登录/注册
andy老师
借:管理费用 负数 借:应交税费—应交增值税—减免税款 借:应交税费-未交增值税 dai:应交税费—应交增值税—减免税款 查看全部回复
5188
哈哈老师
对,兼职就按照劳务报酬算 查看全部回复
5753
方瑞英
没有就0申报就行了。 查看全部回复
3844
目前主要是两种方案: 1、例如你的工资都是6月发,那么7月按照实际发的工资申报个税,前面月份没有发工资就0申报 2、拖延的工资的话,可能导致员工不能完全享受扣除。例如:2021年工资是6万,没有发,等到2022年和2022年的工资一起发的话,那就是12万,按照12万申报个税,这样就导致员工多缴个税了。 所以有的企业采用按照计提的工资申报个税,这样就可以避免这个问题,不是太规范,但是能解决问题,目前税局也没有说这个问题 查看全部回复
4906
高老师
你好,如果是员工社保,公司承担部分计提时跟据员工所在部门计入相关费用 查看全部回复
3765
这个看你们当地的税局是怎么核定了,超过比例按照核定的计算方法计算 查看全部回复
6250
代开的专票是需要缴纳城建税的, 所以直接缴纳了。 查看全部回复
5042
如果是开到发票里面了,那么记到相关成本费用就好了,如果不是包含在发票里面,记到营业外支出,不得税前扣除 查看全部回复
4729
集团企业:自2019年2月1日至2020年12月31日,对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借dai行为,免征增值税。 该优惠政策执行期限延长至2023年12月31日。 查看全部回复
4594
梦梦老师
也不可以税前扣除 查看全部回复
3551
增值税销售额为纳税人发生应税销售行为收取的全部价款和价外费用,但是不包括收取的销项税额。 所称价外费用,包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。 查看全部回复
5127
现在是累计计算了,不是按月计算了 查看全部回复
3478
看你营业执照的经营范围,经营范围内有就可以开,没有就不能开 查看全部回复
3763
计提的时候,借管理费用-工资 dai应付职工薪酬 借应付职工薪酬 dai应交税费应交个人所得税 查看全部回复
3663
离职补偿的金额不超过上年社会平均工资三倍以内是免征个税的,在个税申报系统里面有个离职补偿的申报按钮 查看全部回复
3229
是的,所得税需要计提 查看全部回复
3103
有影响,会对企业产生罚款和滞纳金 查看全部回复
4320
venus老师
你好!这个本身没有限额了。 查看全部回复
5456
什么证书呢 查看全部回复
2743
如果你的工资发放的是正确的,那么借:应付职工薪酬-工资 借:应交税费-个人所得税 负数 查看全部回复
4167
如果是个人出租的 一、增值税 (一)自然人出租房屋 1.自然人出租住房,按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。 2.自然人出租不动产(不含住房),按照5%的征收率计算应纳税额。 (二)个体工商户出租房屋 1.个体工商户出租住房,按照5%的征收率减按1.5%计算应纳增值税税额。 2.个体工商户出租不动产(不含住房)适用一般计税方法计税的,税率为9%; 个体工商户出租不动产(不含住房)适用简易计税方法计税的,征收率为5%。 二、房产税 个人出租房屋,以房产租金收入为房产税的计税依据,税率为12%。 对个人出租住房,不区分用途,按4%的税率征收房产税。 三、城镇土地使用税 对个人出租住房,不区分用途,免征城镇土地使用税。 四、印花税 对个人出租、承租住房签订的租赁合同,免征印花税。 五、个人所得税 个人出租房屋取得的租金收入应按;财产租赁所得;项目计算缴纳个人所得税,税率为20%。 对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得,自2001年1月1日起暂减按10%的税率征收个人所得税。 财产租赁所得个人所得税前可以扣除的次序为: (一)财产租赁过程中缴纳的税费。纳税义务人在出租财产过程中缴纳的税金和国家能源交通重点建设基金、国家预算调节基金、教育费附加,可持完税(缴款)凭证,从其财产租赁收入中扣除。 (二)向出租方支付的租金。 (三)由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用。允许扣除的修缮费用,以每次800元为限,一次扣除不完的,准予在下一次继续扣除,直至扣完为止。 (四)税法规定的费用扣除标准。财产租赁所得,每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用。个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分,按照国务院有关规定从应纳税所得中扣除。 六、附加税费增值税涉及的附加:城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加,计税依据为增值税税额。由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征城市维护建设税和教育费附加、地方教育附加。 查看全部回复
4251
3924
同学你那边在辞职的时候做停职处理然后尽快转到新公司 查看全部回复
3412
本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额 累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除 其中:累计减除费用,按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。 上述公式中,计算居民个人工资、薪金所得预扣预缴税额的预扣率、速算扣除数,按《个人所得税预扣率表一》(见附件2)执行。 查看全部回复
10118
做的有工资直接发就好了,给法人发工资也是税收筹划的一种 查看全部回复
5637
对,按照1%就是这个税 查看全部回复
3696
分别作为公司的雇员,按照工资薪金申报个税。 计算公式如下:本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额 累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除 其中:累计减除费用,按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。 上述公式中,计算居民个人工资、薪金所得预扣预缴税额的预扣率、速算扣除数,按《个人所得税预扣率表一》(见附件2)执行。 查看全部回复
5113
大宁老师
跟你们实际情况是否相符? 查看全部回复
4055
如果上个月没有发工资,那么这个月就是0申报 查看全部回复
4261
多计提了,次月少计提3.19就好了 查看全部回复
3957
该申报申报,劳务费发票还是需要开的 查看全部回复
3954
夏老师
现在的个税是按照年度收入来计算。累计未超6万不扣 查看全部回复
10658
营业执照号 查看全部回复
4437
由出租方也就是房产所有人缴纳。根据《中华人民共和国房产暂税行条例》第二条明确规定,除房产产权出典或产权所有人不在房产所在地外,房产税均由产权所有人缴纳。 查看全部回复
3683
悠悠老师
赞同你的说法。 查看全部回复
5465
税务师晓雨
借:应交税费-个人所得税(代扣代缴) 应付职工薪酬-社保(单位部分)其他应付款/其他应收款-个人社保 dai:钱 查看全部回复
10794
消费税和进项税额无关,该缴纳还是需要缴纳的 查看全部回复
4441
同学没有申报你们怎么缴纳的 查看全部回复
5699
附加税那个是税金及附加 查看全部回复
4677
2021年企业和机关事业单位社会保险职工个人缴纳社会保险费月缴费基数的下限为3235元,上限为16176元。 查看全部回复
3661
王苗苗老师
需要 查看全部回复
4799
增值税、个人所得税等税率都是一样的。个体户不能对外投资,个独可以。税收优惠个别行业可能不一样,其他都没有什么区别 查看全部回复
5287
Annina老师
借银行存款,dai预收账款,应交税费一应交增值税一销项税 查看全部回复
5176
10月份申报的九月份发放的工资 查看全部回复
3877
根据:财政部 国家税务总局关于营业税改征增值税试点有关文化事业建设费政策及征收管理问题的通知(财税〔2016〕25号) 三、缴纳文化事业建设费的单位(以下简称缴纳义务人)应按照提供广告服务取得的计费销售额和3%的费率计算应缴费额,计算公式如下: 应缴费额=计费销售额*3% 计费销售额,为缴纳义务人提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用,减除支付给其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额。 缴纳义务人减除价款的,应当取得增值税专用发票或国家税务总局规定的其他合法有效凭证,否则,不得减除 查看全部回复
4293
电子税务局---我要办税----税费申报以及缴纳---社保费管理---社保人员信息管理,按要求填写人员信息/购买社保工资。以后按月申报,缴费即可。这是广东社保缴费情况,其他地区请咨询当地的。 查看全部回复
4215
小黑
购买的已税砂石不需要 查看全部回复
4744
你自己都没有梳理清楚业务怎么处理 查看全部回复
5357
需要缴纳个税 查看全部回复
5749
收到关税计入到库存成本 查看全部回复
对的就是这个意思 查看全部回复
5057
挂靠本来就是不规范的,这个需要你们自己协商 查看全部回复
3291
按理说10月份开始登记的要到11月份申报的 查看全部回复
4703
是年终奖吗 查看全部回复
6875
缴纳什么税款呢? 查看全部回复
4299
这个可以向税务局申请退税 查看全部回复
4221
如果在别的公司有工资就在别的公司申报个税 查看全部回复
4120
免征的增值税转到营业外收入里面 查看全部回复
3714
本月个人所得税=(本月收入+累计收入额-累计扣除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除)*预扣率-已交税额 查看全部回复
3599
对,在汇算清缴的时候弥补亏损 查看全部回复
4617
这个可定是需要的 查看全部回复
3700
兼职的按照劳务费,退休人员全职的话按照工资薪金 查看全部回复
3788
年底 查看全部回复
3850
Alice老师
您好,公司承担的成本由缴纳基数和公司缴纳比例计算得出 各项保险的缴纳比例会由各地政策的不同而不同,具体比例您可以咨询一下当地人社局 查看全部回复
3588
对的 查看全部回复
6886
个税是按照应纳税所得额算的,应纳税所得额=收入-减除费用-专项扣除-专项附加扣除-其他等 查看全部回复
3967
你要是按照工资薪金申报,就选雇员 查看全部回复
6119
9月计提,8月只是收到预收款 查看全部回复
4858
临时工人是劳务费吗 查看全部回复
3040
这个不用管,直接申报就行 查看全部回复
24226
扣除的是个人负担的部分 查看全部回复
6736
不好意思,建议按照实际业务来,这些一般不给建议的,望谅解! 查看全部回复
3119
可以抵扣 查看全部回复
4393
误点了,没有填就不影响你申报的 查看全部回复
3298
财产转让所得,适用比例税率,税率为百分之二十。个人转让股权,以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额,按“财产转让所得“缴纳个人所得税 查看全部回复
4434
你好,你参考这个 查看全部回复
3832
同学 借:管理费用 dai应付职工薪酬——社保 借:应付职工薪酬——工资 dai其他应付款——社保 查看全部回复
3761
做好过一下,这样方便查询 查看全部回复
5098
李钢老师
获取土地使用权,缴纳出让金,这两点是一件事,获取土地使用权的代价是付出资金,所以,只做一笔分录,借,开发成本,dai,银行存款 查看全部回复
4569
这个按照年度累计数填写的 查看全部回复
3728
李伟老师
维修返利,可以往佣金方面考虑,例如咨询服务、商务服务等,需要缴纳增值税 查看全部回复
3976
第一现在个体户也是可以开专票的,可以自己申请发票自己开,也可以去税务局看看能不能代开发票 查看全部回复
3281
你看下你们人员有没有错误填报成离职人员的,如果有,删掉离职日期试一下; 如果没有的话,出现这个的原因建议咨询主管税务部门 查看全部回复
8884
计提,借,税金及附加——车船使用税,dai,应交税费——车船使用税 查看全部回复
4204
个人出租住房,应按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。 查看全部回复
3391
可以作为补贴入账 查看全部回复
3808
3888
你好,两处按减除费用5000分别申报,年终汇算清缴。但专项附加扣除只能在一处 查看全部回复
3012
应纳税所得额不超过100万的按照应纳税所得额*12.5%*20% 查看全部回复
4287
残保金年缴纳额=(上年用人单位在职职工人数×1.6%(备注:各地区比例不一致,参照当地数据)-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数)×上年用人单位在职职工年平均工资。 查看全部回复
6921
9月没有缴,就不记 查看全部回复
3498
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款 50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
按照专管员说的补缴税款就好了 查看全部回复
4599
3162
物业服务不需要缴纳印花税 查看全部回复
3667
本来就是这样做的,正确的 查看全部回复
5227
之前的账你没有弄清楚,就盲目建账,可能会出现各种问题。建议你去查补之前的账,找不到原因无法调整 查看全部回复
3268
如果是定额征收的,不超过定额的按照定额缴纳 查看全部回复
5577
个税包括很多种,你想问哪一种? 查看全部回复
3481
同学这个是在工资里代扣的 查看全部回复
4493
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载