抵扣,发票,开具,红票,会计,核算,凭证,销售费用,应交税费,进项税,其他应付款

老师好，我司上个月抵扣了一张发票，本月发现票面信息有误，给对方开具了红票后，对方于本月重开出一份正确的发票。请求此过程的会计核算方法。 原凭证为借：销售费用 应交税费-进项税 贷:其他应付款#其他行业#

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我司支付一比合同违约金，会计分录是借营业外支出，贷银行存款，月财务报表都上报了，过了一个月后收到对方开具的能抵扣的增值税发票，那我此时抵扣后，该怎么做认证进项税额的凭证？原本我是借：应交税费/应交增值税/进项税额，贷：其他流动资产/待抵扣进项税额，现在违约金增值税咋办，原本认证分录如下图#其他行业#

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通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

公司采购原材料委托付款#工业制造#

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我给销售方已经开完红字信息表，并且对方已经给我开具了负数发票，请问我应该怎么入账做凭证，因为之前月份已经进项税抵扣了，我上个月已经在税务系统进项税转出了，但是账里还没记录，因为发票跨月了，我凭证怎么记？请老师写一下分录。谢谢#其他行业#

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销售退回#服务业#

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12月计提了租车费，等1月拿到发票再支付 12月计提 借：管理费用-交通费 9454.42 应交税费-应交增值税-进项税额-未认证 1045.58 贷：其他应付款-应付费用 10500 但是1月收到租车公司专票，涨价了没提前和我们说 1.先红冲12月计提2.然后直接做支付的银行凭证，需不需当中做补计提了呢？#初级#

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制造业企业，收到运费发票认证后正常做凭证：（运费不提前计提） 借：应交税费-应交增值税（进项税额）9 销售费用/镀锌运费100 贷：预付账款/预付账款结算109 😂由于分心，做成了这样，怎么调整？ 借：应交税费-应交增值税（进项税额）9 借：预付账款/预付账款结算-9#出纳#

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收到一张运费发票，勾选认证后做凭证正常我应该：（运费不提前计提，收到发票才做） 借：应交税费-应交增值税（进项税额）9 销售费用-镀锌运费100 贷：预付账款/预付账款结算109 😂但是我不小心做成了这样，怎么补救啊？ 借：应交税费-应交增值税9 借：预付账款/预付账款结算-9#其他行业#

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1.我们会计核算是做在销售费用-宣传物料里，这个进项税是否可以抵扣？这批货物赠送给客户了，货物发生了转移是否需要视同销售？ 2.如果外购货物用于业务招待费是不能抵扣进项的，但同样都是赠送给其他人，货物都再次发生转移，为什么业务招待费不能抵扣进项，宣传物料就可以呢？#商业#

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我前任会计2019年报税时抵扣了一张专票的进项税了，但是金额全进了库存，我现在想更正，需要什么说明资料附在凭证后吗？#出纳#

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销售方，是机动车生产企业，税控盘开具的机动车专用发票。 购买方是，经销商，7月切换数电发票，当月开具了一张红票信息表，部分红冲了一台车（销售退货，当时发票未认证抵扣，这张发票后期再认证平台就消失了。 应该怎么处理呀。#工业制造#

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支付了一笔法律咨询费，对方开具了专票，已勾选抵扣。现因业务调整该笔费用对方退回，如何进行账务处理，已抵扣的进项税和收到的发票如何处理#其他行业#

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之前会计23年10月开具了房屋租赁普票，前期有进项税可认证抵扣，税务网站只申报了增值税及随增增值税为0，但因失误未做账处理，没有记入相应营业收入等，对方也没有付款，年报也按报表申报。现2024年9月发现此问题，开给对方的普票也拿回，若将23年票红冲再重新开具，账务该怎么处理？10月税务该怎么申报？#服务业#

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之前会计23年10月开具了房屋租赁普票，前期有进项税可认证抵扣，税务网站只申报了增值税及随增增值税为0，但因失误未做账处理，没有记入相应营业收入等，对方也没有付款，年报也按报表申报。现2024年9月发现此问题，开给对方的普票也拿回，若将23年票红冲再重新开具，账务该怎么处理？10月税务该怎么申报？#商业#

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上个月取得的进项专票，已在上月末进行结转，分录如下： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 100 本月初进行进项专票认证抵扣时，发现上月结转的100的进项税额里，有10元的专票有误，无法认证，需要重新开具正确的专票后再认证。 假如本月取得的进项专票税额为50，并且本月重新取得上月开具错误的10元的进项专票，且无误，那么在本月底结转进项税额时如何做账？如何体现上月的10元未认证成功？#房地产#

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老师你好，麻烦您帮我算一下含税单价，已知单位变动成本675元、单位固定成本103元、开具销售增值税专业发票13%税率、增值税进项税是农产品购进发票票面金额10%抵扣，变动成本原材料计算是不含税（购进扣除发票票面金额10%），麻烦老师帮助下计算一哈销售含税单价，谢谢#工业制造#

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2023年12月收到一张农产品收购发票，未抵扣认证，也未做进项税，按照普通发票做了，2024年3月发现这张发票可以抵扣7000多的税，我应该怎么做凭证，才能把进项税抵扣上呢？#农业#

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我是购买方收到销售方的销项负数发票，进项税已经抵扣，原始做账：借 原材料（正数） 应交税费-增值税进项税额 （正数） 贷 应付账款-某公司 （负数），收到红字时做账：借 原材料 （负数） 贷 应交税费-增值税进项税额 （正数） 应付账款-某公司（负数），对吗#出纳#

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公司不是房开企业，但是营业执照里有房地产开发经营项目，现在开发建设公寓，没有确定未来当做固定资产还是用于出租；同时还有在建的两栋写字楼，一栋自用，一栋出售。那么取得的进项税需要分两年60% 40%抵扣吗？两个地块同属一个法人公司，会计上有开发产品又有在建工程，核算起来太麻烦了，可以统一按照开发产品核算，等竣备以后再对进项税进行处理吗？#房地产#

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我们是9月新成立的一般纳税人，现在是装修阶段，预计到明年才会有收入，但是已经收到了十几万的专票，有费用，有固定资产，这个发票是收到当月就记到应交税费-进项税，到年底留抵进项税太多，税务局会查吗？如果不记进项税，都挂往来，明年有了收入在抵扣是不是也不行，发票是不能跨年吗？#出纳#

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