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venus老师
对的,分录没有问题 查看全部回复
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高老师
你好,可以发出差补贴,补贴计入差旅费 借:管理费用/销售费用等 dai:现金/银行存款 查看全部回复
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水电费和房租就是你们的成本费用 查看全部回复
5118
甜甜老师
会计根据权责发生制入账的,确实是企业支出的话,即使没票,也要及时入账,只是无合规票据,企业所得税汇算时纳税调增即可 查看全部回复
4045
同学,这个放在下个月个税里面扣除,到下个月平点就行 查看全部回复
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您好,退还的增量留抵税额的账务处理较为简单,进项税额留抵在账务上体现为“应交税费--应交增值税(进项税额)”科目的借方余额,收到退税款对应留抵减少,对应科目进项税额减少,分录如下: 借:银行存款 dai:应交税费--应交增值税(进项税额) 查看全部回复
3641
Karina老师
你好,看业务,有的业务是可以的 查看全部回复
4347
税务师晓雨
如果不是公司的业务,不做处理,或者勾选不抵扣。如果是公司的业务,允许抵扣的,正常勾选抵扣,让销售方把发票复印件给你们 查看全部回复
3742
你好 查看全部回复
3812
这个耗材是办公费吗 查看全部回复
2910
同学意思是你们只做内帐吗 查看全部回复
3685
同学7月收到款项做未开票收入,8月用开票收入冲未开票收入,9月,红冲发票收入, 查看全部回复
2889
Annina老师
借现金,dai其他应付款-老板 查看全部回复
4259
大宁老师
个人所得税实施条例中的第十条 个人所得税法第四条第一款第三项所称按照国家统一规定发给的补贴、津贴,是指按照国务院规定发给的政府特殊津贴、院士津贴,以及国务院规定免予缴纳个人所得税的其他补贴、津贴。 查看全部回复
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借营业外支出,dai应收账款 查看全部回复
3818
1、凡从事生产、经营并有固定生产、经营场所的个体工商户,都应当按照规定设置、使用和保管账簿及凭证,并根据合法、有效凭证记账核算。 2、达到建账标准的个体工商户,应当根据自身生产、经营情况和《个体工商户建账管理暂行办法》规定的设置账簿条件,对照选择设置复式账或简易账,并报主管税务机关备案。账簿方式一经确定,在一个纳税年度内不得进行变更。 3、达不到建账标准的个体工商户,经县以上税务机关批准,可按照税收征管法的规定,建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿或者使用税控装置。 建账标准您可以参考:《个体工商户建账管理暂行办法》(国家税务总局令第17号)第三条和第四条的规定 查看全部回复
6206
悠悠老师
如果员工属于后勤人员,借:管理费用----交通费 如果员工属于销售人员,借:销售费用-----交通费 dai:库存现金或者其他 有些公司不细分,金额不大,直接进管理费用---交通费 查看全部回复
5489
同学个人的记入其他应付款—个人 这个发票是记入公司账户的 查看全部回复
3452
做往来 查看全部回复
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这个0.5就是挂在其他应收款—法人身上 查看全部回复
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借银行存款-老板 查看全部回复
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你好,不可以,做帐是按月做 查看全部回复
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没发的只有挂账 查看全部回复
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你好,是一般纳税人? 查看全部回复
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实际工作中,中小企业按照系统生成的报表就可以 查看全部回复
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同学这个可以做在同一张凭证上 查看全部回复
3713
同学你没有发票,公司有严格要求需要发票报销,可以选择定额发票,即使没有发票,这笔报销也是记入相关费用 查看全部回复
4592
做红字就可以了,同样的分录 查看全部回复
3432
你好,计入销售费用 查看全部回复
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公司承担的个人部分做营业外支出,所得税调增 查看全部回复
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同学走预付款比较合适 查看全部回复
7976
你好,材料出售 借:银行存款等 dai:其他业务收入 dai:应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
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可以的 查看全部回复
4312
借:销售费用 dai:银行存款 查看全部回复
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你在系统里面勾选认证了,账上就做进项转出,你是勾选不认证,账上直接按照价税合计入账,不再转出 查看全部回复
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第一个问题:如果账上是正常经营所发生的,那就可以 第二个问题:挂靠需要注意法律风险。 查看全部回复
4580
缴纳保证金, 借:其他应收款-保证金 dai:银行存款 以及退还保证金 借:银行存款 dai:其他应收款 查看全部回复
2983
您好,是您单位将车辆出租给个人了么,那为什么是个人给您单位开票呢? 查看全部回复
4992
分公司是没有法人的,只有负责人。除了所得税,有些分公司要并到总公司统一汇总计算。有的是单独计算。其他的税是一样的计算,报税。至于是汇总还是单独核算,看当地的税务要求。 查看全部回复
3649
同学,你可以先确认未开票收入开发票确认收入,冲未开票收入 查看全部回复
3167
委托方在委托加工过程中的会计分录: 委托方与受托方签订委托加工合同后,按合同向受托方发出委托加工物资: 借:委托加工物资 dai:原材料 对于发生的运杂费,做如下分录: 借:委托加工物资 dai:银行存款 受托方加工完成时,委托方向受托方支付加工费、消费税等 借:委托加工物资 应交税费——应交增值税(进) ——应交消费税 dai:银行存款、应付账款等 运回加工物资过程中支付的运杂费: 借:委托加工物资 dai:银行存款 委托加工物资运抵仓库,办理入库: 借:原材料 dai:委托加工物资 查看全部回复
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多交的进营业外支出 查看全部回复
3510
没有什么区别 查看全部回复
4291
业务真实的,凭支付回单,报销审批单入账 所得税调增 查看全部回复
3292
开票借应收账款,dai主营业务收入,应交税费-应交增值税 查看全部回复
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把暂估的凭证用红字表示,按照发票重新做 查看全部回复
3150
员工自己补缴的吗? 查看全部回复
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买来做撒用的? 查看全部回复
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借管理费用-办公费,dai银行存款 查看全部回复
3228
回答一的问题:只要销售了,不论是销售给公司还是个人,无论是否签订合同,都要交相应的税。销售给个人的,今后可以以小规模公司的身份销售,如果情况允许。 查看全部回复
4363
借管理费用-福利费,dai应付职工薪酬-福利费,借应付职工薪酬-福利费,dai其他应付款-老板,借其他应付款-老板,dai银行存款 查看全部回复
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借;营业外支出 dai;其他应付款-法人 找红十字会给你们开具捐赠专用票据 查看全部回复
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你好,按实际业务根据会计准则进行帐务处理,按税法规定申报缴纳税款,如果有税会差异进行差异调整 查看全部回复
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可以的同学,你这样做是没有问题的 查看全部回复
3596
同学这个是你们的收入,记入主营业务收入 查看全部回复
3954
王苗苗老师
你得知道流水是业务,才知道怎么做账 查看全部回复
4104
这些完全和实收资本沾不上边,属于乱做,建议重新建账 查看全部回复
4545
如果是冲原材料或库存商品的暂估成本可以作以下会计分录: 借:原材料或库存商品负数 dai:应付账款~暂估款负数 查看全部回复
3043
要零申报哦 查看全部回复
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3406
公司买车吗? 查看全部回复
3695
小规模代开普票,季度45万以内免增值税附征税 查看全部回复
4080
做开办费 查看全部回复
4245
你好,如果是记到长期待摊费用-开办费,摊销的时候:借:管理费用-开办费 dai:长期待摊费用-开办费 ; 如果是一次计入开办费,不再摊销 查看全部回复
4828
andy老师
参照非盈利机构的账务处理,具体可以学习一下 查看全部回复
3455
你好,请问是一次性支付的吗? 查看全部回复
4352
无偿调拨:财务会计分录 借:无偿调拨净资产 固定资产累计折旧 dai:固定资产 查看全部回复
3557
发票 查看全部回复
3312
归老师
员工借款给公司么? 查看全部回复
6032
去年有计提费用吗? 查看全部回复
3758
果企业规模较小,工会组织不健全,工会组织未单独进行核算的,那么返还的工会经费在账务处理上借记:银行存款,dai记:其他应付款,企业若发生了工会活动经费可以直接从“其他应付款”中列支。 查看全部回复
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平台可以委托法人准备一张干净的银行卡收款,按时归入公司公户,申报,借其他应收款,dai主营业务收入,应交税费-应交增值税,借银行存款,dai其他应收款 查看全部回复
4287
借银行存款,财务费用-利息(红字) 查看全部回复
3716
税控服务费280元的入账处理为: 借:管理费用-办公费 dai:银行存款(或现金) 抵减税款时: 借:应交税费-应交增值税(减免税款) dai:管理费用-办公费。 按税法有关规定,增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的,应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏,用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。 查看全部回复
16405
这个需要看实际业务的用途的 假如是你们单位交的水费: 借:制造费用/管理费用/销售费用 dai:银行存款/库存现金/应付账款等 查看全部回复
3815
你好,留抵抵欠税金 借:应交税费-未交增值税3000 dai:应交税费-应交增值税-进项税额3000 交税 借:应交税费-未交增值税2000 营业外支出来5 dai:银行存款2005 查看全部回复
4473
你好,这个要看公司成立在税局备案时所选择的会计制度 查看全部回复
3721
建议按实际业务做账,如果汇算清缴前仍取不到发票,要在所得税前做调整。 查看全部回复
3530
你好,你参考吧 查看全部回复
4853
陈米老师
在建工程转固定资产是根据在建工程完工程度来判断,因此,当主体工程基本完成到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产并提取折旧。如果其成本无法准确计量,可暂估入账,并据以提取折旧,工程结算时根据实际结算成本调整暂估成本,并据以从新计提折旧,但是以前已经提取的折旧不再进行调整。 查看全部回复
6051
网络费先作支出处理。工资扣除再红冲。 查看全部回复
3428
先记住规则,有借必有dai,借dai必相等。实务中,遇到需账务处理的业务,可以试着先确定一方,然后另一方自然就确定了 查看全部回复
3055
应交税费—应交增值税—待认证进项税额明细科目,核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。 比如企业取得的原材料尚未认证的进项税额 做如下分录: 借:原材料 应交税费—应交增值税—待认证进项税 dai:银行存款等 查看全部回复
3417
你好, 借:银行存款 dai:应付帐款等(与供应商往来时挂什么科目现在还用什么科目) 查看全部回复
3238
Amy老师
记福利费合适一点吧 查看全部回复
4258
借:营业外支出 dai:其他应付款----老板 附件是老板付的押金。 查看全部回复
3801
你好,知道是什么原因造成的不一致?是不是缴了车船税? 查看全部回复
7999
请问你们是提供原材料委托加工吗? 查看全部回复
3611
这些代垫费用都是你们自己承担嘛,还是他们他们公司会把钱打给你们? 查看全部回复
3736
如果是专票,作为固定资产核算且进项税可以抵扣的话: 借:固定资产 应交税费——应交增值税(进项税额) dai:银行存款 如果是普票,作为固定资产核算: 借:固定资产 dai:银行存款 查看全部回复
3981
李伟老师
没有收到押金不记账,等你们收到押金的时候再记 查看全部回复
2957
如果是包干制的餐补,直接填写差旅费报销单,记到差旅费里面 查看全部回复
3977
电费分割单很多税局不认,如果你们那么税局认可这个,那么可以给甲方开分割单,你们按照7000计入相关成本费用,5000记到其他应收款,支付电费的回收冲其他应收款 查看全部回复
5109
在公司筹建期间的费用,可以记到长期待摊费用-开办费,等正式营业后分期摊销 查看全部回复
3488
福利费 查看全部回复
7585
去年账上多记个税了,实际缴纳的时候没有缴纳那么多,今年可以先把多记的冲完,然后再计算需要记多少金额 查看全部回复
4659
夏老师
代收代交,借银行存款dai其它应付款,交的时候做相反分录 查看全部回复
3845
你好, 借:原材料 借:应交税费-应交增值税-进项税额 dai:现金 查看全部回复
4296
不是按收入比例。做账,是按照权责发生制处理业务。票回来的时间与做账有关系。但具体的关系要具体问题具体分析。 查看全部回复
4364
你们收的是学生的钱,和学校没有业务关系,不需要给学校开票 查看全部回复
6706
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