明原因 查看全部回复
3159
可以入账,借:管理费用-福利费 dai:应付职工薪酬 报销费用时 借:应付职工薪酬 dai:银行存款或现金 查看全部回复
3989
会的 查看全部回复
4551
对农民专业合作社销售本社成员生产的农业产品,视同农业生产者销售自产农业产品免征增值税。 查看全部回复
7407
如果是当月的,把结转的凭证删了即可 查看全部回复
5054
若是公司真实发生的业务,是可以据实计入公司费用的 查看全部回复
4498
制造业 查看全部回复
3033
是的 查看全部回复
3379
如果是委托第三方加工,计入委托加工物资 查看全部回复
5567
李伟老师
零售的酒不能开具专票 查看全部回复
8449
支付的其他与经营相关的支出 查看全部回复
5825
电脑维修、复印件维修是开修理修配劳务 查看全部回复
11104
直接按照折扣后的金额记账就好 查看全部回复
3203
按照你的思路做账的话,举个例子:你们公司销售了1000万的货物,你直接借:银行存款 1000万 dai:库存商品1000万。利润表上的数据是0.利润=收入-成本=0-0=0. 查看全部回复
3528
可以记入材料成本里面 查看全部回复
3255
您是小规模纳税人,还是一般纳税人? 查看全部回复
3706
你这基本是完全不懂分录呢。 购进的时候 借:原材料 dai:应付账款 领用的时候 借:合同履约成本 dai:原材料 结转成本的时候,如果没有使用工程结算, 借:主营业务成本 dai:合同履约成本 建议好好学习一下,你这样做账,第一、核算的利润都是错的,会多算利润,多缴企业所得税。其他的问题就不用说了 查看全部回复
3365
您出库为什么要挂预付账款? 查看全部回复
3893
产品计入库存商品 查看全部回复
4373
901.29 查看全部回复
3818
核对固定资产入账金额与竣工决算报告金额是否一致,如果一致请核实这笔钱是否是多付的,多付需要对方退回,不是多付的做出情况说明后核销。如果不一致,而且正好少计了这笔钱,那就补计入固定资产。 查看全部回复
4397
总的收入对应的总的成本是不变的,如果你们是工程类的,你可以按照总收入的百分比确认对应的成本,最后完工的时候,确认总成本,把成本调整成实际数就可以 查看全部回复
4062
如果你有加工费收入,应该是受托方,完工后不能计入存货,应计入受托加工物资,单独核算。 查看全部回复
4173
按照你销售出去的商品对应结转成本 查看全部回复
5061
中华人民共和国企业所得税法实施条例(中华人民共和国国务院令第512号)第八十六条 企业所得税法第二十七条第(一)项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得,可以免征、减征企业所得税,是指: (一)企业从事下列项目的所得,免征企业所得税: 1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植; 2.农作物新品种的选育; 3.中药材的种植; 4.林木的培育和种植; 5.牲畜、家禽的饲养; 6.林产品的采集; 7.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目; 8.远洋捕捞。 查看全部回复
5827
一般纳税人开普票和专票都是需要计税的,而小规模开普票一个季度没超过45万是免征增值税的 查看全部回复
您好,这个税负率并没有准确的数字,每个企业情况都是不一样的 查看全部回复
3760
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