咨询,收入,工资,主营业务成本,分录,管理费用,应付职工薪酬,社保

老师，咨询一下我们是科技公司本月给客户维护程序取得收入，维护是公司部分技术人员维护的可以吧部分技术人员工资做为主营业务成本吗？可以的话分录可以直接做成记提时借：管理费用 借主营业务成本 贷：应付职工薪酬-社保 贷应付职工薪酬-工资吗？#高新企业#

浏览：3354

六月有收入 需要把之前的工资社保全部都结转成本吗？ 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬-工资/社保#其他行业#

浏览：3038

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

这笔分录是社保的分录，其中管理费用应付工资是个人部分，个税收入申报零申报的，是不是代表社保个人部分则相当于发工资#出纳#

浏览：2940

公司有1个员工2022年6-10月休产假，产假期间没发工资，公司只代缴了社保，社保个人部分是407元，由于个税申报那里不能零申报，所以我将个人社保部分填入收入407，实发就0，2022.6-10月产假期间的工资计提是：借：营业费用-工资薪金 407 贷：其他应收款-员工个人部分 407，应付工资0。 今年2023年1月收到了医保给的生育津贴20000，3月出产假工资10000就抵扣掉2022.6-10月的社保个人部分（5*407=2035）再发，实发7965，1月收到生育津贴的分录做了借银存2万贷其他应付#其他行业#

浏览：6848

在上一个月做了关于绩效的预提，在本月发放了绩效，现要做分录 绩效金额由一般的绩效+加班费+其他要发放的奖励等组成 我在借方做了 1.应付职工薪酬其他个人收入 2.业务活动费用-工资福利费用 3.单位管理费用-工资福利费用 4.业务活动费用—工资福利费用和商品服务费用 1，2，3，4均分正式和临时，1应付职工薪酬其他个人收入我按预提数填入，3单位管理费用工资福利4业务活动费用工资福利及商品服务费用是按实际数填入，余下2业务活动费用工资福利费用在最后倒算，具体倒算再按付款单上的正式，临时的总付款额来，问题：在#出纳#

浏览：5048

我当月底发放当月工资 分录 借：管理费用 -工资 - 社保 -公积金 贷：应付职工薪酬-工资 -社保 -公积金 同时发放：借：应付职工薪酬- 工资 - 社保 - 公积金 贷：银行存款 其他应付款-社保 其他应付款-公积金 这样对吗#建筑工程#

浏览：4062

小规模美容服务公司，就两个人，一个老板，一个员工，计提工资的时候能不能都计入借：主营业务成本——工资 主营业务成本——社保（单位部分） 贷： 应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保 还是做 借： 管理费用——工资（老板） 管理费用——社保（老板） 主营业务成本——工资（员工） 主营业务成本——社保（员工） 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保#服务业#

浏览：4470

员工填错了工资导致社保买高了一个等级，然后提交了年度工资申报以后，公司社保部分还是按照之前高的扣的，税务局说到时候会退到员工社保上。公司多缴的部分由公司垫付，请问分录是这样吗。 借：管理费用-社保 其他应收款-代垫费用 贷：应付职工薪酬-社保（公司缴纳部分）#其他行业#

浏览：4878

小规模咨询服务类公司，我11月仅开2张普票共15万元，还没收到款，支出只有计提了工资费用2万，还没发，分录是 1.借：应收账款 15万 贷：主营业务收入148514.85 应交税费—应交增值税1485.14 2.借：管理费用2万 贷：应付职工薪酬2万 3.月末结转收入 借：主营业务收入148514.85 贷：本年利润148514.85 4.月末结转费用 借：本年利润2万 贷：管理费用2万 为什么在资产负债表里面，不平呢？#服务业#

浏览：4879

一个员工社保全额1000元 个人承担300元公司承担700 元缴纳社保分录 借 管理费用700 其他应收款- 社保员工个人承担部分 300 贷 银行存款1000 当月员工工资应发3000 实发 2700 计提工资 借 管理700 计提工资 借 管理费用 3000 应付职工薪酬 3000 发放工资 借 应付职工薪酬 3000 贷 其他应收款－社保员工个人承担部分 300 银行存款 2700 上方分录有问题吗#商业#

浏览：5971

比如公司本月承担社保部分1000元，员工承担社保500元，公司缴纳公司部分和替员工缴纳个人部分，但是公司这个月没有发放该员工工资 缴纳社保时我可以这样做账吗？ 计提工资和缴纳社保我可以这样做会计分录吗 借管理费用社保1000 贷应付职工薪酬1000 借应付职工薪酬1000 其他应收款500 贷银行存款1500 这个分录正确吗 #出纳#

浏览：5857

5月支付上个月的工资，缴纳5月的社保，会计分录怎么写？#工业制造#

浏览：6842

老师，我想问下内账账务处理，工资发放我当月不计提，打个比方：9月份发放8月份工资，我直接分录：借：应付职工薪酬 贷：其他应收-社保 公积金 银行存款 借：管理费用-职工薪酬 贷：应付职工薪酬 这样做可以吗？#服务业#

浏览：7650

利润表中应付职工薪酬是应发数还是实发数？#商业#

浏览：2870

小规模企业，利润表里管理费用是负数，成本比它高了，这个正常吗？#服务业#

浏览：2377

2023年申报的工资有金额有数据，分录是借管理费用贷应付职工薪酬，但是今年2024年更正改为0了。2024年分录要怎么做去更改#出纳#

浏览：1834

发放上个月的工资 借 ：应付职工薪酬-应付职工工资（这个月工资） 贷：个税 社保 银行存款 计提本月工资 借：管理费用 生产成本 贷：应付职工工资（本月的工资） 为什么发放的是上个月的工资 应付职工薪酬-应付职工工资 是按这个月工资#农业#

浏览：2495

评审专家开具的劳务费发票，公司代扣代缴个人所得税，不需要专家负担。这部分分录怎么写？开具的劳务费发票申报个税的时候按照劳务报酬进行申报填写，但是都计提在：借：管理费用 贷；应付职工薪酬里面了，年度企业所得税汇算清缴，都算做工资里面了，这么做有问题吗#服务业#

浏览：3082

请问应付职工薪酬-福利费和应付职工薪酬-职教经费是不是每个企业都需要计提的？每月计提时：借：管理费用/销售费用-职工薪酬 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-福利费【工资*14%】 应付职工薪酬-职工教育经费【工资*2.5%】 是这样做分录吗？#出纳#

浏览：2707

什么情况下工资是记 借主营业务成本贷管理费用工资/社保公积金 #出纳#

浏览：2036