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王苗苗老师
意思是中途建账么 查看全部回复
861
夏东
借:银行存款 6000 dai:应收账款 6000 借:所得税费用-应交所得税 9 dai:递延所得税资产 9 查看全部回复
1361
patience
意思就是公司代收了其他公司的款项 查看全部回复
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是采用的什么会计准则 查看全部回复
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为什么保理方给公司支付款项 查看全部回复
2269
杨老师
借:银行存款(收到的半年租金) 应收账款(尚未收到的半年租金) dai:预收账款(后期待转的收入) 应交税费-应交增值税(销项税)(开票的增值税) 查看全部回复
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10%计提了坏账准备,借 信用减值损失 5 dai 坏账准备5,确定款收不回来了,借 坏账准备5 dai 应收账款5,借 营业外支出 45 dai 应收账款45 查看全部回复
2102
西贝老师
同学你好,分录是对的哦 查看全部回复
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因为我的软件的科目里面没有以前年度损益调整。这些凭证该怎么调?可以通过利润分配-未分配利润科目核算 查看全部回复
哈哈老师
你好,没错就是这么做的 查看全部回复
8398
孙老师
冲销原分录 借:应收账款 -300 dai:以前年度损益调整 -300 做新的分录 借:应收账款 300 dai:其他业务收入297.03 应交税费增值税 2.97 查看全部回复
4336
账务处理是正确的 查看全部回复
3399
跨年没 查看全部回复
3425
许老师
你好,这个只是为了冲减之前多确认的收入 查看全部回复
1788
谭老师
借:应收帐款,dai:主营业务收入 查看全部回复
2378
小妮老师
你们在实现收入时 借:应收账款 -飞猪 dai:主营业务收入 查看全部回复
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第一个,如果收到的是专票的话分录本身没有问,但是招待费的进项税不能税前扣除,后续要做一个进项税转出 查看全部回复
2395
小小
正确,可以这样做 查看全部回复
1994
可以的 查看全部回复
2691
你收学费,应该是对外开具发票,不是收到发票 查看全部回复
2548
安叔老师
是的 查看全部回复
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①确认收入,借:应收账款254.25 dai:主营业务收入225(100*2.5*90%)dai:应交税费-应交增值税(销项税额)29.25(225*13%);②结转成本,借:主营业务成本200 dai:库存商品200;③收款时,借:银行存款254.25 dai:应收账款254.25 查看全部回复
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借:应收账款 dai:其他应收款 查看全部回复
4167
甘老师
1.赊销 借:应收账款管理11600 dai:主营业务收入增长10000 应交税费应交增值税销项税额1600 收回货款 借:银行存款11600 dai:应收账款11600 查看全部回复
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如果开的是普票就不需要计增值税了 查看全部回复
3353
Leaf
是做减值吗? 查看全部回复
3230
客户不要了么,4315是成本价还是销售价 查看全部回复
3136
Annina老师
往来借银行,dai其他应付 查看全部回复
3160
venus老师
对方开的专票能抵扣 查看全部回复
3833
Icy 何
那工资是总公司账户发出去的吗 查看全部回复
3888
借管理费用,dai应付职工薪酬,借应付职工薪酬,dai应收账款,应交税费一个税,其他应收款一个人社保 查看全部回复
3683
第一、如果是退货,那么应该由销售方开具红字发票,你们让购买方开票,那就是错的。建议红冲了,然后由你们重新开具3万的红字发票 查看全部回复
3698
甜甜老师
4506
李力
银行存款就是收到的钱 查看全部回复
4485
高老师
你好,16%的增值税税率? 查看全部回复
10644
应收账款的出售不附有追索权,按实际收到的款项,借记“银行存款”科目,按所售应收账款已提的坏账准备金额,借记“坏账准备”科目,按所出售应收账款的账面余额,dai记“应收账款”,按其差额借记或dai记“财务费用”科目。 应收账款的出售附有追索权。 会计分录: 借:银行存款 dai:短期借款 查看全部回复
14778
借:坏账准备 dai:应收账款 查看全部回复
4896
借:信用减值损失 dai:坏账准备 查看全部回复
5148
andy老师
您好,说的是学校食堂的账务吗 查看全部回复
9666
木言
购进原材料时,会计分录如下: 借:原材料 10000 应交税费 - 应交增值税(进项税额) 1300 dai:银行存款 11300 查看全部回复
1093
借:库存商品dai:银行存款 查看全部回复
420
借管理费用 dai其他应付款-股东 查看全部回复
639
吴萌老师
要根据实际情况的: 如是供货方少发货导致的短缺: 借:应付账款 dai:待处理财产损溢 如是运输单位等的责任导致的短缺: 借:其他应收款 dai:待处理财产损溢 如是运输途中的合理损耗,不需要单独进行会计处理,存货的总成本不变,但单位成本会提高。 查看全部回复
818
李可可
税率是13%么 查看全部回复
349
赠送卫生服务中心,借 营业外支出-赠送 dai 库存商品 查看全部回复
259
李伟老师
一般是相当于处置 查看全部回复
708
你好同学,这种情况需要做一下重分类调整 查看全部回复
506
盈亏计入投资收益 查看全部回复
1216
之前有计提坏账准备么 查看全部回复
623
记到营业外支出 查看全部回复
674
李凤
1.保证金 借:其他应收款——期货保证金——期货公司 dai:银行存款 (1)产生浮动亏损 借:公允价值变动损益 dai:其他应收款或者衍生工具(盈利相反方向) 3.平仓盈亏 平仓盈亏是投资者根据平仓结算单据已经实现的盈亏。 (1)发生平仓盈利 借:其他应收款——期货保证金——期货公司 dai:投资收益——平仓盈利 (2)支付手续费 借:投资收益——手续费 dai:其他应收款——期货保证金——期货公司 (3)当发生平仓亏损时,做反向账务处理。 查看全部回复
1152
xinyue
支付的车船税直接计入税金及附加科目。 查看全部回复
1233
这个抽样检测后,货物是不是就相当于使用了,没有了 查看全部回复
562
收到 查看全部回复
719
云峰老师
你好同学 用途是什么 查看全部回复
750
原分录是什么 查看全部回复
933
借方是销售是什么,是收入么 查看全部回复
283
如果资产负债表重分类的话,是的 查看全部回复
1219
汇算清缴,补缴企业所得税会计分录如何做?借 所得税费用 dai 应交税费-应交企业所得税,借 应交税费-应交企业所得税 dai 银行存款 查看全部回复
1230
借:所得税费用 dai:应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
1129
王佳丽
你刚才说得这些项目不一定都影响利润的 查看全部回复
542
借:预付账款 dai:银行存款5000 查看全部回复
1517
借费用 或者成本 dai累计折旧 查看全部回复
394
你现在是想调整什么? 查看全部回复
1310
杨老师.
借:管理费用/原材料 (根据发票内容进相关的费用成本类科目) dai:应付账款 查看全部回复
482
借:短期借款 (本金)财务费用(利息) dai:银行存款 查看全部回复
1064
借 银行存款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
借管理费用-公积金 其他应收款-个人部分 dai应付职工薪酬-公积金 借应付职工薪酬-公积金 dai银行存款 查看全部回复
2638
wam
不会收费。 借:管理费用 dai:劳务成本 应交税费一销项 查看全部回复
1149
问题中是不含税2%,给的30万元需分开 查看全部回复
借:税金及附加 dai:银行存款 查看全部回复
1355
夏老师
借应付帐款 财务费用 dai银行存款 查看全部回复
867
意思就是不知道收取的什么款项 查看全部回复
1192
去年的暂估分录是什么 查看全部回复
燕子老师
1计提城建税,教育费附加,地方教育费附加 借:税金及附加 dai:应交税费-城市维护建设税/教育费附加/地方教育费附加 2.计提增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:未交增值税 查看全部回复
664
收到的销售款项是吗? 查看全部回复
1127
借:银行存款dai:应收账款 借:坏账准备dai:信用减值损失 借:信用减值损失dai:本年利润 查看全部回复
1311
借以前年度损益调整 dai应交税费应交企业所得税 借利润分配未分配利润 dai以前年度损益调整 借应交税费应交企业所得税 dai银行存款 查看全部回复
1068
冲暂估 借:原材料/库存商品 (负数) dai:应付账款-暂估 (负数) 收到发票再按照正常的分录做 借:原材料/库存商品 应交税费-应交增值税-进项 dai:应付账款/银行存款 查看全部回复
1496
出检测报告是你们的主营业务吗 查看全部回复
766
tammy老师
通过预付账款挂账,然后按期分摊到月份 查看全部回复
1163
1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税(借或dai) 查看全部回复
1028
你是一般纳税人还是小规模? 查看全部回复
1096
要分情况 查看全部回复
1484
金额大的话借:长期待摊费用dai:银行存款 查看全部回复
816
Harry老师
你好,借:应收帐款(银行存款) dai:主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税 查看全部回复
640
借银行存款/应收账款 dai主营业务收入 应交税费应交增值税 查看全部回复
612
物业公司收了业主水电费开了发票给业主,会计分录是入主营业务收入还是其他业务收入?一般物业公司的经营范围是有收取水电费,所以一般是记到主营业务收入 查看全部回复
1477
打官司是赢了还是输了 查看全部回复
1039
增值税、附加税(城建税7%或5%、教育费附加3%、地方教育费附加2%)、印花税(买卖合同,支付金额的万分之三)和企业所得税 查看全部回复
989
应收账款减少了,但是应收票据增加了 查看全部回复
1250
现金流量是今年收到的现金,公式的意思就是应收账款今年余额减少的金额相当于你收到的金额,公式是减化现金流量的统计过程 查看全部回复
1353
是指商品质保吗 查看全部回复
1417
意思就是老板投资了另一家公司 查看全部回复
1426
借:银行存款 dai:预收账款 查看全部回复
同学你好,如果不是租赁业务的话,预收的款项入合同负债哦,你先把应收账款调到合同负债,然后每次确认收入借:合同负债dai:主营业务收入 查看全部回复
1263
打款 借:预付账款 dai:银行存款 退款 借:银行存款 dai:预付账款 查看全部回复
862
不明白什么意思呢,能详细说下吗 查看全部回复
1212
没有什么问题,可以合并打款,合并做账, 但是建议分开打款做账,这样不容易出错,并且如果银行余额对不上的话,也好核对 查看全部回复
1026
抵给包工头,如果你们之前没有入账这个房屋,借应付账款-包工头200 dai应收账款-开发商200 查看全部回复
1136
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