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哈哈老师
你们是企业还是个体户? 查看全部回复
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涉及到印花税征税范围的就需要 查看全部回复
3966
安叔老师
如果招聘退休人员,五险一金已经不需要交纳了最好签订返聘协议或者劳务合同如果工作中存在安全风险的,最好给退休员工缴纳一个意外保险,主要是为了补充退休人员没有工伤保险,工作中出现以外的情形 查看全部回复
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第一签订劳务合同按照劳务费申报个税 查看全部回复
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是的,汇算清缴的时候会退回来的 查看全部回复
3533
大宁老师
开过户了吗? 查看全部回复
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Icy 何
如果是员工外地出差短期租房且财务制度规定实报实销的,则计入差旅费,不做个税申报。如果是给员工个人平时的房租补贴,则需要计入员工薪金,申报个税 查看全部回复
3807
那普通发票和电子发票的内容是什么呢? 查看全部回复
4110
新企业登录检查下是不是密码错误输入了 查看全部回复
9752
Amy老师
最好是以房东个人的身份去代开,交增值税,城建税,教育附加,地方教育附加,个人所得税等。综合税负率是3个点左右,现在也有税优惠政策,也有的税务局征个人所得税,有的不征,具体以当地主管税务机关为准,建议咨询当地主管税务机关。 查看全部回复
4988
小梦老师
确认收入是按照权责发生制来的,如果确认根据经济合同约定的期限在履行,应该要确认收入,并缴纳房产税 查看全部回复
5041
需要缴纳房产税 查看全部回复
4111
甲方以商铺抵债的话,说明是两个公司之间的债务纠纷,所以建议以公司名义签订合同。即使是与老板签,也只能是公司收到抵债商铺后与老板签订转让合同。 查看全部回复
5765
看你什么时候缴纳了,一般都是当月计提次月缴纳 查看全部回复
3222
应该将此部分差额计入员工工资薪金里面,做应付职工薪酬工资 查看全部回复
3818
根据最新的中小微制造业的税收优惠政策,首先要看你们是否小微企业,如果符合小微企业条件,则12月申报11月的增值税时可以申请延迟缴纳 查看全部回复
4061
税金及附加 查看全部回复
3700
需要缴纳个税 查看全部回复
12961
社保公司部分: 借 xx费用 dai 应付职工薪酬-社会保险费-xx险 个人部分计提包含在工资里 借 xx费用-工资 dai 应付职工薪酬-工资 借 应付职工薪酬-工资 dai 银行存款 其他应付款代收代付-xx社保费 查看全部回复
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您可以在社保系统上导出当月的缴纳明细,里面会有个人和公司部分的金额 查看全部回复
3486
是的 查看全部回复
4174
venus老师
借税金及附加 dai应交税费——城建税/教育费附加 借应交税费——城建税/教育费附加 dai银行存款 查看全部回复
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橘子
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,如购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 查看全部回复
3430
梦梦老师
小规模如果季度超过45万是要全额交增值税的,如果你这个是含税价且税率都是1% 增值税等于含税额/(1+1%)*1% 查看全部回复
3947
同学,你好,0申报不涉及到交纳税费,申报完成后即可 查看全部回复
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就是公司名义的印花税,分住宅和商业办公性质不同金额不同 查看全部回复
3680
莹老师
如果去年已经计提所得税费用,冲销即可,如果没有就计入所得税费用 查看全部回复
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缴纳个税: 借 应交税费-应交个人所得税 dai 银行存款 滞纳金: 借 营业外支出 dai 银行存款 查看全部回复
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预缴的时候,应交企业所得税=(本年累计利润-以前年度亏损)*所得税税率-前面季度预缴的企业所得税,同时需要考虑税收优惠政策 查看全部回复
3754
您说的单独缴纳是什么意思?以个人名义交吗? 查看全部回复
3950
《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第九条所称的其他个人,采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入,可在对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入未超过15万元的,免征增值税。 查看全部回复
4073
小福老师
也不需要了哈 查看全部回复
3211
工会经费计提:借 管理费用 dai 应付职工薪酬-工会经费 支付: 借 应付职工薪酬-工会经费 dai 银行存款 查看全部回复
3606
Annina老师
零售环节纳税 查看全部回复
3820
同学 要先确认交通补贴是用于上下班的交通补助还是公务出差的交通补助? 查看全部回复
3478
如果1-4月的个税由公司承担的话可以入到营业外支出哈 查看全部回复
3629
假设不考虑留抵的问题:进项是90万,销项是100万,需要缴税 借:应交税费-应交增值税-销项 100万 dai:应交税费-未交增值税 10万 dai:应交税费-应交增值税-进项 90万 缴税的时候: 借:应交税费-未交增值税 10万 dai:银行存款 10万 查看全部回复
3908
3506
你需要涉及到印花税 查看全部回复
3295
所得税是需要综合账上的盈利情况来决定的,不是开票就一定缴纳企业所得税 查看全部回复
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清岚
这个是政府给补助的吗?还是什么款? 查看全部回复
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1.个人所得税:财产租赁所得,每次收入不超过4000元的,减除费用800元;4000元以上的,减除百分之二十的费用,其余额为应纳税所得额。财产租赁所得,适用比例税率,税率为百分之二十 2。增值税:自2020年3月1日至2021年12月31日,除湖北省外,其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。 3.印花税:财产租赁合同,按租赁金额。租赁金额1‰,1元起。 查看全部回复
4868
您的收入按照dai款服务缴纳增值税,dai款服务的税率为6% 查看全部回复
这个各个地区都不一样,按照你们当地规定为准 查看全部回复
3136
合同含税就按照含税计算缴纳 查看全部回复
4109
经常涉及到的增值税 借应交税费应交增值税转出未交 dai应交税费未交增值税 查看全部回复
4089
您计提金额是正确的吗? 查看全部回复
4332
Alice老师
您好,单位给员工缴纳的五险,对应公司负担的部分,可以根据员工所在部门计入管理费用、销售费用等,在企业所得税前扣除 查看全部回复
5168
计提公司部分 借管理费用-社保 dai应付职工薪酬-社保 个人部分 借应付职工薪酬-工资 dai其他应付款-社保 查看全部回复
3479
如果您本月有进项,只需要填写当期发生额就可以,本期没有缴纳增值税,不用本期抵减,期末会形成留抵,您下月有销售业务时可以正常抵减即可 查看全部回复
6571
对,全额缴纳增值税 查看全部回复
3799
您之前计提增值税和附加税时按照1%的票还是3%的票计提的呢? 查看全部回复
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不计提可以在缴纳税款时 借 :营业税金及附加-城建税 dai:银行存款 为了方便查账,建议还是每月末计提 查看全部回复
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不可以,规定需要预交的,小规模的话月15万以内季度45万以内的,可以不预交 查看全部回复
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土地使用税由拥有土地使用权的单位或个人缴纳。拥有土地使用权的纳税人不在土地所在地的,由代管人或实际使用人纳税;土地使用权未确定或权属纠纷未解决的,由实际使用人纳税;土地使用权共有的,由共有各方分别纳税。 在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人,为城镇土地使用税(以下简称土地使用税)的纳税人,应按规定缴纳土地使用税。 查看全部回复
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出租土地会涉及增值税,城市维护建设税,教育费附加,地方教育附加,个人所得税 查看全部回复
3888
是的,缴纳的税费都是一样的,也是需要汇算清缴的 查看全部回复
3475
入职的时候和其他保险一起缴纳 查看全部回复
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根据经济发展形势,经研究,现将在中华人民共和国境内(以下称境内)转让自然资源使用权有关营业税政策明确如下: 一、在《国家税务总局关于印发<营业税税目注释>(试行稿)的通知》(国税发[1993]149号)第八条“转让无形资产”税目注释中增加“转让自然资源使用权”子目。 转让自然资源使用权,是指权利人转让勘探、开采、使用自然资源权利的行为。 自然资源使用权,是指海域使用权、探矿权、采矿权、取水权和其他自然资源使用权(不含土地使用权)。 县级以上地方人民政府或自然资源行政主管部门出让、转让或收回自然资源使用权的行为,不征收营业税。 二、在境内转让自然资源使用权,是指所转让的自然资源使用权涉及的自然资源在境内。 本通知自2012年2月1日起执行。 查看全部回复
7595
不属于免征范围还需要缴纳 查看全部回复
6080
王苗苗老师
按照你说的做就好了 查看全部回复
10198
要计提的 查看全部回复
3981
如果真实在两个单位工作当然可以在两个公司发放工资,个税在两个公司分开缴纳,汇算清缴的时候合并计算个税 查看全部回复
4176
劳务报酬 查看全部回复
5051
发票开的是专票还是普票呢 查看全部回复
3923
4696
Angel老师
您好,新员工不需要。达到基础就行。 查看全部回复
5471
这个需要看情况,如果之前1-10月月份零申了哪就不需要缴纳个税 查看全部回复
3137
其他应收款并非年底一定要冲平的,有经营活动的票的话就拿来冲一部分,有借款就还一下,如果长时间挂账可能会被认定为分红交个税的 查看全部回复
4254
高老师
按这个计算 应交增值税=销项税额-进项税额+进项税额转出-上期留抵 查看全部回复
4267
正常领取的退休金是免征个税的 查看全部回复
3477
原则上都是需要申报的,但是有些地区可能也不需要报,所以还是需要看当地政策 查看全部回复
4079
进口货物再销售同普通销售一样,如果是一般纳税人税率13%,再相应计算附加税 查看全部回复
5571
一般有增值税,城建税,教育费附加,地方教育费附加,水利建设基金,工会经费,印花税,企业所得税等,具体要看公司行业,比如广告公司还会核定文化建设费等。 查看全部回复
3635
这个需要根据最低基数*你们当地各个险种的缴费比例计算的 查看全部回复
4202
土地使用税根据土地使用面积计算,按年计算,分期缴纳。 查看全部回复
3538
你好 专利权的转让按产权转移书据万分之五交税 查看全部回复
4372
是不是又四舍五入 查看全部回复
3581
你按照下面的案例做吧: 计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
5044
你好 填个人承担部分 查看全部回复
4618
如果合同没有列明具体金额一般按照开票额计算 查看全部回复
5848
若是相差不大(如相差了一分钱),可计入“营业外收入“或“营业外支出“核算。 查看全部回复
11478
你好,本期应交增值税=本期销项税额-本期进项税额+本期进项税额转出-上期留抵税额。只要计算无误,申报抵扣就不会有影响 查看全部回复
5453
增值税结转有很多做法,可以每个月都按照下面的做 推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项 dai:应交税费-应交增值税-进项 应交税费-预缴增值税 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
4683
第一次申报之前 借:所得税费用13000 dai:应交税费~应交所得税13000 缴纳时 借:应交税费~应交所得税13000 dai:银行存款等13000 退回时 借:银行存款10000 dai:应交税费~应交所得税10000 借:所得税费用-10000 dai:应交税费~应交所得税-10000 或退回时借:银行 dai:所得税费用 查看全部回复
3977
andy老师
借:管理费用 负数 借:应交税费—应交增值税—减免税款 借:应交税费-未交增值税 dai:应交税费—应交增值税—减免税款 查看全部回复
5179
你好,如果是员工社保,公司承担部分计提时跟据员工所在部门计入相关费用 查看全部回复
3756
代开的专票是需要缴纳城建税的, 所以直接缴纳了。 查看全部回复
5033
你好,如果没有在规定的期限缴纳税款,滞纳金是一定有的,至于是否罚款看主管税局 查看全部回复
4104
看你签的是什么合同,一般劳动合同按照工资薪金计算。劳务合同按照劳务报酬计算 查看全部回复
3557
你好,按不含税1188.12申报 查看全部回复
4660
你好,不能抵扣的 查看全部回复
11056
集团企业:自2019年2月1日至2020年12月31日,对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借dai行为,免征增值税。 该优惠政策执行期限延长至2023年12月31日。 查看全部回复
4558
增值税销售额为纳税人发生应税销售行为收取的全部价款和价外费用,但是不包括收取的销项税额。 所称价外费用,包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。 查看全部回复
5109
是的,所得税需要计提 查看全部回复
3103
有影响,会对企业产生罚款和滞纳金 查看全部回复
4311
如果是个人出租的 一、增值税 (一)自然人出租房屋 1.自然人出租住房,按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。 2.自然人出租不动产(不含住房),按照5%的征收率计算应纳税额。 (二)个体工商户出租房屋 1.个体工商户出租住房,按照5%的征收率减按1.5%计算应纳增值税税额。 2.个体工商户出租不动产(不含住房)适用一般计税方法计税的,税率为9%; 个体工商户出租不动产(不含住房)适用简易计税方法计税的,征收率为5%。 二、房产税 个人出租房屋,以房产租金收入为房产税的计税依据,税率为12%。 对个人出租住房,不区分用途,按4%的税率征收房产税。 三、城镇土地使用税 对个人出租住房,不区分用途,免征城镇土地使用税。 四、印花税 对个人出租、承租住房签订的租赁合同,免征印花税。 五、个人所得税 个人出租房屋取得的租金收入应按;财产租赁所得;项目计算缴纳个人所得税,税率为20%。 对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得,自2001年1月1日起暂减按10%的税率征收个人所得税。 财产租赁所得个人所得税前可以扣除的次序为: (一)财产租赁过程中缴纳的税费。纳税义务人在出租财产过程中缴纳的税金和国家能源交通重点建设基金、国家预算调节基金、教育费附加,可持完税(缴款)凭证,从其财产租赁收入中扣除。 (二)向出租方支付的租金。 (三)由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用。允许扣除的修缮费用,以每次800元为限,一次扣除不完的,准予在下一次继续扣除,直至扣完为止。 (四)税法规定的费用扣除标准。财产租赁所得,每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用。个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分,按照国务院有关规定从应纳税所得中扣除。 六、附加税费增值税涉及的附加:城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加,计税依据为增值税税额。由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征城市维护建设税和教育费附加、地方教育附加。 查看全部回复
4242
3924
同学你那边在辞职的时候做停职处理然后尽快转到新公司 查看全部回复
3412
借管理费用-工资 dai应付职工薪酬 借应付职工薪酬 dai应交税费应交个人所得税 查看全部回复
3712
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