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Afei老师
母公司销售设备,是子公司代收款吗?有相关代收文件说明吗?发票是由母公司开具给购货方吧。如果是这样的话,子公司只是起到代收款的作用,摘要:代母公司收设备款,借:银行存款,dai:其他应付款--母公司。在实务中一般不建议代收款这种处理方式,风险不好把控。 查看全部回复
4519
venus老师
借:固定资产 应交税费--应交增值税(进项税额) dai: 应付账款 查看全部回复
4538
借:管理费用-业务招待费,dai:银行存款 查看全部回复
4362
Annina老师
借银行存款,财务费用一利息(红字表示) 查看全部回复
3797
直接按照1%做 查看全部回复
5763
管理费用-维修费 查看全部回复
3761
陈米老师
收到舞台搭建服务费发票,借:主营业务成本 dai:银行存款 查看全部回复
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把发票附在8月凭证后面 查看全部回复
3948
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用/工程施工/合同履约成本等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
5040
高老师
你好,如果是投资款 借:银行存款 dai:实收资本 如果是借款 借:银行存款 dai:其他应付款 查看全部回复
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借银行存款,dai实收资本 查看全部回复
3730
您是首饰工资批发行业,在拼多多销售商品,收到销售款吗? 查看全部回复
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借应交税费一应交增值税一预交增值税,dai银行存款 查看全部回复
4014
大宁老师
1.计提五险、公积金(公司部分)、工资 借:管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 dai:应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 查看全部回复
3981
甜甜老师
冲减所得税费用科目就可以 查看全部回复
3959
同学计提 借:管理费用——工资 dai:应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保 借应付职工薪酬——工资 dai其他应付款——社保/公积金 应交税费——代扣代缴个人所得税 银行存款 查看全部回复
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因为不知道你的行业,所以假定是商贸企业 结转成本: 借:主营业务成本 dai:库存商品等 收入和成本的比例法规上是没有规定的,所以一般都按照公司实际经营活动中发生的成本来结转。 查看全部回复
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可以的。您也可以做借:应付账款 80 银行存款 20 dai:银行存款100,摘要上写清楚 查看全部回复
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上期是要结转的,不然会影响下期 查看全部回复
3506
税务师晓雨
如果金额大,用的是企业会计准则的话,借:其他应付款 (你们原来挂在哪个科目就用哪个)dai:以前年度损益调整,借:以前年度损益调整 dai:应交税费-企业所得税 借:应交税费-企业所得税 营业外支出-罚款 dai:银行存款 查看全部回复
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同学,9分月红冲发票,就原来七月份的发票红冲,再重新做一张发票分录 查看全部回复
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你好,如果间隔时间不长可以等货物验收入库后一起做帐 借:原材料/库存商品 借:应交税费-应交增值税-进项税额 dai:银行存款/应付帐款;如果不知道货物什么时间入库或间隔时间太长 借:在途物资 借:应交税费-应交增值税-进项税额 dai:银行存款/应付帐款,货物入库后 借:原材料/库存商品 dai:在途物资 查看全部回复
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借银行存款,财务费用-利息(红字表示) 查看全部回复
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借管理费用-办公费,dai银行存 查看全部回复
3703
收到时,借:银行存款 dai:其他应付款。支付给员工,借:其他应付款 dai:银行存款 应交税费-代扣个人所得税 。对于政府发放的人才住房补贴,目前大部分地区是免征个税的,因为不知道您在哪个地区,建议您查询下当地税收文件,看是否免征个税。如果免征个税,发放时直接做,借:其他应付款,dai:银行存款 查看全部回复
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你好,利息是每月计提按季支付,借了多少本金到期偿还多少本金,哪里不明白 查看全部回复
3233
对的,分录没有问题 查看全部回复
4065
你好,可以发出差补贴,补贴计入差旅费 借:管理费用/销售费用等 dai:现金/银行存款 查看全部回复
3752
同学,这个放在下个月个税里面扣除,到下个月平点就行 查看全部回复
4252
Karina老师
你好,看业务,有的业务是可以的 查看全部回复
4329
你好 查看全部回复
3785
这个耗材是办公费吗 查看全部回复
2892
借营业外支出,dai应收账款 查看全部回复
3809
同学个人的记入其他应付款—个人 这个发票是记入公司账户的 查看全部回复
3443
做往来 查看全部回复
5406
这个0.5就是挂在其他应收款—法人身上 查看全部回复
4338
旧公司,借应付账款 dai:银行存款,发票开给旧公司,旧公司再卖新公司 查看全部回复
4561
你好,是一般纳税人? 查看全部回复
3942
你好,你参考这个处理 查看全部回复
3938
同学这个可以做在同一张凭证上 查看全部回复
3686
做红字就可以了,同样的分录 查看全部回复
3414
同学走预付款比较合适 查看全部回复
7958
你好,材料出售 借:银行存款等 dai:其他业务收入 dai:应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
3496
可以的 查看全部回复
4294
你在系统里面勾选认证了,账上就做进项转出,你是勾选不认证,账上直接按照价税合计入账,不再转出 查看全部回复
4765
缴纳保证金, 借:其他应收款-保证金 dai:银行存款 以及退还保证金 借:银行存款 dai:其他应收款 查看全部回复
2974
您好,是您单位将车辆出租给个人了么,那为什么是个人给您单位开票呢? 查看全部回复
4956
同学,你可以先确认未开票收入开发票确认收入,冲未开票收入 查看全部回复
3140
委托方在委托加工过程中的会计分录: 委托方与受托方签订委托加工合同后,按合同向受托方发出委托加工物资: 借:委托加工物资 dai:原材料 对于发生的运杂费,做如下分录: 借:委托加工物资 dai:银行存款 受托方加工完成时,委托方向受托方支付加工费、消费税等 借:委托加工物资 应交税费——应交增值税(进) ——应交消费税 dai:银行存款、应付账款等 运回加工物资过程中支付的运杂费: 借:委托加工物资 dai:银行存款 委托加工物资运抵仓库,办理入库: 借:原材料 dai:委托加工物资 查看全部回复
5252
多交的进营业外支出 查看全部回复
3501
没有什么区别 查看全部回复
4282
同学你正常结转成本就可以,摘要写清楚 查看全部回复
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开票借应收账款,dai主营业务收入,应交税费-应交增值税 查看全部回复
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把暂估的凭证用红字表示,按照发票重新做 查看全部回复
3132
借管理费用-福利费,dai应付职工薪酬-福利费,借应付职工薪酬-福利费,dai其他应付款-老板,借其他应付款-老板,dai银行存款 查看全部回复
4500
借;营业外支出 dai;其他应付款-法人 找红十字会给你们开具捐赠专用票据 查看全部回复
3418
可以的同学,你这样做是没有问题的 查看全部回复
3587
王苗苗老师
这些完全和实收资本沾不上边,属于乱做,建议重新建账 查看全部回复
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如果是冲原材料或库存商品的暂估成本可以作以下会计分录: 借:原材料或库存商品负数 dai:应付账款~暂估款负数 查看全部回复
3043
3388
你好,请问是一次性支付的吗? 查看全部回复
4334
这个需要看实际业务的用途的 假如是你们单位交的水费: 借:制造费用/管理费用/销售费用 dai:银行存款/库存现金/应付账款等 查看全部回复
你好,留抵抵欠税金 借:应交税费-未交增值税3000 dai:应交税费-应交增值税-进项税额3000 交税 借:应交税费-未交增值税2000 营业外支出来5 dai:银行存款2005 查看全部回复
4455
你好,你参考吧 查看全部回复
4808
悠悠老师
网络费先作支出处理。工资扣除再红冲。 查看全部回复
3419
先记住规则,有借必有dai,借dai必相等。实务中,遇到需账务处理的业务,可以试着先确定一方,然后另一方自然就确定了 查看全部回复
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应交税费—应交增值税—待认证进项税额明细科目,核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。 比如企业取得的原材料尚未认证的进项税额 做如下分录: 借:原材料 应交税费—应交增值税—待认证进项税 dai:银行存款等 查看全部回复
3417
你好, 借:银行存款 dai:应付帐款等(与供应商往来时挂什么科目现在还用什么科目) 查看全部回复
3211
借:营业外支出 dai:其他应付款----老板 附件是老板付的押金。 查看全部回复
3792
请问你们是提供原材料委托加工吗? 查看全部回复
3602
李伟老师
没有收到押金不记账,等你们收到押金的时候再记 查看全部回复
2930
如果是包干制的餐补,直接填写差旅费报销单,记到差旅费里面 查看全部回复
3968
去年账上多记个税了,实际缴纳的时候没有缴纳那么多,今年可以先把多记的冲完,然后再计算需要记多少金额 查看全部回复
4650
夏老师
代收代交,借银行存款dai其它应付款,交的时候做相反分录 查看全部回复
3845
你好,可以 借:其他应付款(或借款挂的科目) dai:银行存款 查看全部回复
9724
andy老师
dai:应交税费——应交增值税(进项税额) 应交税费-预缴增值税 应交税费——未交增值税(缴纳增值税在dai方,留抵在借方) 查看全部回复
3246
你好,教育费附加及地方教育费附加,你计提了吗 查看全部回复
3365
你们公司是做什么的? 查看全部回复
4109
借应付帐款dai营业收入,应交税费借营业成本dai库存商品 查看全部回复
4458
你卖材料收到商业汇票6万吗? 查看全部回复
3651
借应付账款,dai银行存款,借银行存款,dai应付账款 查看全部回复
4218
具体什么罚款呢? 查看全部回复
4507
您好,请问2.3.4在哪里? 查看全部回复
4025
借:应收账款或现金或银行存款 dai:主营业务收入 应交税费~应交增值税 查看全部回复
3738
计提时 借:其他应收款 dai:应付职工薪酬~社会保险费 缴纳时 借:应付职工薪酬~社会保险费 dai:银行存款或现金 员工交钱给公司时 借:银行存款或现金 dai:其他应收款 查看全部回复
3207
借以前年度损益调整(去年和前年)管理费用(当年)dai预付帐款 查看全部回复
6249
你之前购买的时候用的什么科目 查看全部回复
28485
直接记到工资里面就可以,借:销售费用 dai:应付职工薪酬-工资 查看全部回复
3404
如果是分公司的员工,那么应该在分公司发工资,如果是分公司借给总公司的钱,那么挂往来就可以 查看全部回复
4211
分录和征收方式没有关系,征收方式和缴税有关系,分录正常记就好,至于怎么缴税,中间变更了,建议和主管税局确认一下 查看全部回复
4406
你好,计入销售费用 查看全部回复
3812
借:应收账款 dai:主营业务收入 查看全部回复
4249
预缴增值税会计分录 借:应交税费——预交增值税 dai:银行存款 月末 借:应交税费——未交增值税 dai:应交税费——预交增值税借:应交税金--应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税金--未交增值税 查看全部回复
4076
您好,是对方单位为您单位建造固定资产之类么,为什么付给个人呢? 查看全部回复
4247
生产成本归集成本费用,完工入库后结转到库存商品,生产成本期末有余额,说明产品当期没有全部完工,存在在产品 查看全部回复
4062
转营业外收入 查看全部回复
3576
借支时: 借:其他应收款 dai:现金或银行存款 拿票报销时: 借:销售费用 dai:其他应收款 如果是销售员手里的钱还有交回时: 借:银行存款或现金 dai其他应收款 如果销售员借支的钱不够时: 借:销售费用 dai:银行存款或现金 查看全部回复
4261
借现金dai银行存款。 查看全部回复
3902
潇洒老师
借:业务宣传费 6688 广告费:3000 dai:银行存款 查看全部回复
6671
买来干什么用的呢? 查看全部回复
4090
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