建筑行业,盈利,缴纳,企业所得税的相关问题-会计宝

浏览：3203

在一家酒店设宴款待客户，但结账付款索要发票时，却被酒店收款员婉言拒绝。酒店收款员对陈先生说:“你的消费金额为 2120元(含增值税价格)，如果不要发票,可以给你3%，的价格折扣，或者-箱价值为100元的橙汁饮料。思考:从税收筹划角度分析，陈先生应该放弃索要发票而接受3%的价格折扣或者橙汁饮料吗?为什么?酒店为何不愿给顾客开发票?你在实际生活中消费付款后遇到过类似情况吗?你是如何处理的? 第二空: 酒店不愿开发票的原因是为了避税,如果开出 2000 元发票,在酒店盈利的情况下,需要缴纳 500 元企业所得税,且会产生 340 元的增值税销项税额。这个👆🏻340元是怎么计算出来的 #出纳#

从税收筹划的角度来看，陈先生是否应该放弃索要发票而接受3%的价格折扣或橙汁饮料，需要考虑以下几个因素： 1.?税收抵扣：如果陈先生的公司是增值税一般纳税人，他能够取得增值税专用发票，那么这张发票上的税额是可以被用来抵扣公司应缴纳的增值税的。如果放弃发票，就会失去这部分税收抵扣的好处。根据搜索结果，增值税的税额计算公式是：销项税额=销售额×适用税率，销售额=含税销售额÷（1+税率）。这个销售税额对于购买发来说就是可以抵扣的进项税。 2.?折扣的实际价值：3%的价格折扣相当于直接减少了陈先生的支付金额。如果陈先生不需要用这张发票来进行税款抵扣，或者即使抵扣了税款，节省的税额也少于3%的折扣金额，那么接受折扣可能是一个更经济的选择。 3.?橙汁饮料的价值：橙汁饮料的价值为100元，如果陈先生对橙汁饮料有实际需求，或者橙汁饮料对他来说有超过100元的市场价值，那么选择橙汁饮料可能是一个不错的选择。 4.?税务合规性：从税务合规的角度来看，酒店有义务为顾客提供发票。如果酒店拒绝开发票，可能是为了逃避税收，这是不合规的。酒店不愿开发票的原因可能是为了避税，如果开出2000元发票，在酒店盈利的情况下，需要缴纳企业所得税，且会产生增值税销项税额。这个340元的增值税销项税额可能是根据酒店适用的税率计算出来的，具体的计算方法可以参考增值税的税额计算公式。在实际生活中，有遇到过类似情况，一般是坚持索要发票查看全部回复

浏览：1096

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

免费答疑，席位有限，尽快加入

老师您好，我想问一下公司第三季度盈利100万，第四季度亏损200万，那明年汇算清缴的时候之前缴纳的企业所得税会退回来吗 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

汇算清缴是会退的，全年利润为准的】查看全部回复

浏览：4736

业委会盈利需要缴纳企业所得税吗？我们税务做过登记了，有税务报表 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

业委会盈利需要缴纳企业所得税吗？需要申报企业所得税查看全部回复

浏览：5963

请教个问题，建筑行业销项：590000，税率9% 不含税价：541284.40 税款：48715.60 进项：250000，税率13% 203400，税率3% 不含税价格：418714.66 税款：34685.33 应缴纳增值税和企业所得税是多少 #建筑工程#

答疑老师：tammy老师

应交增值税=销项-进项 =48715.60-34685.33 查看全部回复

浏览：3048

请问老师，普通合伙企业是缴纳个人所得税不是企业所得税的。那个人所得税是有盈利了就要交还是分红的时候交呢？#商业#

答疑老师：燕子老师

同学你好，据《财政部、国家税务总局〈关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定〉的通知》（财税〔2000〕091号）规定，从2000年1月1日起，合伙企业投资者应纳的个人所得税税款，按年计算，分月或者分季度预缴。投资者应当在每月或者每季度终了后7日内预缴，年度终了后30日内，投资者向主管税务机关报送《个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税申报表》，并附送年度会计决算报表和预缴个人所得税纳税凭证。在年度终了后3个月内汇算清缴、多退少补，因此个人独资企业和合伙企业一定要在每年3月31日前完成个人所得税的汇算清缴工作。另外，如果企业在年度中间合并、分立、终止时，投资者应当在停止生产经营之日起60日内，向主管税务机关办理当期个人所得税汇算清缴;企业在纳税年度的中间开业，或者由于合并、关闭等原因，使该纳税年度的实际经营期不足12个月的，应当以其实际经营期为一个纳税年度。查看全部回复

浏览：3565

A企业2016年亏损40万元，2017年盈利20万元。2018年度经审核的应纳税所得额60万元。2018年度该企业实际缴纳企业所得税多少万元 #初级#

答疑老师：小妮老师

（60-20）*0.25=10万查看全部回复

浏览：4321

缴纳企业所得税，是看本季度盈利或者亏损还是还本年累计 #其他行业#

答疑老师：patience

度季预缴时，是看本年累计查看全部回复

浏览：3032

请问一般纳税人企业在二级市场买卖股票，需要缴纳增值税和企业所得税吗？如果缴纳增值税，是每一笔交易后如果盈利就缴纳增值税，还是按月或者按年，把这段期间所有交易的亏损和盈利相互抵消后，如果结果盈利再缴纳增值税呢？#房地产#

答疑老师：tammy老师

第一通过二级市场购买卖股票要交增值税第二，对于企业持有股票的收益以及卖出环节的转让所得都属于企业所得税的收入，如取得的投资收益属于连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票超过12个月，可以享受免征企业所得税的优惠，反之则需要正常缴税。第三，考虑到金融商品的特殊性和组合性，允许股票买卖在一个纳税期（一般纳税人为每个月）内可以组合相抵，比如买了两支股票，A股票赚100万，B股票赔60万，那么最终交税可以再次相抵，按照盈亏抵掉之后的40万申报缴纳增值税；如果赚60万，赔100万，那么整体还是亏40万，可以结转到下个月，但最后期限是年底如果还是未能实现盈利，这个亏损就不能转入下年相抵；查看全部回复

浏览：24500

2021年第一季度盈利缴纳企业所得税，后三季度亏损，2021年全年略有盈利，但以前年度亏损严重，汇算清缴完，2021年第一季度缴纳的企业所得税，可以申请退税吗？#其他行业#

答疑老师：杨老师

可以呀查看全部回复

浏览：4173

请问全额拨款的非盈利性事业单位的自有资金利息所得，需要缴纳企业所得税吗？#出纳#

答疑老师：Annina老师

需要查看全部回复

浏览：4403

请问2021年底计提了员工工资，利润是亏损的。等明年发放时实际没发放那么多，导致利润是盈利的，汇算清缴时要调整利润缴纳企业所得税吗？账务怎么处理？#房地产#

答疑老师：大宁老师

要调整查看全部回复

浏览：5093

代理记账的要算客户还缺多少成本票，看盈利多少企业所得税要缴纳多少金额，是看未分配利润来算吗？还是看去年的汇算清缴年报可弥补的表来算呢？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

第一看本年盈利情况，第二看之前可以弥补亏损还有多少查看全部回复

浏览：5656

以前年度有亏损，企业所得税的计提金额怎么计算？#商业#

答疑老师：李伟老师

您好，关于申报企业所得税，可以按照我下面的发的公式去计算查看全部回复

浏览：14096

老师，您好，我想问下，建筑行业中，总分机构是在同一地区的，分公司是独立核算，企业所得税的税率是按25%缴纳呢！这个我不明白，为啥不能享受小微企业的优惠呢？分公司独立核算要不要做年度汇算清缴，还是总公司汇总报汇算清缴就可以？#服务业#

答疑老师：andy老师

从2019年税务总局要求对于分支机构执行总机构汇总申报企业所得所，因为分公司不是独立法人所以不能单独享受小微企业优惠，以前年份地方各个税局在执行分支机构政策时候有些地方把其列入了独立核算并享受小微企业，但是2019年总局给予了统一规定分支机构不具备法人资格所以不单独享受小微政策，对于分公司之前是独立核算还需要单独做年度汇算清缴？这个问题需要您跟总公司协商并与总分公司所属税局做下进一步沟通，总局规定是要由总公司进行汇总申报查看全部回复

浏览：12728

企业所得税缴纳时间，查询往年缴费记录，有的1月缴纳、有的345月缴纳 #其他行业#

答疑老师：燕子老师

可登录电子税务局，点击我要查询后，点击申报信息查询，选择征收品目，输入查询起止时间即可查询查看全部回复

浏览：588

老师你好，刚接手一家企业，该房地产企业从成立到现在土地增值税清算一直没缴纳过企业所得税，开发产品是直接售卖现房，十年来报表一直体现成本多过收入，亏损到现在，增值税是简易计税，想问下老师这种所得税情况正常吗？#房地产#

答疑老师：木言

这种情况不太正常。房地产企业售卖现房，即便采用简易计税方法，在正常经营情况下，收入应当在销售过程中逐步确认。如果十年来一直是成本高于收入呈现亏损状态，有以下可能的问题：一方面可能是成本核算有误。比如土地成本、建筑安装成本等在分摊和归集过程中出现错误，把一些不该计入开发成本的费用计入了，导致成本虚高；或者是对公共配套设施的成本分摊不合理，使得可售面积的成本过高。另一方面可能是收入确认存在问题。例如存在没有及时确认收入的情况，可能是销售收款后没有按照规定的会计准则和税法要求及时确认为收入，也许是将收入计入了往来科目等其他非收入账户进行隐藏。在土地增值税清算尚未进行的情况下，企业也可能存在推迟确认收入以避免缴纳企业所得税和土地增值税的情况。需要仔细检查企业的财务账簿、销售合同、收款记录等来判断企业这种长期亏损状态是否合理。查看全部回复

浏览：1275

老师您好，如果在酒店的消费金额为2120元（含税），当他开增值税发票时，在盈利的情况下，酒店要交的企业所得税为500，那他会产生增值税销项税额吗，怎么算呀 #出纳#

答疑老师：哈哈老师

酒店一般纳税人这么计算2120/1.06*0.06 酒店小规模纳税人2120/1.01*0.01 查看全部回复

浏览：1562

您好老师，我们有张发票20年被认定为虚开，需要调增20年企业所得税，20年利润是负的12027.7 是不是不用缴纳企业所得税 #房地产#

答疑老师：李可可

你的意思是20年取得的发票被认定为虚开查看全部回复

浏览：1943

小规模企业第三季度普票开了26万没有进账发票怎么申报财报和企业所得税需要缴纳税款吗？税款可以暂存等年底一起交吗？#出纳#