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王苗苗老师
收到抵账房有发票么 查看全部回复
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wam
金额不大,就在24年入账到费用 查看全部回复
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andy老师
借:管理费用-保险或利润分配 dai:工程施工 查看全部回复
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李可可
工程施工是建筑业成本归集科目 查看全部回复
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是管理部门人工工资还是跟工程项目上人员的工资 查看全部回复
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杨老师
你23年这个工程施工-暂估结转成本了吗 查看全部回复
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燕子老师
你们是建筑行业?你是开票方? 查看全部回复
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patience
是提供建筑服务么 查看全部回复
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云峰老师
你好同学 借:应付账款—暂估款—供应商 dai:在建工程 查看全部回复
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税务师晓雨
dai:营业外收入(税金差额) 查看全部回复
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你好同学 借固定资产 dai以前年度损益调整。 借:以前年度损益调整 dai:递延收益 累计折旧。 查看全部回复
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是写乙方的账务处理么 查看全部回复
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拆除的设备的收益计入其他业务收入 查看全部回复
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电力安装行业属于建筑工程公司 查看全部回复
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tammy老师
是的 查看全部回复
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剩下的8元不再支付了么 查看全部回复
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刘淑萍
应付账款没有红冲是因为没有开发票吗? 查看全部回复
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成本法下借:应收股利dai:投资收益 查看全部回复
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在建工程是行政单位的,建筑方只是建造,建筑方(受托方)支付2万的工程审计费,是后期需要行政单位归还还是是算在工程价款里的 查看全部回复
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合并报表通常和其他应收款抵消,做相反的分录 查看全部回复
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1与合同相关的费用借:工程施工-合同成本 dai:银行存款/应付账款 查看全部回复
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安叔老师
计入工程施工科目 查看全部回复
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冲减销售成本 查看全部回复
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开的是普票还是专票 查看全部回复
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清岚
你是新收入准则吗? 查看全部回复
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企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期的收入和费用。 查看全部回复
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项目回款的税收指什么 查看全部回复
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许老师
借:合同履约成本 dai:其他应付款-法人 查看全部回复
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确认收入,借:应收账款 dai:主营业务收入 查看全部回复
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借:股本1000 利润分配700 dai:长期股权投资1700 查看全部回复
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小妮老师
只是二级明细错了、 查看全部回复
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孙老师
你们和项目部签的什么合同,含着这块工人工资吗 查看全部回复
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工程是在12月份已经完工了是吗? 查看全部回复
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同学你好, 12月借应收账款 52000 dai主营业务收入 应交税费 需要作无票申报。 1月红冲。 查看全部回复
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甘老师
可以直接红冲的 查看全部回复
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稍等 查看全部回复
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是种植蓝莓的,蓝莓苗木是应该入生产性生物资产 查看全部回复
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贴现利息计入记入“财务费用-利息支出”科目 查看全部回复
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借:在建工程——建筑工程——xx工程 dai:银行存款(应付账 款 查看全部回复
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作为长期股权投资,借:长期股权投资19029.22 dai:银行存款19029.22 查看全部回复
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Harry老师
你好,《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函〔2008〕875号)规定"企业在各个纳税期末,提供劳务交易的结果能够可靠估计的,应采用完工进度(完工百分比)法确认提供劳务收入. 提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件: 1.收入的金额能够可靠地计量; 2.交易的完工进度能够可靠地确定; 3.交易中已发生和将发生的成本能够可靠地核算." 因此应收未收的工程款如果符合上述条件,应该按照完工进度法确认收入的实现. 查看全部回复
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合并层面,合并成本低于可辨认净资产公允价值的差额计入营业外收入 查看全部回复
调整分录,也就是将个别报表的分录调整为合并报表认可的口径,比如个别报表计提了100万的存货跌价准备,但是合并角度需要计提的是120万,那么就需要做调整分录,将个别报表的100万调整为合并报表认可的120万. 抵消分录,就是将个别报表中的分录抵消掉,这个处理合并报表不认可,所以需要抵消.比如个别报表计提100万减值,但是合并报表认为不需要计提,因此就需要抵消掉. 严格来说,抵消和调整就是上面的意思,但是其实实际处理的时候,我们统称为调整抵消分录即可,不必严格的区分这两个说法,本质都是将个别报表的计量调整为合并角度的计量口径. 查看全部回复
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建议收和付两条线 收到票 借:主营业务成本 dai:预收账款 开发票产生应收账款 借:应收账款/预收账款 dai:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 查看全部回复
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同学你好 查看全部回复
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高老师
借应帐帐款等 dai合同结算 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
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是 查看全部回复
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直接做一笔预交的分录 查看全部回复
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借应付帐款等 dai银行存款等 查看全部回复
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看她是属于什么部门 查看全部回复
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小小
你们是具有研发性质的吗? 查看全部回复
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是短期租赁么,计入管理费用-租赁费 查看全部回复
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自然人提供是什么是扩建鸡舍还是什么 查看全部回复
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合并抵消分录(只抵消管理费部分) 借:主营业务收入 dai:主营业务成本 查看全部回复
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结转确认成本 借:主营业务成本 dai:合同履约成本 查看全部回复
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转入营业外支出,借:营业外支出0.8 dai:应付账款0.8 查看全部回复
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丙方卖给你们材料吗? 查看全部回复
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借:银行存款 dai:应收账款(甲公司) 查看全部回复
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1、甲方向乙方购买20万产品,乙方应向甲方开具20万发票,借:库存商品等20dai:应付账款20(先不考虑税)2、甲方又销售给乙方15万产品,甲方向乙方开具15万发票,借:应付账款15 (或者挂应收账款15,支付时重分类账 借:应付账款15 dai:应收账款15) dai:主营业务收入(先不考虑税),甲方支付5万元时 借:应付账款5 dai:银行存款5 查看全部回复
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将发生的相关费用计入长期待摊费用,在租赁期内分期摊销 查看全部回复
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借固定资产清理 dai固定资产 查看全部回复
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合并时,需要抵消内部往来同时抵消溢价部分的折旧 查看全部回复
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借:银行存款 dai:其他业务收入 应交税费-应交增值税(销项税) 查看全部回复
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46%的股份有达到控制条件吗?其他股东的股份分别是多少 查看全部回复
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消防费和家具费是跟装修一家公司么 查看全部回复
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借:预付账款 dai:银行存款 查看全部回复
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放dai是短期借款么,借 应付账款 dai银行存款 短期借款 查看全部回复
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需要的 查看全部回复
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建筑企业挂靠工程的会计核算(以被挂靠方为建筑企业一般纳税人为例)具体分析如下: 第一,被挂靠方项目部专属账户收到挂靠方存入的购买建筑材料,特别是购买主材和设备垫资款时: 借:银行存款-(项目部专属账户名称或被挂靠方基本户) dai:其他应付款-(挂靠人名字) 查看全部回复
3406
秦枫老师
你最后一步结转的没有红冲 冲销完之后就是0 查看全部回复
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原红冲就好,红冲分录会计科目及方向与原会计分录一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
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可以的 查看全部回复
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同学你好 为什么会收到工程款发票 是办公室装修么? 与你们实际经营了有关,你们可支付了该发票金额 查看全部回复
3552
如果工程没完工可以计入在建工程 查看全部回复
2669
合作的项目是做什么呢 查看全部回复
2290
之前支付怎么挂账的呢 查看全部回复
3168
如果是预付工程款 借预付帐款 dai银行存款 查看全部回复
2932
不是你们代扣对吧? 查看全部回复
3677
对的 查看全部回复
3228
李伟老师
1、你说的那种应该是之前没有通过工程施工科目核算,或者有一些没有发票的支出没有在账上体现,但是又算入了主营业务成本,这个需要你找原因,多记成本就冲减,工程施工科目少归集了,就补录 查看全部回复
3530
材料退回有退款吗,还是商家重新给换材料 查看全部回复
2690
不能 查看全部回复
3511
借支付其他与经营活动有关的现金(公司) dai收到其他与经营活动有关的现金(子公司) 查看全部回复
3386
你们有使用新的租赁准则吗? 查看全部回复
3230
曹老师CPA
借,主营成本 dai 工程施工 查看全部回复
3951
要看购进绿植的用途,如果做工程用的话,可以进成本 查看全部回复
2574
你好,一般情况下发票未收到,作预付账款处理,待下个月收到发票予以冲销往来。 查看全部回复
3932
母公司预收子公司账款,子公司一般放在预付账款科目,合并层面抵消分录 借:预收账款 dai:预付账款 查看全部回复
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Annina老师
借工程施工-分包工程,dai银行存款 查看全部回复
4208
厚积薄发
可以挂应付账款,方便以后对账 查看全部回复
3395
木言
看能不能协商退票,重开90%发票。如果不能只能挂应收账款,将来做坏账处理 查看全部回复
3715
Leaf
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3702
年初未分配利润+本年净利润=年末未分配利润+本年减少的 查看全部回复
5584
石老师
去年: 借:工程施工-材料款,dai:应付账款-暂估 借:成本 dai工程施工-材料款 今年: 借:应付账款-暂估 dai:应付工程款 发票和暂估差额是借成本或者冲成本 查看全部回复
3172
哈哈老师
你们的收入 借应收账款 dai主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 查看全部回复
2297
少说了几分钱可以寄到营业外支出 查看全部回复
3203
Yan
请稍等 查看全部回复
3037
不能写在建工程,在建工程是自己公司厂房等建设,完工之后转固定资产。接别人工程通过工程施工-合同成本、工程施工-合同毛利、工程结算等处理 查看全部回复
3007
借,工程施工合同成本人工费 dai,银行存款 查看全部回复
2630
易老师
可以同样做预收账款 查看全部回复
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