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高老师
与缴纳增值税的分录会计科目与方向一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
3224
Icy 何
价税合计为56500元,税率13%,不含税价格则为56500/(1+13%)=50000,加上运费计入固定资产原值就是50000+800=50800,增值税为56500—50000=6500 查看全部回复
3624
安叔老师
房产要计入固定资产的 查看全部回复
3540
借 原材料 8000dai 银行存款8000 借固定资产125000 dai实收资本 125000 借应付账款28900 dai银行存款28900 借银行存款23400 dai应收账款23400 借管理费用1000 制造费用500 dai银行存款1500 查看全部回复
3049
清岚
财务会计 借 业务活动费用 dai零余额账户用款额度 预算会计 借 行政支出 dai资金结存-零余额账户用款额度 您可以参考 查看全部回复
4100
研发设备计入固定资产,计提的折旧费用入研发支出。采购的原材料计入原材料,研发人员用于研发项目领用时计入研发支出 查看全部回复
5994
哈哈老师
把暂估的冲销了,按照发票入账就行 查看全部回复
4130
借:研发支出-费用化支出/资本化支出-研发项目-其他费用-房租 dai:现金/银行存款 查看全部回复
4134
这个你们买回来再让别人给你们加工吗? 查看全部回复
2942
Amy老师
你们是付款方吗? 查看全部回复
8268
小福老师
同学 你好 生育津贴是直接发放给员工还是扣除工资后发放呢 查看全部回复
3708
您是想问什么呢 查看全部回复
4685
借其他应收,dai收入 查看全部回复
4254
大宁老师
别的公司付的钱是直接打给供应商的吗? 查看全部回复
3507
当时做账的时候怎么做的? 查看全部回复
3617
如果退回的是单位负担的部分就借银行存款 借成本费用(负数) 查看全部回复
3446
同学,冲销当时的借记的应付账款即可 查看全部回复
3559
借:应交税费-应交增值税-销项税额 80 应交税费-未交增值税20 dai:应交税费-应交增值税-进项税额100 查看全部回复
3635
借应付利息 dai银行存款 查看全部回复
3938
做工资的时候冲销其他应收款就行 查看全部回复
3622
股权转让原则上税费不计入公司账里的 查看全部回复
3657
如果是本期增值税dai方大于借方,说明需要缴税 查看全部回复
4066
借其他应收款 dai 银行存款或者现金 查看全部回复
3393
你好,水滴信用是什么用处呢 查看全部回复
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调整销售收入 借 以前年度损益 应交税金—应交增值税销项税额 dai 应收账款 冲减成本 借 库存商品 dai 以前年度损益 调整应纳税所得额 借应交税费—应交所得税 dai 以前年度损益 将以前科目余额转入利润分配 借以前年度损益 dai 利润分配未分配利润 调整盈余公积 借盈余公积 dai利润分配未分配利润 查看全部回复
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借现金 dai 其他收入 应交税费 同时结转成本 买菜,油,运费那些借 库存商品 dai现金或者银行 查看全部回复
7580
借应交税费应交增值税进项税额 借财务费用(红字) 查看全部回复
3974
借委托代销商品 dai库存商品,等到收到结算清单时可以确认收入,借:应收账款dai:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本 dai:委托代销商品 查看全部回复
3694
8月23号按预付处理,借预付 dai 银行。9月16日 收到返回公司的款做借 银行 dai其他应付 然后支付出去时借其他应付 dai 银行 查看全部回复
3653
橘子
借其他应收款-个人保险费 dai银行存款 查看全部回复
3156
小梦老师
社保公司部分: 借 xx费用 dai 应付职工薪酬-社会保险费-xx险 个人部分计提包含在工资里 借 xx费用-工资 dai 应付职工薪酬-工资 借 应付职工薪酬-工资 dai 银行存款 其他应付款代收代付-xx社保费 查看全部回复
5121
冯冯
你先确定这个票对应的内容,是不是已经提供完了? 查看全部回复
3602
请问以前月份是指交通运输发票计算抵扣政策上线之前所发生的费用吗 查看全部回复
3988
没错的,进项税额转出就是含税的了 查看全部回复
3265
tammy老师
你是购进商品吗 查看全部回复
3506
可以的,但是最好让对方给您出一个允许充抵货款的说明 查看全部回复
3816
借 管理费用/销售费用/制造费用 dai 预付账款/应付账款 查看全部回复
3375
你们汽车买进的时候,借:库存商品,借:应交税费-应交增值税-进项税额,dai:银行存款/应付账款-ⅩX公司 查看全部回复
3648
一般处理来说最好是计入9月最好,也就是反账按照你说分录去做,但是有些单位财务控制严格,不允许反账的,您也可以记录在发现当月,因为这个费用一般金额较小 查看全部回复
4226
同学 请问这笔是错打进咱们账户的钱 所以后面给他还回去吗?还是? 查看全部回复
3532
同学,你好,建议分开处理,退回的所得税冲销所得税费用,该交的增值税按正常分录处理 查看全部回复
4102
方向反了 查看全部回复
3199
借:管理费用 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
4325
购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,详见附件),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 查看全部回复
4385
如果有金额差调整当期收入,如果无金额差会计不需处理 查看全部回复
3825
莹老师
如果去年已经计提所得税费用,冲销即可,如果没有就计入所得税费用 查看全部回复
4902
这几张发票分开做账 查看全部回复
5254
借:所得税费用dai:应交税费-个人所得税 查看全部回复
5698
意外险算是企业给员工的福利 借:生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等 dai:应付职工薪酬——职工福利费 借:应付职工薪酬——职工福利费 dai:银行存款 查看全部回复
3124
可以先暂估结转成本 查看全部回复
3887
李钢老师
收到发票后,做到11月账里,借:某某费用,dai:预付账款 查看全部回复
4511
梦梦老师
借:应收帐款180800 其他应收款1000 dai:主营业务收入160000 应交税费-增(销)20800 现金 1000 查看全部回复
6379
您暂估是根据什么进行的暂估? 查看全部回复
3868
同学,你是商户给个人兑付,还是公司给商户兑付 查看全部回复
3174
您说的是不是有一些是免税的发票 查看全部回复
3644
如果是劳务费的话,借 其他应付款 dai银行存款 后期收到劳务发票 借 劳务成本 dai 其他应付款 查看全部回复
3439
工资包含社保吗? 查看全部回复
3818
这个可以抵抵减增值税的 借管理费用 dai库存现金/银行存款 借应交税费应交增值税(减免税款)借管理费用(负数) 查看全部回复
3443
悠悠老师
一、年底,把本年本年收入和支出相抵后结出的本年实现的净利润结转至利润分配科目。 二、需要结转的科目是损益类科目。 三、需要结转的会计分录有: 1、结转收入: 借:相关收入类科目(主营业务收入,其他业务收入,营业外收入等) dai:本年利润 2、结转成本、费用: 借:本年利润 dai:成本费用类科目(主营业务成本,主营业务税金及附加,营业费用,管理费用,财务费用等) 3、计算应交所得税: 借:所得税费用 dai:应交税费-应交所得税 4。将所得税结转到“本年利润”账户: 借:本年利润 dai:所得税费用 5、本年利润结转至未分配利润: (1)将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润: 借:本年利润 dai:利润分配-未分配利润 (2)如果是亏损: 借:利润分配-未分配利润 dai:本年利润 查看全部回复
5966
与以前发工资一样,只是计提连发放 计提时 借:管理费用/销售费用/制造费用等 dai:应付职工薪酬 发放时 借:应付职工薪酬 dai:现金或银行存款等 查看全部回复
3334
假设不考虑留抵的问题:进项是90万,销项是100万,需要缴税 借:应交税费-应交增值税-销项 100万 dai:应交税费-未交增值税 10万 dai:应交税费-应交增值税-进项 90万 缴税的时候: 借:应交税费-未交增值税 10万 dai:银行存款 10万 查看全部回复
3908
10月份支付的时候 借预付账款 dai银行存款 11月份入库 借库存商品 应交税费应交增值税进项税额 dai银行存款 预付账款 查看全部回复
3632
小规模增值税不需要结转 查看全部回复
3090
你是否做实收资本取决于是否实际出资,都没实际出资就不用体现实收资本 查看全部回复
3935
您根据实际的业务记账就可以,可以分开记账,为了方便查询,也可单独记账。不过您做成工资的话需要进行个税申报 查看全部回复
3751
借:管理费用-服务费 dai银行存款 查看全部回复
3812
借:银行存款 dai:应交税费--应交增值税(进项税额) 查看全部回复
缴纳的时候都是怎么做的? 查看全部回复
3791
物业费是否已经确认收入? 查看全部回复
4707
个人提供发票不? 查看全部回复
3804
如果预付的是一年内的房租物业费这样处理对的 查看全部回复
4771
您账上已经做过进项税额转出分录了吗? 查看全部回复
3796
值班补贴是律师帮司法局值班给得补贴吗?这个补贴是给值班律师呢?还是给律所的? 查看全部回复
9200
可以记入到营业外收入里面 查看全部回复
3246
您真实的成本计提了多少,月末就结转多少成本。 查看全部回复
3294
王苗苗老师
如果是小企业会计准则,应收及预付款项的坏账损失应当于实际发生时计入营业外支出,同时冲减应收及预付款项。 查看全部回复
3934
这个坏账已经实际发生了吗 查看全部回复
4373
你的第二个分录也不正确 查看全部回复
3778
消费券是什么类型的消费券?是企业自己发的折扣券?还是政府发的用户支付宝抢的消费券? 查看全部回复
6024
您如果数据没有问题的话可以进行结转一下 查看全部回复
4046
您代收代付的具体什么业务 查看全部回复
3373
张瑞峰
借:管理费用—残保金 dai:其他应付款—残保金 借:其他应付款—残保金 dai:银行存款 查看全部回复
3068
是您现在公司银行账户上有款了,需要归还借款,还是要进行利润分配呢? 查看全部回复
3615
先把之前的暂估做红字分录,再按照发票做正确的会计分录 查看全部回复
2976
记入什么科目,得看什么业务,另外银行回单和咱们的是反着的dai方增加 查看全部回复
4116
借 主营业务成本 dai工程施工 查看全部回复
4395
你查下21年资产负债表期初数据与应收账款对应的30多万对应什么科目,这个科目与应收账款对应调整一下,摘要注明原因 查看全部回复
3159
银行提现 借:现金 dai:银行存款 查看全部回复
7207
夏老师
小企业准则直接改当年,企业淮则通过以前年度损益调整 查看全部回复
3758
招待客户记入到业务招待费,员工聚餐记入福利费 查看全部回复
4345
借管理费用,dai长期应付款或专项储备-安全费(一般是高危行业去矿山企业使用该科目)。该费用在实际使用前不得税前扣除 查看全部回复
3475
是银行回单的录入顺序不是按序时录的吗? 查看全部回复
5007
如果是真实业务记账,只是科目记错的话,可以直接相关的两个科目对冲的,无需红冲之前的分录 查看全部回复
5044
借:其他应收款-投标保证金 dai:银行存款 查看全部回复
2964
同一年的,如果您的制造费用没有结转到生产成本等科目,您可以直接调整即可。 借 管理费用-研发费用 (蓝字记账) dai 制造费用 (借方红字记账) 查看全部回复
5166
借:库存商品 dai:生产成本 A完工产品=54000+678000-12400 B完工产品=98000-6000 查看全部回复
8597
计提公司部分 借管理费用-社保 dai应付职工薪酬-社保 个人部分 借应付职工薪酬-工资 dai其他应付款-社保 查看全部回复
3479
转出多交增值税反映月度终了转出多交的增值税。本项目应根据“应交税金-应交增值税”明细科目“转出多交增值税”专栏的记录填列。 月份终了,应将本月多交的增值税自“应交税金-应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目。 查看全部回复
2861
您说的冲回是什么意思 查看全部回复
3700
上月产生收入的时候咋做账的?是借应收 dai主营业务收入这么做的吗? 查看全部回复
4813
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