单位,计提,应收账款,坏账准备,分录,结转,本年利润,减值损失,余额

老师您好，我单位上年末计提了应收账款的坏账准备，分录为借：信用减值提失／贷：坏账准备，并对信用减质损失作了结转，分录为借：本年利润／贷：信用减值损失。 本年初应收账款已经收回，那账面的坏账准备余额是不是需要冲减了啊？分录应该怎样做呢？ 谢谢！#物业#

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去年计提了资产减值损失，资产减值损失去年年末结转，今年收到钱转出资产减值损失，是借应收账款减值准备 贷资产减值损失吗？资产减值损失余额为0也要贷资产减值损失？#工业制造#

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通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

12月份该企业发生经济业务如下: 8日，向乙企业销售M产品100件，每件产品标价为2.5万元(不含增值税)，每件产品成本为2万元;由于是成批销售，甲企业给予乙企业10%的商业折扣,并开具了增值税专用发票，产品已发出，至本月末款#初级#

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加计扣除怎么计算金额，可以举例说明吗？#商业#

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小规模咨询服务类公司，我11月仅开2张普票共15万元，还没收到款，支出只有计提了工资费用2万，还没发，分录是 1.借：应收账款 15万 贷：主营业务收入148514.85 应交税费—应交增值税1485.14 2.借：管理费用2万 贷：应付职工薪酬2万 3.月末结转收入 借：主营业务收入148514.85 贷：本年利润148514.85 4.月末结转费用 借：本年利润2万 贷：管理费用2万 为什么在资产负债表里面，不平呢？#服务业#

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6000的应收账款，2023年底计提了坏账：借：信用减值损失300 贷：坏账准备300；借：递延所得税资产9 贷：所得税费用-应交所得税9，24年5月收回了6000，怎么做会计分录#服务业#

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想问下，如果坏账已经实际发生，前面也没计提，分录是不是直接跳过计提环节，按发生额借:坏账准备 贷:应收账款 呢？#商业#

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23年年末计提的坏账准备，借：信用减值损失 贷：坏账准备；2024年1月全额收回，怎么做分录？#服务业#

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企业年末“应收账款”科目的借方余额为300万元，其中，应收账款明细账借方余额为400万元，贷方余额为 100万元，年末计提坏账准备后的坏账准备科目的贷方余额为20万元。不考虑其他因素，该企业年末资产负债表中“应收账款”项目的金额为()万元。#出纳#

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老师，我们单位去年年底增值税有留抵，结转到应交税费-未交增值税借方，在资产负债表中的其他流动资产里。上个月（9月）有销项，想要冲减这个留抵，应该做什么分录？假如留抵金额是9，9月销项3，我在9月份就正常做了一笔，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）3#服务业#

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对于每个月产生的加计抵减余额必须需要做计提或结转分录吗？#服务业#

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计提支付给劳务派遣公司的劳务费怎么计提，还没收到发票，这是付款的分录 但是月底结转的时候怎么管理费用会有余额呢#其他行业#

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你好，审计出具上一年度审计报告，需要我们把调整的分录做到今年，有一个计提其他应收坏账准备，上一年有余额，今年已经收回了，是不是今年做分录的时候计提之后再冲回#高新企业#

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计提社保，借管理费用一单位社保，其他应收一个人社保，贷应付职工薪酬一社保，做完这个分录之后管理费用和其他应收款均有余额该怎么办#其他行业#

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我10月计提所得税分录是借：所得税 贷:应交税金-企业所得税，但结转所得税，借：本年利润 贷：所得税 这步漏了没做，10月已结转损益，已结账了，那11月对于漏做的这笔该怎么调整???#其他行业#

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应通过信用减值损失科目核算的是，a转回已计提的存货跌价准备，b计提应收账款坏账准备确认的损失，c计提存货跌价准备确认的损失，d，计提无形资产减值准备确认的损失。#初级#

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我公司一笔应收款1000万元，去年计提坏账500万，今年收到对方破产清算还回来的100万。请问老师：我下面的4个处理对吗， 1、分录对吗？去年计提坏账： 借：资产减值损失500 贷：坏账准备500 2、这500万汇算清缴的时候要调增，对否？ 3、分录对否？ 今年收到100万，且已经破产清算了 借：银行存款100万 营业外支出400万 坏账准备500万 贷：应收账款1000万 4、汇算清缴时，这400万损失不用调增，可以税前列支，税法是认的吧？#房地产#

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公司5月份做了一次无票收入的分录的收款，因为当时不知道这笔款是哪家单位的，并且在之前也为这个单位开了发票，一直挂着应收帐款。现在通过一些途径得知这笔款就是当时挂应收账款的单位。如何把那个无票收入给消掉，把应收帐款余额变成0。#其他行业#

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2022年1月初，企业“坏账准备”科目贷方余额为4万元。本年发生应收账款12万元，收回上年已确认为坏账的应收账款3万元，经评估确定“坏账准备”科目年末贷方应有余额为15万元，该企业2022年年末应计提的坏账准备金额是多少？#初级#

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审计底稿中有一个调整事项是“调整应收账款坏账准备”，调整分录是，借：年初未分配利润 贷：信用减值损失，贷：坏账准备—应收，请问这条分录，该怎么理解？#出纳#

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