制造业,土地,还款,账务处理,原值,怎么处理的相关问题-会计宝

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你好，老师！目前我在一家刚成立3个月的刀剑制造业公司做财务，是家小规模公司。这家公司规章制度不全，原材料购进来有些是开票的有些又不开票的，然后生产环节领料也没有领料单。目前我刚毕业，会计成本实操方面不是很熟悉，这家公司生产的刀剑品种繁多，实际生成成本都不一。现在会计账务处理的话，怎么核算开票的原材料的成本使其变成完工产品。想咨询下老师怎么处理好？谢谢 #工业制造#

首先制造业成本核算模块这块比较复杂，流程是选择成本核算的方法，然后归集领取的原材料，人工，制造费用等，在月末在不同商品上分摊成本。原材料购进没有发票的话，在税法上一般结转的该部分成本是不能税前扣除的。生产环节领料要有领料单，不然在核算材料成本时不能获取准确数据。制造业成本核算模块这块比较复杂，一两句话也说不明白，建议报个课程详细的学习一下。还有就是内部的管理流程的得规范起来。查看全部回复

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固定资产发生减值 #建筑工程#

答疑老师：patience

土墙（部分）评估4565元是账面价值还是查看全部回复

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一般纳税人制造业企业，我销售自己使用过固定资产给对方，开票开13个点，而且是专票，我账务处理怎么处理？会计分录如何写？#工业制造#

答疑老师：地产老财

1、先把该固定资产按原值全额转出借：固定资产清理累计折旧 dai：固定资产 2、如果在销售该固定资产的过程中，发生了人工费和运输等清理费用借：固定资产清理 dai：银行存款/库存现金 3、收到价款时借：银行存款/库存现金 dai：固定资产清理 4、缴税金时借：固定资产清理 dai：应交税金 5、结转固定资产清理科目如果该科目是借方余额借：营业外支出 dai：固定资产清理如果是dai方余额借：固定资产清理 dai：营业外收入查看全部回复

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A和B合作，A资金不足进行业务贷款，贷款主体为A公司，下款主体为B公司，银行资金直接到B公司账户进行运营，利息还款为A公司。请问A公司还款的账务处理和B公司收款的账务处理怎么做 #其他行业#

答疑老师：andy老师

Adai款的是银行的dai款是吗？查看全部回复

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我们有块划拨的土地，属于国有用地，用于修建停车场，现在房屋修建好了，然后租给交运局并开具发票，税务局这边就通知需要报城镇土地使用税及房产税，但是当时未在账上体现这一块地，该怎么处理呢？#其他行业#

答疑老师：李可可

那修建停车场应该有入账体现吧查看全部回复

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你好，想咨询一下企业欠股东的其他应付款，没有能力偿还款项要怎么处理呢？#出纳#

答疑老师：李可可

企业欠股东的其他应付款，没有能力偿还款项，要么就是这个款不还了转到营业外收入；要么就是这个债权可以转为股权查看全部回复

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公司给工人A发的劳务报酬工资:银行转账到手2000元， A代开发票2000的发票发票不含税收入（2000/1.01）=1980.2 公司个税申报是按照发票（1980.2-800）0.2=236.04（代扣个税金额）公司给工人A发的劳务报酬工资:银行转账到手2000元， A代开发票2000的发票发票不含税收入（2000/1.01）=1980.2 公司个税申报是按照发票（1980.2-800）0.2=236.04（代扣个税金额）我有个疑虑个税申报按照1980.2的基数申报吗？我感觉这个基数不对账务处理怎么处理？#工业制造#

答疑老师：木言

1.?关于劳务报酬个税申报基数 - 劳务报酬所得以收入减除费用后的余额为收入额。劳务报酬所得每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，减除费用按百分之二十计算。 - 对于代开发票的情况，这里的收入应该是不含增值税的收入。在这个例子中，不含税收入1980.2元是正确的申报基数。因为劳务报酬所得在预扣预缴个人所得税时，应按照不含增值税的收入来计算。 2.?账务处理 - 支付劳务报酬时： - 借：管理费用/销售费用等（根据劳务性质确定费用科目） - 劳务报酬2000 dai：银行存款2000 - 代扣个税时： - 借：其他应收款 - 代扣个人所得税236.04 dai：应交税费 - 应交个人所得税236.04 - 实际缴纳个税时： - 借：应交税费 - 应交个人所得税236.04 dai：银行存款236.04 查看全部回复

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我单位是一般纳税人，并购了一个小规模纳税人，往来账已经合并，资产负债表，利润表还没有合并，现在审计发现之前的小规模纳税人违规发放福利费，现在均退回我们一般纳税人的账户，账务处理怎么处理 #出纳#

答疑老师：王佳丽

吸收合并处理的是吧债权债务都转移给你们了查看全部回复

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自己的土地、自建的厂房、有房本、怎么可以算出房产原值是多少呢？#建筑工程#

答疑老师：andy老师

开发的成本，建设的成本查看全部回复

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老师你好，融资租赁企业：我们为A公司，B公司欠我们一笔款，B公司给了我们一批货物以货抵债，但是未开发票，A公司已经将货物租赁给C公司，并且受到前两期租金，我想请问一下A公司这批货物该怎么入账，租赁给C公司的账务处理，以及B公司货物没开的发票要怎么处理。#出纳#

答疑老师：孙老师

B公司需要开票给你们的，视同销售查看全部回复

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老师,我公司租电厂生产线,包括厂房,办公楼,电厂给我们使用免费原材料,租用期间如果我们增加设备,租赁到期设备我们也不能拿走,我们已支付50%赁费,想问,我们购时的设备计入固定资产吗,以后拿不回来了,账务怎么处理?还有我们已支付50%租赁费需要摊销吗,账务处理?#出纳#

答疑老师：木言

对于购买的设备，如果明确租赁到期不能拿走，一般不计入固定资产。因为其不符合固定资产的定义，即企业拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。这种情况下，可以考虑将其作为长期待摊费用来处理。账务处理上，购入设备时：借：长期待摊费用；dai：银行存款等。对于已支付的 50%租赁费，需要进行摊销。账务处理如下：支付时：借：预付账款；dai：银行存款。摊销时：借：相关费用（根据租赁的用途确定具体科目）；dai：预付账款。查看全部回复

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公司五一请了3个临时工，3天3个人共4500元的工资，公司结算的时候把临时工工资打给了人事的账户，由人事账户分别转给了三个临时工，请问财务这边应该怎么进行账务处理，税务这边有怎么处理？#服务业#

答疑老师：王苗苗老师

公司结算的时候把临时工工资打给了人事的账户，借其他应收款 dai 银行存款查看全部回复

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企业出售2016年5月1日后的土地及厂房，税务计算税金和土地增值税时，土地和厂房原值分开计算，还是合并计算？#房地产#

答疑老师：曹老师CPA

一并转让的，一并计算查看全部回复

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22年取得建安专票，已入固定资产，没备注施工信息，24.2月发现后让对方重开，现取得对方专票，请问老师，怎么账务处理？是把重开的专票放到22年的记账凭证里？还是红冲这笔后，再录一笔？还是怎么处理？#出纳#

答疑老师：燕子老师

因为时间太久了，已经间隔两年了，最好还是红冲一下再重新录一笔吧查看全部回复

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已经进账的进项税，需要调整账务，进福利费，那这笔进项税怎么账务处理，申报增值税时怎么处理 #房地产#

答疑老师：谭老师

做进项转出查看全部回复

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公司21年购入一台设备原值176万，23年提前还款产生留购价100元，因为计提折旧是原值一直按照176万折旧的，收到留购价发票，放到固定资产-留购价科目里面了，23年度财报，资产负债表，固定资产原值就是176万零100，现申报企业年度会算申报表，资产折旧报表，原值填176万，留购价怎么办？因为财报年报资产原值是176万零100 #其他行业#

答疑老师：杨老师

都填在第四行原值那里就行查看全部回复

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公司刚成立买了一块土地准备做厂房，已经开工了几个月了，因为之前没有人处理这个事，现在我接手，买土地这个事情交什么税呢？我们是制造业城建土地税？#工业制造#

答疑老师：谭老师

办理土地证要交契税查看全部回复

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公司经营范围为太阳能光伏、风力电站的开发、经营与管理；电力生产、销售；风力、太阳能光伏技术咨询服务；电力项目咨询服务；农业开发。是光伏发电企业。账务处理是按工业会计处理还是制造业处理。还是两者都有 #工业制造#

答疑老师：patience

收到查看全部回复

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老板因为记错了，从公司账户转了几万块钱给他的个人卡上，转账用途是还款，但是我查询了他的个人卡并未借钱给公司账户，相当于没借钱却用公司账户还了钱，这种怎么处理呢 #建筑工程#

答疑老师：秦枫老师

凭证记老板借款就可以了查看全部回复

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制造业,土地,还款,账务处理,原值,怎么处理

制造业购买土地后，次年收到政府返还款账务处理？是冲减土地原值还是怎么处理？ #工业制造#