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甘老师
(一)合作社统一采购生产资料出售给成员,将成员生产的产品收购后对外销售时,账务处理如下: 1、合作社统一采购生产资料时,按其购入价与发生的相关费用,借记“产品物资”科目,dai记“库存现金”、“银行存款”、“应付款”等科目。合作社将产品物资分配或出售给成员时,借记“库存现金”、“银行存款”、“成员往来”(出售给非成员的借记:“应收款”)等科目,dai记“经营收入”科目,同时,借记“经营支出”科目,dai记“产品物资”科目。 【例9】3月份,肉鸡养殖专业合作社以2500元/吨的价格购入甲公司饲料100吨,以现金支付5万元,以银行存款支付10万元,余款暂欠,以现金支付运费及装卸费等费用0.3元;合作社以3000元/吨的价格出售给成员,成员已交来现金27万元,丙成员欠3万元。会计分录为: ①购入饲料时: 借:产品物资—饲料250000 dai:库存现金50000 银行存款100000 应付款—甲公司100000 ②支付运费、装卸费等费用时: 借:产品物资—饲料3000 dai:库存现金3000 ③出售饲料时: 借:现金270000 成员往来—丙成员30000 dai:经营收入300000 同时,结转成本 借:经营支出253000 dai:产品物资—饲料253000 查看全部回复
4031
孙老师
正常情况下是退回重开。如果不退回发票的话,只能是按照全额挂账应收账款,400元收不回来的差价,转营业外支出 查看全部回复
2826
patience
这个开票金额是跟实际发生额一样的,发票开的是专票还是普票,普票跨月的可以部分红冲 查看全部回复
3915
当月开票当月红冲,可以不做账。也可以开票的做一笔收入确认分录、红冲发票做一笔收入的负数分录 查看全部回复
5758
杨老师
暂估成本入账,但是不能进行所得税税前扣除 查看全部回复
2073
高老师
贴现利息计入财务费用 查看全部回复
2572
第一季度增值税也是0申报么,还有企业所得税申报表。 查看全部回复
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正常是按照工程进度开确认收入结转成本 查看全部回复
3840
Harry老师
那a和b有没有约定好谁付款? 查看全部回复
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在电子税务局导出以前申报的记录,然后对比财务账 查看全部回复
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付款时 借其他应收款等 dai银行存款 收到发票时根据票面信息借固定资产 应交税费-应交增值税-进项税额 dai其他应收款等 查看全部回复
2835
是的 查看全部回复
3006
如果不抵以后期间房租,计入营业外收入或其他收益 查看全部回复
2532
秦枫老师
也就是每月实际开票金额是上月的收入,如果你是这样核算,前后保持一致,你在次月开票确认本月收入,成本也是次月在结转本月成本!如果你确定了,以后都是这样,当月发生的费用如果与本期(下期开票收入有关)下期结转成本 查看全部回复
3440
许老师
通常在开票时确认收入,借:应收账款或银行存款等 dai:主营业务收入 dai:应交税费-应交增值税(销项税额) 查看全部回复
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答复: ①问:我七月开完红字信息表后,七月当月就做账吗(进项税额转出)——借:库存商品(负数),dai:应交税费—进项税额(进项税额转出)(负数),dai:预付账款(负数) 这个处理正确 ②问:等到八月申报期申报7月份增值税时,我再填列这部分的进项税额转出是吗。 是的 ③然后八月份销售方的红字发票到了后我再和红字信息表一起放到七月份的进项转出凭证后是吗? 对 查看全部回复
4987
公司常年有收入却没有成本的话,税务局会预警,存在税收风险。如果涉嫌虚开发票,税务局查到首先会补缴税款和滞纳金,并加处罚款,不构成重大违法犯罪的,不会涉及坐牢这种刑事处罚,你只是开票人员,对事实真伪并不清楚,并且不是主导人员,就算税务局查到也不会处罚你的,不要担心。如果公司真有问题,老师建议换个公司上班,免得给自己找不必要的麻烦,作为财会人员,要学会保护自己。疫情期间,工作不易,你要先做好打算。 查看全部回复
3407
对于业务真实的, 查看全部回复
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公司常年缺进项票,只有销项没有进项,有税务风险,如果不是真实发生的业务涉嫌虚开发票,被查到的话要看事情的严重程度和责任的大小 查看全部回复
2843
长期开票没有成本票是有税收风险的 查看全部回复
8680
夏老师
设备完工的时候 借:规定资产400 待:应发账款315 应付账款-暂估85 查看全部回复
2907
按照实际金额500入账和报销就好 查看全部回复
3346
把开的以前年度确认的未开票收入填在未开票收入那里,负数 查看全部回复
4328
你好,在税务登记之后,就须开始建账,并按月报税。如未及时建帐,或月底才办理税务登记,次月也应报税,即使无收入支出,也应0申报。 查看全部回复
4452
你可以先暂估入账,收到发票时红冲暂估分录,然后正常记账就好 查看全部回复
3051
大宁老师
电动车配件随电动车一起售出的吗? 查看全部回复
3360
安叔老师
这个款项是收入么 查看全部回复
2063
剩下20%你们也给维修厂开票么 查看全部回复
2608
①上月付款时,借:预付账款 dai:银行存款 ②上月收到货和票时,借:库存商品 借:应交税费-应交增值税(进项税额) dai:预付账款 ③本月收到货和票时,借:库存商品 借:应交税费-应交增值税(进项税额) dai:预付账款 查看全部回复
2861
按用途入账 查看全部回复
3090
作为收入处理。但是三流不一致 查看全部回复
2605
账务上可以不处理。下月申报时在未开票收入那里填写相同的负数就行了 查看全部回复
2883
人民币发票正常做收入和应收账款 查看全部回复
5768
可以跟烧烤网一块开票 查看全部回复
2479
发票没有收到,当时挂应付账款,借方是什么科目呢 查看全部回复
2966
视同销售入账 和开票一样的方法 查看全部回复
2655
你的金额是人民币? 查看全部回复
3167
做未开票收入正确的 查看全部回复
4317
国家税务总局公告2016年第47号明确规定,购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,详见附件),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 查看全部回复
6876
能叫对方开发票吗 查看全部回复
2937
房东给你们开租房发票吗 查看全部回复
3344
小小
如果你4月份开的发票已经实现了收入,就一次性确认收入 查看全部回复
4349
意思是分5次给你们付款是吗? 查看全部回复
3596
公户不能用,私人帐户收取的款项也要做收入,按不开票收入申报交税 查看全部回复
5726
可以 查看全部回复
3059
丁老师CPA
在途物资 查看全部回复
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可以计入成本费用,没有发票不能税前扣除,企业所得税汇算时要调增 查看全部回复
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老师在准备答案 查看全部回复
3495
请问这80万是甲方直接付给班组没有经过你们公司吗 查看全部回复
5193
麻烦拍一下发票全景 查看全部回复
3584
跨月发票不能作废只能红冲,根据对方开的红字发票入帐,红冲之前报销的费用 查看全部回复
3525
开进来的票比卖出去的票多一点吧 查看全部回复
3105
A公司是以什么名义转账给b公司? 查看全部回复
2862
绾绾
如果确定不开票,未开票收入也要确认为收入的 查看全部回复
3277
小妮老师
可以去 查看全部回复
3879
tammy老师
支付个人的劳务费和劳务报酬,对方要给你开发票,没有开发票,虽然可以做账,但是所得税税前不可以扣除 查看全部回复
4063
木言
看能不能协商退票,重开90%发票。如果不能只能挂应收账款,将来做坏账处理 查看全部回复
3679
汇算清缴前取得发票,可以税前扣除的 查看全部回复
借其他应收款dai银行存款。 查看全部回复
3108
开票税金是哪一类的 查看全部回复
3835
李伟老师
通常收入和成本是配比的,您可以把研发需要的材料或者人工通过成本核算 查看全部回复
6138
汽油如果金额不大,可以做到当期的费用 查看全部回复
3309
开具发票上面有备注是上一年的费用,平时每月计提的金额跟发票上一致,直接把发票附在凭证后 查看全部回复
4493
Annina老师
没开票的做无票收入申报 查看全部回复
3812
Yan
如果免增增值和所得税,季度做账不用计提所得税,免增值税,做收入时 直接记主营业务收入就行 查看全部回复
3989
归老师
可以直接按实际价款入账!或者退票重开 查看全部回复
3819
单独账套是的 查看全部回复
5944
代开发票涉嫌虚开发票,不建议此操作 查看全部回复
3833
要注意哪些是营业款,哪些是领导自己的款项不要混淆了,建议直接使用对公收款二维码 查看全部回复
3708
改申报表,与开票金额一致 查看全部回复
2908
微尘
2522
易老师
税务如果都是0,那么工商年报也只能填0 查看全部回复
3048
收到水费 借:库存现金 dai:其他应付款 上交水费 借:其他应付款 dai:库存现金 查看全部回复
3929
开票了就要确认销项 查看全部回复
3054
只是多转了,那就先挂账 查看全部回复
2817
哈哈老师
借应收账款 dai应交税费应交增值税销项税额 查看全部回复
4791
贺老师
正常做固定资产或低于2000元可做费用处理 查看全部回复
3747
设备有没有收到 查看全部回复
3466
Leaf
罚款是你们承担,而且税前不能抵扣,所以其实不用开票 查看全部回复
3297
按照对方给的科目余额表启帐 查看全部回复
4168
借:固定资产 dai:现金或其他应付款-老板 查看全部回复
2769
是不符合确认收入吗 查看全部回复
3280
哪部分开红字发票 查看全部回复
3806
不管开票与不开票,A都需要确认收入,申报增值税 查看全部回复
2617
可以让对方提供委托付款协议 查看全部回复
3010
合同是如何签的,关于发货收款的条款 查看全部回复
2547
是你们开票还是收到对方开的发票 查看全部回复
2260
你开票的时候金额采用复式记账 查看全部回复
6983
请问一般纳税人还是小规模纳税人 查看全部回复
3176
不行,你可以发现纸质的发票右上角的号码对不上的 查看全部回复
2677
你问我哈,我肯定说你漏收入了 查看全部回复
借,银行存款250 dai,主营业务收入未开票收入 dai,应交税费应交增值税销项税(根据企业采用对应税率计算) 借,主营业务成本247.5 dai,应付职工薪酬工资247.5 查看全部回复
3114
看看哈印花税核这个税目没有,核定了需要交 查看全部回复
3849
小张
可以先挂预收账款,待发票收到后,冲减预收账款,计入相应科目即可 查看全部回复
3913
多打款的原因是什么,一般正常先挂账 查看全部回复
3793
现在你们已经收到产品了,只能先做暂估 查看全部回复
3918
公司主营什么 查看全部回复
3768
差得多吗 查看全部回复
2896
营业外收入 查看全部回复
3861
950的什么发票呢 查看全部回复
3253
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