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李可可
赠送卫生服务中心,借 营业外支出-赠送 dai 库存商品 查看全部回复
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TANG
2018年45000/160000=0.28125 借:银行存款 120000 dai:预收账款 120000 借:预收账款 240000*0.28125=67500 dai:主营业务收入? 67500 2019年 借:银行存款 120000 dai:预收账款 120000 借:预收账款? 240000*0.49233=118159.2 dai:主营业务收入 118159.2 2020年 1-0.28125-0.49233=0.22642 借:预收账款? 240000*0.22642=54340.8 dai:主营业务收入 54340.8 查看全部回复
1083
tammy老师
主要成本是人工费 借,主营业务成本—工资 dai,应付职工薪酬—工资 查看全部回复
1928
patience
其他费用 查看全部回复
2080
严老师
若前期没有确认收入,则此经济事项收入的分录(假设提供的服务按6%缴纳增值税) 借: 银行存款 36026.54 财务费用-手续费 217.46 dai:主营业务收入 5000*7.2488/1.06=34192.45 应交增值税(销项税额) 2051.55 由于记账汇率没有差异,并且均已结汇则没有汇兑差异 查看全部回复
2776
Annina老师
你是哪方? 查看全部回复
2470
wam
学员这边执行的是什么准则? 查看全部回复
1790
杨老师
借:主营业务成本dai:应付职工薪酬 查看全部回复
2044
你们是一般纳税人还是小规模 查看全部回复
2645
小妮老师
你们第一次开票? 查看全部回复
2308
清岚
需要纳税调增 查看全部回复
1832
颜老师
专票吧 查看全部回复
3368
安叔老师
您的问题能在细一点吗 查看全部回复
3610
小小
借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税) 查看全部回复
4074
孙老师
支付10万元时,借 预付账款 10万元 dai 银行存款 10万元 查看全部回复
5177
甘老师
1.2018年收到50%培训费,当期实际发生成本4.5万,预计还发生成本8+4=12万,履约进度=4.5/(4.5+12)*100%=27.27% 借 银行存款 12万 dai 主营业务收入 12*0.2727=3.27 预收账款 12-3.27=8.73万 借 主营业务成本 4.5万 dai 存款等 2.2019年,累计发生成本4.5+7.8=12.3,预计还发生成本4万元,履约进度=12.3/(12.3+4)*100%=75.46% 借 银行存款 12万 预收账款8.73万 dai 主营业务收入 24*0.7546-3.27=14.84万 预收账款 5.89万 借 主营业务成本 7.8万 dai 存款 7.8万 3.2020年 借 预收账款 5.89万 dai主营业务收入 5.89万 借 主营业务成本 3.6万 dai 存款 3.6万 查看全部回复
4274
许老师
借:税金及附加 dai:应交税费-应交车船税 查看全部回复
3043
高老师
借银行存款 dai现金 查看全部回复
3481
电脑是用于办公的吗? 查看全部回复
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微尘
可以直接记入费用姐管理费用dai银行存款等科目 查看全部回复
2892
绾绾
为什么会退回,是前面发多了吗 查看全部回复
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谭老师
营业外收入 查看全部回复
2719
借主营业务成本,dai银行存款 查看全部回复
6495
张瑞峰
物业公司属于现代服务业。会计上按照提供服务实际发生的时间分月确认收入。报税时按照开票确定纳税义务,如果已经全额开票,都要申报,如果不需要开票就分月申报 查看全部回复
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甜甜老师
还有一部分不是差额征税,也是人力资源服务么? 查看全部回复
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税务师晓雨
如果是对方只是提供了劳务,不是转让软件,那么按照劳务报酬计算个税,税后劳务报酬是40000,假设税前报酬是A,A-【A*(1-20%)*30%-2000】=40000,算出来税前报酬是5万,个税是1万。 查看全部回复
7117
周华
借:应收账款 dai:工程结算 应交税费-应交增值税(简易计税) 查看全部回复
4260
哈哈老师
这个失业保险金具体是什么呢? 查看全部回复
6543
王苗苗老师
原来交的时候是记到了哪里?管理费用么 查看全部回复
527
杨老师.
计提的多且不再发放的话,就红冲借:以前年度损益调整 负数 dai:应付职工薪酬负数 查看全部回复
1141
木言
如果采购的物品已经入库,且取得了发票: 借:库存商品/原材料等 应交税费 - 应交增值税(进项税额) dai:应付账款 支付分期款项时: 借:应付账款 dai:银行存款 如果采购的物品已经入库,但尚未取得发票: 借:库存商品/原材料等(暂估入账) dai:应付账款 - 暂估应付款 支付分期款项时: 借:应付账款 - 暂估应付款 dai:银行存款 待取得发票后,冲销暂估入账,再按照发票金额正式入账。 查看全部回复
570
借,固定资产清理 借,累计折旧 dai,固定资产 取得收入 借,银行存款 dai,固定资产清理 dai,应交税费应交增值税销项税 结转收益 借,资产处置损益 dai,固定资产清理 查看全部回复
208
您这个是小规模取得了专票,是吗? 查看全部回复
433
这个服务用于什么呢 查看全部回复
475
andy老师
去当地的医疗保障局 查看全部回复
870
您好,是这么做账的 查看全部回复
1030
燕子老师
只要是真实的业务就算超出营业范围也可以据实开具,如果以后经常有劳务,建议可以去工商增加一下经营范围 查看全部回复
1007
记到管理费用-办公费 查看全部回复
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购进原材料时,会计分录如下: 借:原材料 10000 应交税费 - 应交增值税(进项税额) 1300 dai:银行存款 11300 查看全部回复
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借:库存商品dai:银行存款 查看全部回复
537
借管理费用 dai其他应付款-股东 查看全部回复
765
经纪代理服务主要是指各类经纪、中介、代理服务。包括金融代理、知识产权代理、货物运输代理、代理报关、法律代理、房地产中介、职业中介、婚姻中介、代理记账、拍卖等。所以,只要营业执照里包含以上内容,是可以开具经纪代理服务费的发票的。 查看全部回复
1213
吴萌老师
要根据实际情况的: 如是供货方少发货导致的短缺: 借:应付账款 dai:待处理财产损溢 如是运输单位等的责任导致的短缺: 借:其他应收款 dai:待处理财产损溢 如是运输途中的合理损耗,不需要单独进行会计处理,存货的总成本不变,但单位成本会提高。 查看全部回复
926
是需要加明细 查看全部回复
1143
税率是13%么 查看全部回复
448
餐费一般是计入销售费用 查看全部回复
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请问合同可以提前签订吗?一般可以的 查看全部回复
440
李伟老师
一般是相当于处置 查看全部回复
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李凤
服务在境外不用交 在境内要交 查看全部回复
822
挂其他应付款款 查看全部回复
1114
盈亏计入投资收益 查看全部回复
1270
之前有计提坏账准备么 查看全部回复
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请问对方已经付款了但我方还没提供服务,需要立刻开票吗?这个什么时间开票需要双方间协商 查看全部回复
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医疗机构提供的医疗服务免征增值税。 医疗机构,是指依据国务院《医疗机构管理条例》(国务院令第149号)及卫生部《医疗机构管理条例实施细则》(卫生部令第35号)的规定,经登记取得《医疗机构执业许可证》的机构,以及军队、武警部队各级各类医疗机构。具体包括:各级各类医院、门诊部(所)、社区卫生服务中心(站)、急救中心(站)、城乡卫生院、护理院(所)、疗养院、临床检验中心,各级政府及有关部门举办的卫生防疫站(疾病控制中心)、各种专科疾病防治站(所),各级政府举办的妇幼保健所(站)、母婴保健机构、儿童保健机构,各级政府举办的血站(血液中心)等医疗机构。 查看全部回复
991
1.保证金 借:其他应收款——期货保证金——期货公司 dai:银行存款 (1)产生浮动亏损 借:公允价值变动损益 dai:其他应收款或者衍生工具(盈利相反方向) 3.平仓盈亏 平仓盈亏是投资者根据平仓结算单据已经实现的盈亏。 (1)发生平仓盈利 借:其他应收款——期货保证金——期货公司 dai:投资收益——平仓盈利 (2)支付手续费 借:投资收益——手续费 dai:其他应收款——期货保证金——期货公司 (3)当发生平仓亏损时,做反向账务处理。 查看全部回复
1152
xinyue
支付的车船税直接计入税金及附加科目。 查看全部回复
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这个抽样检测后,货物是不是就相当于使用了,没有了 查看全部回复
571
建筑安装劳务是9% 查看全部回复
891
云峰老师
你好同学 用途是什么 查看全部回复
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意思是中途建账么 查看全部回复
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账务处理对的 查看全部回复
446
原分录是什么 查看全部回复
看情况,如果你的材料是自产的,属于兼营,可以分开开 查看全部回复
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汇算清缴,补缴企业所得税会计分录如何做?借 所得税费用 dai 应交税费-应交企业所得税,借 应交税费-应交企业所得税 dai 银行存款 查看全部回复
1239
借 银行存款 50万 dai 预收账款 应交税费-应交增值税销项(开票20万对应的增值税) 查看全部回复
585
借:所得税费用 dai:应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
1156
监装监卸意思是提供监督服务 查看全部回复
1291
借:预付账款 dai:银行存款5000 查看全部回复
1526
借费用 或者成本 dai累计折旧 查看全部回复
412
一般纳税人服务业开普票税率和专票一样吗,如果是同一项业务的话,是的,比如技术服务,是6% 查看全部回复
1080
你现在是想调整什么? 查看全部回复
1337
建筑安装服务不完全等同于劳务成本。劳务成本是建筑安装服务成本构成中的一个重要部分。 建筑安装服务既包含劳务方面的投入,比如工人进行安装施工的劳动付出,但同时也涉及到其他方面的成本,比如管理费用或运输费用等。所以,根据实际情况进行成本费用的划分。 查看全部回复
1638
借:管理费用/原材料 (根据发票内容进相关的费用成本类科目) dai:应付账款 查看全部回复
536
借:短期借款 (本金)财务费用(利息) dai:银行存款 查看全部回复
1091
是的 查看全部回复
1149
一般放在收入凭证后面 查看全部回复
1271
借 银行存款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
你好,一般是6个点 查看全部回复
1431
借管理费用-公积金 其他应收款-个人部分 dai应付职工薪酬-公积金 借应付职工薪酬-公积金 dai银行存款 查看全部回复
2638
不会收费。 借:管理费用 dai:劳务成本 应交税费一销项 查看全部回复
1176
问题中是不含税2%,给的30万元需分开 查看全部回复
1424
你好同学, 这个要看用途,也可能一对一,也可能是以对多。 查看全部回复
1217
借:税金及附加 dai:银行存款 查看全部回复
1400
夏老师
借应付帐款 财务费用 dai银行存款 查看全部回复
957
意思就是不知道收取的什么款项 查看全部回复
1219
去年的暂估分录是什么 查看全部回复
1237
大类不一样的不可以开在一起;代收的保险按经济代理服务是可以的 查看全部回复
1364
1计提城建税,教育费附加,地方教育费附加 借:税金及附加 dai:应交税费-城市维护建设税/教育费附加/地方教育费附加 2.计提增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:未交增值税 查看全部回复
673
收到的销售款项是吗? 查看全部回复
1172
先计提借:主营业务成本 dai:应付职工薪酬 支付,借:应付职工薪酬 dai:银行存款 查看全部回复
1616
代收代付的话 借:银行存款 dai:其他应付款 支付的时候 借:其他应付款 dai:银行存款 查看全部回复
1195
借以前年度损益调整 dai应交税费应交企业所得税 借利润分配未分配利润 dai以前年度损益调整 借应交税费应交企业所得税 dai银行存款 查看全部回复
1086
税务上认定开票就需要确认收入 查看全部回复
工程服务类的你们开具的大类是什么? 查看全部回复
867
冲暂估 借:原材料/库存商品 (负数) dai:应付账款-暂估 (负数) 收到发票再按照正常的分录做 借:原材料/库存商品 应交税费-应交增值税-进项 dai:应付账款/银行存款 查看全部回复
1568
出检测报告是你们的主营业务吗 查看全部回复
775
夏东
借:银行存款 6000 dai:应收账款 6000 借:所得税费用-应交所得税 9 dai:递延所得税资产 9 查看全部回复
1406
通过预付账款挂账,然后按期分摊到月份 查看全部回复
1208
王佳丽
截屏下具体的提醒我看下 查看全部回复
733
1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税(借或dai) 查看全部回复
1046
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