应付,计算公式的相关问题-会计宝

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老师，我们开具的发票是商务咨询服务。收到的那个进项发票是那个技术咨询服务，那么其实这个技术咨询服务是可以作为我们的主营业务成本对不对？不需要计入到什么服务费了，直接借主营业务成本。贷那个应付什么谁谁谁。#服务业#

答疑老师：andy老师

这个服务费是和你的收入直接相关的吗？查看全部回复

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我们是加盟商来的，加盟茶点的。然后系统都是用总部的，上个月总部的店的客人要我们加盟店给会员充值退500元，但是这500元不是我们店的客人，然后我的店拿现金500元给了客人。每个月如果充值的少要向总部转会员充值消费结算的钱，这个月总部说要减少500元。这个月我们充值多，总部会给我们转3200元。请问一下我这个月的现金应收500元怎么做账，然后那个会员结算充值少500元，怎么做账呢，营业收入应收少500元，其他应付总部预存-500元，但是本月应收现金怎么做呢 #餐饮酒店#

答疑老师：李可可

上个月总部的店的客人要我们加盟店给会员充值退500元，但是这500元不是我们店的客人，然后我的店拿现金500元给了客人。这个原来充值不是在你们店充值的，但是是你们店退的查看全部回复

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我们是加盟商来的，加盟茶点的。然后系统都是用总部的，上个月总部的店的客人要我们加盟店给会员充值退500元，但是这500元不是我们店的客人，然后我的店拿现金500元给了客人。每个月如果充值的少要向总部转会员充值消费结算的钱，这个月总部说要减少500元。这个月我们充值多，总部会给我们转3200元。请问一下我这个月的现金应收500元怎么做账，然后那个会员结算其他应付总部和其他应收总部-会员消费怎么做会计分录，现金少500元，下个月怎么减少账上未收的钱 #餐饮酒店#

答疑老师：云峰老师

同学你好：现金应收500元的会计分录： ? 由于您用现金支付了非本店客人的会员充值退款500元，这笔款项实际上是您代总部支付的，所以会计分录为：借：其他应收款——总部 500元 dai：库存现金 500元查看全部回复

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对应付利息审计可以实施哪些实质性程序 #出纳#

答疑老师：云峰老师

你好同学 1、核对应付利息明细账与总账的余额是否相符； 2、获取或编制应付利息明细表，复核加计数是否正确； 3、抽查大额应付利息提取的原始凭证及相关文件，确定提取金额和会计处理是否正确； 4、抽查大额应付利息转销的原始凭证及相关文件，确定转销金额和会计处理是否正确； 5、检查有无不属于应付利息性质的会计事项； 6、检查有无长期未转销的应付利息，查明原因并作适当调整； 7、审查应付利息余额是否正确； 8、验证在资产负债表上是不是列示的正确查看全部回复

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小微企业，小规模，月底企业所得税怎么计算，账上应该按月计提季度申报，还是季度一次性计提季度申报？计算公式和分录怎么写？年底应该怎么计提，怎么计算？有什么注意事项？#商业#

答疑老师：王苗苗老师

企业所得税一般是季度申报，季末计提查看全部回复

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从生产厂家定货，有2家付钱方式:1种直接转现金是这样写的: 借:预付账款-重安长安汽车股份有限公司贷:银行存款-工行 2种我们给开了一张银行承兑汇票给厂家，在开银行承兑汇票之前要先转百分之五的保证金和万分之五的手续费给银行。比如我们开100万的汇票，要从我们基本户转10万到保证金账户，在转500手续费给手续费账户，手续费是银行赚我们的。我们会计凭证是这样写的; 借:银行存款-中信银行保证金 100000 贷:银行存款-工行 100000 借:预付账款-重安长安汽车股份有限公司 1000000 贷:应付票据1000000 等到我们有客户订车了要赎证就先要把款还进去，然后银行那边监管就把合格证提 #商业#

答疑老师：云峰老师

同学你好：那你的问题是？查看全部回复

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一个公司从建设到现在，一致都是亏损的状态，有个股东就想退股，因为他不懂财务报表，按他自己的概念就是，建设好开始经营这段期间的利润要分红，还想把投入的股金全部退回或者高于股金退回，他不理解为什么固定资产要折旧？还有有有应收应付款项（他不想理这两样，想着他退掉就是公司自己的利益）所以就想退高于股金的价格。我是想直接就看资产负债表中的那个所有者权益的数字来退，这个所有者权益才是实实际际公司自己的，应收应付还是个未知数呢，我这样理解对不对？还是要怎么理解以及跟这个股东解释清楚 #商业#

答疑老师：李可可

实际股东有投入实收资本查看全部回复

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老师好！公账转款到老板个人账户的钱，用来支付货款了，可以这样平账吗： 1、借：其它应付款，贷：银行存款； 2、借：应付账款，贷：其它应付款 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

没问题，可以这么做账的查看全部回复

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老师您好，计提管理费：借：管理费贷：应付管理费现在一个基金产品收到了一笔管理费返还，借：银行存款贷：管理费我想问对应的应付管理费该怎么冲掉？ #出纳#

答疑老师：哈哈老师

你好，管理费用dai方就是减少了查看全部回复

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A对B应收贷方：11万 A对B应付贷方：39万 B对A应收借方：35万谁欠谁多少钱啊 #其他行业#

答疑老师：andy老师

A欠B50 B应收A35 查看全部回复

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老师，请问下之前在建专项应付款二级科目的时候，本来应该是A项目名称，但是却写成了A、B两个项目，摘要是写清楚了具体哪个项目的，那将A项目入账至该科目有无影响呢？#建筑工程#

答疑老师：王苗苗老师

明细科目是公司根据情况自行设置的，如果当时在设置时写成了A、B两个项目，那将A项目入账至该科目一般无影响，只要后期方便查账，能分清就可以。查看全部回复

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审计调整期末的应付利息，银行借款产生的银付利息调整到短期借款，企业做账也是挂到对应的银行。但如果是企业和个人的借款，产生的应付利息，根据新准则，期末应付利息要调整，请问调整到哪个科目呢？#出纳#

答疑老师：吴萌老师

对于企业和个人借款产生的应付利息，若进行调整，可调整到“其他应付款”科目。查看全部回复

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先进先出法，有每期的应付暂估余额，怎么做暂估账龄分析 #工业制造#

答疑老师：木言

在先进先出法下做应付暂估账龄分析，可以按照以下步骤进行： 1.?确定暂估入账的时间节点： - 仔细查看每一笔应付暂估业务的记账凭证，确定暂估入账的具体日期。这是后续账龄分析的基础，只有明确了入账时间，才能根据先进先出的原则进行账龄的划分。 2.?梳理应付暂估的业务流水： - 将所有的应付暂估业务按照发生的时间顺序进行整理，形成一个业务流水清单。清单中应包含每一笔业务的暂估金额、暂估日期、对应的供应商等信息，以便后续的分析和核对。 3.?划分账龄区间： - 通常根据企业的需求和管理要求，将账龄划分为不同的区间，比如 1 个月以内、1 - 3 个月、3 - 6 个月、6 个月 - 1 年、1 年以上等。当然，具体的区间划分可以根据企业的实际情况进行调整。 4.?基于先进先出原则计算账龄： - 从最早的暂估业务开始分析。如果当前时间与该笔暂估业务的入账时间之间的间隔在某个账龄区间内，那么该笔暂估业务的账龄就属于这个区间。例如，一笔应付暂估业务的入账时间是 2024 年 7 月 1 日，当前时间是 2024 年 10 月 24 日，那么这笔业务的账龄在 3 - 6 个月这个区间内。 - 按照先进先出的原则，依次对后续的暂估业务进行账龄计算。即先发生的暂估业务先进行账龄分析，后发生的暂估业务在前面的业务分析完之后再进行分析。这样可以确保账龄的计算符合先进先出法的要求。 5.?汇总统计各账龄区间的金额： - 将所有的应付暂估业务按照上述方法计算完账龄后，分别统计每个账龄区间内的暂估金额总和。这一步可以帮助企业清晰地了解不同账龄区间的应付暂估款项的分布情况，便于企业进行资金管理和供应商结算的安排。 6.?编制账龄分析报告： - 根据上述统计结果，编制应付暂估账龄分析报告。报告中应明确列出各个账龄区间的金额、占比等信息，以及对应的业务明细。同时，还可以对账龄较长的业务进行重点标注和说明，以便企业管理层能够及时了解应付暂估款项的账龄情况，采取相应的措施进行管理和控制。查看全部回复

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请问去年有张凭证做了成本暂估，款也付过了，但是现在票要不到了，具体的凭证是：借：主营业务成本 9000 贷：应付暂估9000 借：应付账款9000 贷：银行存款9000 请问老师现在账务怎么处理 #房地产#

答疑老师：安叔老师

如果无法取得发票，可以在汇算清缴时调整即可，账务上冲销暂估，查看全部回复

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请问如果企业承兑银行承兑汇票，是否其银行存款会减少呢？会计科目为银行存款贷和应付票据借，这样写对吗？#商业#

答疑老师：王苗苗老师

你的意思是公司开出银行承兑汇票，银行存款会不会减少查看全部回复

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我想请问下企业之间的往来借款，不属于经营性质的，放在其他应收应付中，在现金流量表里按照实质性质也必须放在支付其他经营活动吗 #出纳#

答疑老师：林宝辉

企业之间的借款有签订资金拆借合同，约定利率以及还款期限，那么，现金流量可以在“收到的其他与筹资活动有关的现金”项目核算。反之，没有签订借款合同，就在“收到的其他与经营活动有关的现金”项目核算查看全部回复

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我发现22年一家供应商有时记在应付，有时记在预付，我4月记在了预付，我现在应该怎么调整 #出纳#

答疑老师：王苗苗老师

预付账款是指企业按照合同规定预付的款项，如预付的材料款、商品采购款等；应付账款是指企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。查看全部回复

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已付款项发票收到了可以先不做成本么下月做也不做预收分录借应付贷银行存款 #出纳#

答疑老师：andy老师

可以查看全部回复

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老师，专票进来分录直接是借库存商品，进项税，贷应付。没有用待认证写分录，账上有进项，但是这个月没有抵扣，直接缴了税款，请问分录怎么做 #服务业#

答疑老师：王苗苗老师

借待认证进项税额 dai 应交税费-应交增值税进项查看全部回复

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应付,计算公式

经营性应付项目的增加计算公式 #出纳#

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对应付利息审计可以实施哪些实质性程序 #出纳#

小微企业，小规模，月底企业所得税怎么计算，账上应该按月计提季度申报，还是季度一次性计提季度申报？计算公式和分录怎么写？年底应该怎么计提，怎么计算？有什么注意事项？#商业#

老师好！公账转款到老板个人账户的钱，用来支付货款了，可以这样平账吗： 1、借：其它应付款，贷：银行存款； 2、借：应付账款，贷：其它应付款 #工业制造#

老师您好，计提管理费：借：管理费贷：应付管理费现在一个基金产品收到了一笔管理费返还，借：银行存款贷：管理费我想问对应的应付管理费该怎么冲掉？ #出纳#

A对B应收贷方：11万 A对B应付贷方：39万 B对A应收借方：35万谁欠谁多少钱啊 #其他行业#

老师，请问下之前在建专项应付款二级科目的时候，本来应该是A项目名称，但是却写成了A、B两个项目，摘要是写清楚了具体哪个项目的，那将A项目入账至该科目有无影响呢？#建筑工程#

审计调整期末的应付利息，银行借款产生的银付利息调整到短期借款，企业做账也是挂到对应的银行。但如果是企业和个人的借款，产生的应付利息，根据新准则，期末应付利息要调整，请问调整到哪个科目呢？#出纳#

先进先出法，有每期的应付暂估余额，怎么做暂估账龄分析 #工业制造#

请问去年有张凭证做了成本暂估，款也付过了，但是现在票要不到了，具体的凭证是：借：主营业务成本 9000 贷：应付暂估9000 借：应付账款9000 贷：银行存款9000 请问老师现在账务怎么处理 #房地产#

请问如果企业承兑银行承兑汇票，是否其银行存款会减少呢？会计科目为银行存款贷和应付票据借，这样写对吗？#商业#

我想请问下企业之间的往来借款，不属于经营性质的，放在其他应收应付中，在现金流量表里按照实质性质也必须放在支付其他经营活动吗 #出纳#

我发现22年一家供应商有时记在应付，有时记在预付，我4月记在了预付，我现在应该怎么调整 #出纳#

已付款项发票收到了可以先不做成本么下月做也不做预收分录借应付贷银行存款 #出纳#

老师，专票进来分录直接是借库存商品，进项税，贷应付。没有用待认证写分录，账上有进项，但是这个月没有抵扣，直接缴了税款，请问分录怎么做 #服务业#

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