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甘老师
这个是普通发票,不能抵扣 查看全部回复
2160
许老师
增值税一般纳税人购进农产品,取得流通环节小规模纳税人开具的增值税普通发票,不得计算抵扣进项税额。 查看全部回复
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不是累计数。当期应计提的存货跌价准备=(存货成本-可变现净值)-存货跌价准备已有dai方余额 查看全部回复
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答复: ①问:我七月开完红字信息表后,七月当月就做账吗(进项税额转出)——借:库存商品(负数),dai:应交税费—进项税额(进项税额转出)(负数),dai:预付账款(负数) 这个处理正确 ②问:等到八月申报期申报7月份增值税时,我再填列这部分的进项税额转出是吗。 是的 ③然后八月份销售方的红字发票到了后我再和红字信息表一起放到七月份的进项转出凭证后是吗? 对 查看全部回复
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增值税为价外税,只对增值额部分征税 查看全部回复
2600
①借:在建工程402300 借:应交税费-应交增值税(进项税额)52000 dai:银行存款454300;②借:在建工程28000 dai:原材料28000;③借:在建工程4000 dai:应付职工薪酬4000;借:应付职工薪酬4000 dai:银行存款4000 查看全部回复
3460
patience
本期是某个时期某个时间段实现的净利润,本年利润是累计数,是从1月1日累计到当前的利润总额 查看全部回复
4685
安叔老师
需要 查看全部回复
2663
高老师
可以抵扣销项税额 查看全部回复
3276
杨老师
进项税额大于销项税额,存在期末存在留抵税额时,“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”为借方余额,表示留抵,无需再往下结转;“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”为dai方余额时,表示销项税额大于进项税额,本期需要纳税,继续结转至“应交税费——未交增值税” 查看全部回复
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度季预缴时,是看本年累计 查看全部回复
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如果不想退税,可以只勾选部分认证抵扣 查看全部回复
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累计利润为负数就不需要预缴 查看全部回复
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留抵退税就是把增值税期末未抵扣完的税额退还给纳税人 查看全部回复
1815
Harry老师
建议从年初按月份每月核对 查看全部回复
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可以选择认证之后留底后期抵扣或者暂时不认证抵扣 查看全部回复
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你增值税期末怎么结转诉? 查看全部回复
3969
席俊义
进项税主要是凭票抵扣,专用发票,餐饮不能抵扣,住宿可以。机票高铁可以用行程单车票,计算抵扣,按照9%换算不含税,进行计算进项税 查看全部回复
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这个是机票的电子发票,可以正常报销 查看全部回复
2588
夏老师
借银行存款dai应交税费一应交增值税一进项税额转出 查看全部回复
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情况说明开始一般是企业基本情况:包括注册资金、经营范围等;随后根据税务提醒来写,如果是留抵退税,办理留抵税的基本情况,金额等;有时还需要提供相关佐证资料 查看全部回复
3448
venus老师
具体是发生了什么转出 查看全部回复
2578
是怎么在账上体现么 查看全部回复
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纳税人自2019年4月1日起已取得留抵退税款的,不得再申请享受增值税即征即退、先征后返(退)政策。纳税人可以在2022年10月31日前一次性将已取得的留抵退税款全部缴回后,按规定申请享受增值税即征即退、先征后返(退)政策。 查看全部回复
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销售开具发票对应的是销项税 查看全部回复
2410
这个公司是一般纳税人,一般项目是可以抵扣进项税的,不管销售出去开的是专票还是普票,取得的进项税额都可以抵扣 查看全部回复
4051
李伟老师
嗯,你的问题是什么? 查看全部回复
6360
有的 查看全部回复
2346
因为企业一旦申请退税,那税务机关就会比较关注企业的开收票动态,通过大数据分析,得出企业是否有违规开票行为。 查看全部回复
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可以在“增值税纳税申报表”里的上期留抵税额,里面就可以查看了,即留抵税是由于当期进项大于销项所产生的税收 查看全部回复
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增值税申报表 查看全部回复
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收到时计入 查看全部回复
“待抵扣进项税额”明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。待认证进项税额则是核算企业取得的尚未进行认证的进项税额部分。 查看全部回复
3891
电子税务端进行转出了,账晚下个月转,不受影响的,但是注意计算增值税的时候,留意一下这个进项税不能抵扣抵扣就好, 查看全部回复
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不包括的,是实际缴纳的 查看全部回复
6064
你账上留底税额368.18是在哪个科目余额 查看全部回复
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不是的 查看全部回复
2617
5月红冲分录时,借:主营业务成本-打印费 -970.87 dai:应交税费-进项税额转出29.13 dai:银行存款 -1000 查看全部回复
2483
不需要 查看全部回复
2833
可以呀 查看全部回复
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你是说你未开票收入填负数吗? 查看全部回复
7650
需要纳税申报的 查看全部回复
2009
tammy老师
税局同意用进项留抵去抵你的欠税款吗? 查看全部回复
16613
你是开票方还是收票方 查看全部回复
2440
这种情况是不可以的 查看全部回复
10543
做账 借应收账款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税销项 需要结转成本 查看全部回复
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业务是真实的,但是由于开票方异常,税局找不到开票方你们单位作为受票方也是要配合调查的 查看全部回复
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通俗来讲,公司开具发票的税额为销项税,公司收到的增值税专用发票上注明的税额为进项税 查看全部回复
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分录按正常帐务处理,只是税务上增值税申请缓缴就好 查看全部回复
2520
可以的 查看全部回复
4716
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有留抵退税政策,如果符合可以退 查看全部回复
3231
这个是简易计税,按5%计算增值税 销项税额=1050000/1.05*0.05=50000元 查看全部回复
2097
购进农产品,取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额 所以可以抵扣的进项税=1000×0.09=90元 查看全部回复
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11230.61+177132.68-179710.24 查看全部回复
2598
可以 查看全部回复
2605
个税系统是累计计算扣除的 查看全部回复
2507
收到退款时 借 银行存款 dai 应交税费-应交增值税进项转出 查看全部回复
2486
借无形资产 应交税费-应交增值税-进项税额 dai实收资本 资本公积 查看全部回复
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最好的建议是作废重开 查看全部回复
2381
冲减了专票 上个月认证的进项本月要做转出处理 查看全部回复
3008
附加税的退税是什么意思 查看全部回复
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借:费用或者成本 应交税费-应交增值税(进项税) dai:银行存款 应付账款 查看全部回复
2675
不是 查看全部回复
2757
开具红字信息表,由销售方开具红字发票,当期做进项税额转出处理。 查看全部回复
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这个数据应该是你们公司下面班组提供的成本发票里面进项发票的占比 查看全部回复
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首次购买税盘是可以全额抵减增值税的,可以借管理费用 dai现金/银行存款 抵税时 借 应交税费-应交增值税(减免税款) 借管理费用 负数 查看全部回复
3900
计算应退留抵税额时 借:应收留抵税额退税款 dai:应交税费—应交增值税—留抵税额退税 收到实际退税时 借:银行存款 dai:应收留抵税额退税款 查看全部回复
2918
曹老师CPA
借 固定资产清理 26000累计折旧 32400dai 固定资产350000 查看全部回复
3956
①借:固定资产清理26000 借:累计折旧324000 dai:固定资产350000;②借:固定资产清理5000 dai:银行存款5000;③借:银行存款10000 dai:固定资产清理10000;④借:资产处置损益21000 dai:固定资产清理21000 查看全部回复
3031
借 银行存款 dai 应交税费-应交增值税进项税额转出 查看全部回复
2248
提交留抵退税申请时: 借:其他应收款-应收退税款 dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出 收到退税款时: 借:银行存款 dai:其他应收款--应收退税款 查看全部回复
2902
借 管理费用 dai 应交税费-应交增值税进项税额转出 查看全部回复
2654
可以全部抵扣,多出来的留抵 查看全部回复
5153
应该是一致的 查看全部回复
2334
借:原材料 403000 应交税费-应交增值税(进项税)52000 dai:银行存款455000 查看全部回复
3207
借 银行存款 dai应交税费-应交增值税进项税转出 查看全部回复
2480
可以,借应交税费-应交增值税进项 借管理费用/成本 负数 查看全部回复
2775
查明原因,和税务局协商处理 查看全部回复
4192
是进项税有余额么 查看全部回复
3046
b 查看全部回复
2868
借:银行存款 dai:应交税费-应交增值税?(待抵扣进项税) 查看全部回复
3767
1948
第一,虚构存货购入,实际未发生存货购入,未按正规渠道购买增值税发票,且进行了进项抵扣, 第二,财务人员未履行坚守应有的财经纪律职业操守,总经理财经管理意识缺失,把关不严,授意所为。 第三,会计人员基本财务实务不规范,业务能力及财经纪律有待加强。 查看全部回复
3412
40万你们做到实收资本了吗? 查看全部回复
3458
正常 查看全部回复
4846
能分的清建议把入库的分开,出库也单独计价。 分不清楚的话,把这一批放一起做销售和结转。后面再入库时分开 查看全部回复
一般情况下,是相等的,你看一下有没有进项税转出的,抵减税控设备的 查看全部回复
3149
没有认证不需红字转出 查看全部回复
2237
在电子税务局增值税申报表上有留抵金额显示 查看全部回复
2526
建议结合单位实际业务情况,做个调研分析,可以采取包干的方式控制零散支出,可以咨询下多个银行办理企业公务卡。 查看全部回复
5194
不可以,现在汇算清缴多缴的税款要及时申请退税,不能留抵以后年 查看全部回复
①借:工程物资353982.30[400000/(1+13%)] 借:应交税费-应交增值税(进项税额)46017.70 dai:银行存款或应付账款400000 查看全部回复
3244
厚积薄发
不用进项税转出啊 查看全部回复
3040
不可以的亲,进项税只可以抵扣增值税 查看全部回复
2880
可以,本身进项税转出就不影响对方 查看全部回复
2326
设备入账价值=46800+10335+2340+1600=61075(元)。 查看全部回复
4589
是指上个月没记账,但发票系统已认证发票? 查看全部回复
2611
本月合计 46957(借方)65208.3(dai方) 查看全部回复
2688
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