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曹老师CPA
一样亲 查看全部回复
2970
安叔老师
税务上需要按照开票计算收入 查看全部回复
3509
许老师
货物出口并确认收入实现时,根据出口销售额(FOB价)做如下会计处理: 借:应收账款(或银行存款等) dai:主营业务收入(或其他业务收入等) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"免抵退税不予免征和抵扣税额"做如下会计处理: 借:主营业务成本 dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理: 借:其他应收款——应收补贴款 dai:应交税费——应交增值税(出口退税) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"免抵税额"做如下会计处理: 借:应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) dai:应交税费——应交增值税(出口退税) 收到出口退税款时,做如下会计处理: 借:银行存款 dai:其他应收款——应收补贴款 查看全部回复
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可以先确认为待处理财产损溢,领导批准处理之后冲减管理费用 查看全部回复
2236
李伟老师
1、你说的那种应该是之前没有通过工程施工科目核算,或者有一些没有发票的支出没有在账上体现,但是又算入了主营业务成本,这个需要你找原因,多记成本就冲减,工程施工科目少归集了,就补录 查看全部回复
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1.车辆购置税=245000/(1+13%)*10%=21681.42(元) 查看全部回复
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不是的, 查看全部回复
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实质重于形式原则,不应该确认收入 查看全部回复
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可以把总费用按比例在客房和餐费之间分配 查看全部回复
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更正前期账务处理(追溯调整),补计提前期企业所得税、附加税 查看全部回复
4035
高老师
7月的那次 查看全部回复
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①借:银行存款400(300+60+40) dai:主营业务收入353.98[400/(1+13%)] dai:应交税费-应交增值税(销项税额)46.02 查看全部回复
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与确认收入及结转的会计分录的会计科目及方向一致,金额是500用负数表示 查看全部回复
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patience
是能接受捐赠么 查看全部回复
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视同销售处理,用销售的应收账款冲减借款 查看全部回复
2777
如果收入确实是前2个月确认的,最好修改以前的报表 查看全部回复
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没有其他数据的话,就只需要填写收入和费用表格就行了 查看全部回复
3316
杨老师
企业的交易是独立的,承担了交易或者商品、服务的主要风险和报酬,这种情况下就应该用总额法 查看全部回复
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支付的租金计入长期待摊费用分期摊销计入主营业务成本,收取的租金计入收入。 查看全部回复
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上边的收入应该是不含税的 查看全部回复
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主营业务收入,其他业务收入科目 查看全部回复
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调整前期账务和报表 查看全部回复
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甘老师
A公司发包给B公司,B公司又分包给C公司 查看全部回复
3196
公积金可以按当地最低标准缴纳啊 查看全部回复
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注册商标入管理费用 查看全部回复
3228
收入的确认不直接根据是否收到钱来记账 查看全部回复
2484
tammy老师
没有什么特别的标准,正常的生产经营过程中发生的合理的工资薪金据实扣除 查看全部回复
2974
谭老师
房产税是按出租的形式申报,现在要开租金发票? 查看全部回复
2802
经调节后的银行日记帐余额=256+6.8-8.6+7.5 查看全部回复
需要的 查看全部回复
3956
在支付宝开什么发票呢 查看全部回复
3289
意思是你第一个合同的发票开多了是吧? 查看全部回复
2607
发出商品并收到货款时确认收入 查看全部回复
3475
100 查看全部回复
3057
借银行存款 借财务费用(负数) 查看全部回复
6334
子公司要交完税才能分红给母公司 查看全部回复
6685
厚积薄发
1.收支表不等于利润表 查看全部回复
2554
填21年的数据 查看全部回复
2893
政府给的么 查看全部回复
3558
季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年平均值=全年各季度平均值之和÷4 查看全部回复
2692
大宁老师
企业所得税收入大于增值税收入吗? 查看全部回复
3737
本年利润的余额转到利润分配-未分配利润 查看全部回复
2187
产品事业部相对独立,可以按照独立公司的账务处理办法处理 查看全部回复
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你说的这些证据都是可以去税务局实名举报的,他们扣了你的个税但没有代缴 查看全部回复
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主播在个税APP没查到他帮缴个税,他是否涉嫌少报收入? 答复:未查到申报记录的话,B公司是没有履行代扣代缴个人所得税义务 他的销项发票是如何开具的,进项发票是如何来的?b公司进销项发票如何抵扣的? B公司主营收入来自于主播佣金,那么增值税就是按他们收取佣金金额如计税 查看全部回复
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与收入有关的先计入,但不要结转成本,等有收入之后再进行结转 查看全部回复
4324
Harry老师
发票没有收到,当时挂应付账款,借方是什么科目呢 查看全部回复
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假设小规模纳税人要收100元,被银行扣了2元的手续费 借:银行存款98 财务费用2 dai:主营业务收入97.09 应交税费-应交增值税2.91 查看全部回复
2810
不需要 查看全部回复
3153
管理费用 查看全部回复
2803
哪里的补贴呢?省级一下需要计入 查看全部回复
2905
要的 查看全部回复
9107
不对 查看全部回复
2696
首先,处置固定资产净收入应计入资产处置损益;然后,营业外收入与开具发票收入可以不相符 查看全部回复
6171
建议是这么做,不然财务账、报表、增值税开票系统里面的收入不一致,可能会推送到税局那里显示为疑点 查看全部回复
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可以,3月收款的挂预收账款 查看全部回复
3574
做未开票收入正确的 查看全部回复
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新准则在确认销售收入时,要预估现金折扣发生的比例,并相应扣除后,确认收入。后再结合实际发生的现金折扣,来调整收入确认的金额。 查看全部回复
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要看原材料木架这些是否为出售的产品所耗用的 查看全部回复
2375
一般计入营业外收入 查看全部回复
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本表所称全年应纳税所得额是指依照本法第六条的规定,居民个人取得综合所得以每一纳税年度收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额 查看全部回复
2664
这样是为了控制企业所得税税负 查看全部回复
2425
资产负债表可以,利润表根据期间填 查看全部回复
2252
借应收帐款等 dai主营业务收入等 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
2855
让代账公司提供资产负债表,利润表,科目余额表六级明细,明细账,然后根据对方提供的数据新建账套录入期初数 查看全部回复
Amy老师
5000*20%*70%*20%=140元 查看全部回复
6565
理论上是可以的,你们也可以选择一般计税方法,开具6%的专票 查看全部回复
5180
Leaf
要调整 通过以前年度损益 查看全部回复
3220
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3034
(1)综合所得的应纳个人所得税=[12000*12+36000*(1-20%)-60000-40000]*10%-2520=4760(元) 查看全部回复
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业务招待费扣除标准1=20*60%=12(万元);业务招待费扣除标准2=2000*5‰=10(万元),准予扣除10万元。准予扣除的管理费用=40-(20-10)=30(万元) 查看全部回复
4849
投资性房地产一般是出租业务,公司主营一般不是出租。所以计入其他业务收入 查看全部回复
5225
不征税 查看全部回复
3285
是 查看全部回复
3415
亲,这个存在很大的税务风险的 查看全部回复
3941
请问问题是什么呢? 查看全部回复
2697
一般是确认其他业务收入。 查看全部回复
3346
开票了就按开票日期算 查看全部回复
3446
购入 借 工程物资 400000 进项税 52000 dai银行存款 452000 查看全部回复
4167
需要明细 查看全部回复
5484
有点没看明白你的意思? 查看全部回复
3477
有合同吗? 查看全部回复
2619
跨年了吗? 查看全部回复
3500
可以 查看全部回复
2669
你的未分配利润是多少? 查看全部回复
3438
像您的这种业务,在业务发何时不能全部确认收入 查看全部回复
3661
错的 查看全部回复
4228
2883
应收利息 查看全部回复
5886
对的 查看全部回复
3162
会的 查看全部回复
5145
因为你有预缴,把数字都填了再看 查看全部回复
2863
收到的银行存款吗? 查看全部回复
3591
居住不满183天,按非居民收入确认,取得了劳务费按次计算 查看全部回复
5049
可以通过增加营业收入、降低单位变动成本、降低固定成本比重等措施降低经营风险 查看全部回复
2943
在中国不满183天属于个人所得税的非居民个人,属于不完全纳税义务人,其从中国取得综合所得(工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费)采用按月或者按次分项计算个人所得税 查看全部回复
12894
在中国境内无住所而在一个纳税年度中在中国境内连续或累计工作不超过90日或在税收协定规定的期间在中国境内连续或累计居住不超过183日的个人,由中国境外雇主支付并且不是由该雇主的中国境内机构负担的工资薪金,免予申报缴纳个人所得税。这就是关于外国人缴纳个人所得税 超183天的解答 查看全部回复
7177
您好,不需要追溯调整。 查看全部回复
4208
请截图看一下吧 查看全部回复
3751
等开了票再计收入 查看全部回复
2966
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