研发费用,企业所得税,汇算清缴,入库,时间的相关问题-会计宝

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工业制造业，今年科技型中小企业入库成功，2022年企业所得税汇算清缴时没有享受到研发费用的加计扣除，税局通知现在可以享受，可以更正申报去进行享受。有按相关的项目归集的研发费用资料。税局告知要更正申报表和报送的财务报表。请各位大神教教我如何更正申报申报表和财务报表。#高新企业#

答疑老师：杨老师

登录电子税务局，点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报清册】—【按期应申报】，在此页面将左上角的申报月份选择为2023年1—5月的当时申报年报的月份，可带出年报的财务报表，再点击财务报表右侧的“更正财报”进入修改即可。查看全部回复

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工业制造业，今年科技型中小企业入库成功，2022年企业所得税汇算清缴时没有享受到研发费用的加计扣除，税局通知现在可以享受，可以更正申报去进行享受。有按相关的项目归集的研发费用资料。税局告知要更正申报表和报送的财务报表。请各位大神教教我如何更正申报申报表和财务报表。#高新企业#

答疑老师：云峰老师

你好同学把所得税汇算中107012报表重新填写一下。然后计算出企业所得税后，再把有差异的地方把财务报表再调整一下查看全部回复

浏览：3005

老师你好，企业所得税汇算清缴里出现了一个210科技型中小企业里的 210-2入库时间1 要填，这个怎么填，按什么填 #房地产#

答疑老师：andy老师

科技型中小企业那个平台上可以查入库时间查看全部回复

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您好老师去年的汇算清缴显示“您单位2022年度企业所得税汇算清缴申报疑似存在: 1.A107010表享受研发费用加计扣除优惠金额较小，或A107012表第2行、第3行、第7行、第16行中任意一行金额为整数，可能存在违规享受研发费用加计扣除优惠的情况”请问这种情况怎么调整申报表 #出纳#

答疑老师：曹老师CPA

抱歉，这个不太确定怎么填，我给您转出去。查看全部回复

浏览：2166

您单位2022年度企业所得税汇算清缴申报疑似存在: 1.A107010表享受研发费用加计扣除优惠金额较小，或A107012表第2行、第3行、第7行、第16行中任意一行金额为整数，可能存在违规享受研发费用加计扣除优惠的情况。请问这种需要怎么改研发加计扣除的表 #高新企业#

答疑老师：曹老师CPA

这是正常风险提示，如果是符合企业实际财务情况的话不必处理查看全部回复

浏览：2275

您单位2022年度企业所得税汇算清缴申报疑似存在: 1.A107010表享受研发费用加计扣除优惠金额较小，或A107012表第2行、第3行、第7行、第16行中任意一行金额为整数，可能存在违规享受研发费用加计扣除优惠的情况 #出纳#

答疑老师：曹老师CPA

这是正常风险提示，如果是符合企业实际财务情况的话不必处理查看全部回复

浏览：2190

老师我们公司是制造业但不是高新技术企业，研发费用加计扣除是在申报季度企业所得税时填还是汇算清缴时填写扣除 #工业制造#

答疑老师：厚积薄发

在季度报税填写查看全部回复

浏览：3617

想请问一下企业所得税汇算清缴发现研发费用折旧有两个月计错计入管理费用，这个纳税调整要怎么填写。企业所得税年报里面的的研发费用要填写更正后的吗？#高新企业#

答疑老师：杨老师

你按照正确的数据填到汇算清缴表里就行，年报填正确的查看全部回复

浏览：3937

租赁合同期跨年（2022.4-2023.3），2月收到全年跨年租金。已在2月全额确认收入缴纳增值税。1.明年5月是否需要企业所得税汇算清缴调整收入？2.这样确认收入没有按月分摊是否可以。因为前期都是收到款就确认收入没有按月分摊，所以现在分摊也比较麻烦。3.合同约定一次性缴清一年租金，但是实际并没有收到，增值税确认时间为收到款项的当月，是否合理 #其他行业#

答疑老师：许老师

企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的租金收入，应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中，如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度，且租金提前一次性支付的，根据《实施条例》第九条规定的收入与费用配比原则，出租人可对上述已确认的收入，在租赁期内，分期均匀计入相关年度收入。查看全部回复

浏览：6032

企业所得税汇算清缴研发支出科目填在哪儿呢，研发费用加计扣除表已经填了，但是除了加计扣除的部分，真正的研发费用填哪儿呢 #工业制造#

答疑老师：甘老师

填在研发费用扣除表那里查看全部回复

浏览：8198

我们的增值税，附加税，企业所得税专管员从4月份核定了税种，请问开始季报的时间应该是几月份？是否需要做企业所得税汇算清缴？几月做？#其他行业#

答疑老师：小小

你们企业的性质是什么查看全部回复

浏览：3863

您好！我这边是2020年第一第二季度企业所得税直接预缴了，第三第四季度未开发票，现在企业所得税汇算清缴有18700多元要退税。这个月有收到短信让7月15日前上电子税务局申请办理退税。现在的问题是我如果不处理税务局那边会有什么问题？如果默认我们放弃退税，税务局的截止时间是什么时候？如果不退税，以后单位注销有什么影响？如果办理退税是否会查账？或者网上申请时提交什么资料，税务局就不用过来查账？麻烦您了！#商业#

答疑老师：李伟老师

您好，这个金额比较大，建议去申请退还查看全部回复

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企业所得税缴纳时间，查询往年缴费记录，有的1月缴纳、有的345月缴纳 #其他行业#

答疑老师：燕子老师

可登录电子税务局，点击我要查询后，点击申报信息查询，选择征收品目，输入查询起止时间即可查询查看全部回复

浏览：588

老师，24年做的2023年度汇算清缴企业所得税可结转以后年度弥补503万元，是不是意思今年只要净利润＜503万元账面就可以不用计提企业所得税？#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

是不是意思今年只要净利润＜503万元账面就可以不用计提企业所得税？是利润总额＜503万元账面就可以不用计提企业所得税查看全部回复

浏览：735

企税汇算清缴和我们之前初级会计中所算的企业所得税有什么不一样，交下来的钱数是一样的吗 #房地产#

答疑老师：andy老师

你说的是汇算清缴最后的纳税金额是调整后的应纳税所得额为依据计算的税额查看全部回复

浏览：1804

企业做了研发费用加计扣除，没有交过企业所得税，这两个月有三百万的货款收入，会影响企业所得税吗？#出纳#

答疑老师：李可可

这两个月有三百万的货款收入，会影响企业所得税吗？看收入入账后会影响利润总额，研发费用加计扣除正常的做，看最后公司的应纳税所得额是多少查看全部回复

浏览：1134

请问老师，《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》，点击主表第7行【免税收入、减计收入、加计扣除】行次后的【填写优惠事项】这一栏是根据企业做的研发费用明细账哪个金额来填的呢？#出纳#

答疑老师：云峰老师

在《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》中，第7行“免税收入、减计收入、加计扣除”的“填写优惠事项”一栏，涉及到的研发费用加计扣除，主要是根据企业实际发生的研发费用来填写的。具体来说，这些费用包括但不限于： 1.?人员人工费用：直接从事研发活动人员的工资薪金、社会保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。 2.?直接投入费用：包括研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用，用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费等。 3.?折旧费用：用于研发活动的仪器、设备的折旧费。 4.?无形资产摊销：用于研发活动的软件、专利权、非专利技术的摊销费用。 5.?新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费。 6.?其他相关费用：与研发活动直接相关的其他费用，如技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费等。这些费用总额不得超过可加计扣除研发费用总额的10%。企业在填写“填写优惠事项”一栏时，需要根据上述各项费用的实际发生额，按照规定的加计扣除比例（自2023年1月起，可按照实际发生额的100%或者无形资产的200%税前摊销），计算出可以享受加计扣除的金额，并填入相应的行次中。需要注意的是，企业在预缴申报时就可以享受研发费用加计扣除政策，且这一政策适用于会计核算健全、实行查账征收并能够准确归集研发费用的居民企业。企业需要按照国家财务会计制度要求，对研发支出进行会计处理，并设置辅助账，准确归集核算当年可加计扣除的各项研发费用实际发生额。查看全部回复

浏览：2007

请问老师，《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》，点击主表第7行【免税收入、减计收入、加计扣除】行次后的【填写优惠事项】这一栏是根据企业做的研发费用明细账哪个金额来填的呢？#出纳#

答疑老师：云峰老师

你好同学，根据年度所得税汇算中的107012表来计算填写的。查看全部回复

浏览：1605

老师！不管是一般纳税人还是小规模纳税人，企业所得税汇算清缴时成本费用类要取得专票才能扣除吗？#出纳#

答疑老师：哈哈老师

您好，不是的，取得普通发票就可以扣除的。查看全部回复

浏览：1185

研发费用,企业所得税,汇算清缴,入库,时间

科技中小型企业有研发费用企业所得税汇算清缴的入库时间入库编号怎么填？#其他行业#

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老师你好，企业所得税汇算清缴里出现了一个210科技型中小企业里的 210-2入库时间1 要填，这个怎么填，按什么填 #房地产#

您单位2022年度企业所得税汇算清缴申报疑似存在: 1.A107010表享受研发费用加计扣除优惠金额较小，或A107012表第2行、第3行、第7行、第16行中任意一行金额为整数，可能存在违规享受研发费用加计扣除优惠的情况 #出纳#

老师我们公司是制造业但不是高新技术企业，研发费用加计扣除是在申报季度企业所得税时填还是汇算清缴时填写扣除 #工业制造#

想请问一下企业所得税汇算清缴发现研发费用折旧有两个月计错计入管理费用，这个纳税调整要怎么填写。企业所得税年报里面的的研发费用要填写更正后的吗？#高新企业#

企业所得税汇算清缴研发支出科目填在哪儿呢，研发费用加计扣除表已经填了，但是除了加计扣除的部分，真正的研发费用填哪儿呢 #工业制造#

我们的增值税，附加税，企业所得税专管员从4月份核定了税种，请问开始季报的时间应该是几月份？是否需要做企业所得税汇算清缴？几月做？#其他行业#

企业所得税缴纳时间，查询往年缴费记录，有的1月缴纳、有的345月缴纳 #其他行业#

老师，24年做的2023年度汇算清缴企业所得税可结转以后年度弥补503万元，是不是意思今年只要净利润＜503万元账面就可以不用计提企业所得税？#其他行业#

企税汇算清缴和我们之前初级会计中所算的企业所得税有什么不一样，交下来的钱数是一样的吗 #房地产#

企业做了研发费用加计扣除，没有交过企业所得税，这两个月有三百万的货款收入，会影响企业所得税吗？#出纳#

请问老师，《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》，点击主表第7行【免税收入、减计收入、加计扣除】行次后的【填写优惠事项】这一栏是根据企业做的研发费用明细账哪个金额来填的呢？#出纳#

请问老师，《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》，点击主表第7行【免税收入、减计收入、加计扣除】行次后的【填写优惠事项】这一栏是根据企业做的研发费用明细账哪个金额来填的呢？#出纳#

老师！不管是一般纳税人还是小规模纳税人，企业所得税汇算清缴时成本费用类要取得专票才能扣除吗？#出纳#

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