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王苗苗老师
工程完工时,将“工程施工”科目的余额与“工程结算”科目的余额对冲 查看全部回复
361
andy老师
有工程施工或者类似的科目吗吗? 查看全部回复
3902
孙老师
您好 没有的话 不用工程结算科目 直接用工程施工 主营业务收入 主营业务成本科目 查看全部回复
4356
木言
不合理,因为是追回的工程款,说明肯定是干了活了的,这个最后要确认收入的 查看全部回复
1460
清岚
后期还会还给你们吗? 查看全部回复
2139
你好 查看全部回复
1749
实质上就是一个归集科目, 查看全部回复
2878
甘老师
建筑行业开出来的工程劳务做账直接走主营业务收入,还是怎么做科目? 答复:是你们开出去的票,属于主要业务,就计入主营业务收入 查看全部回复
3519
如果这个工程已经结算完毕,那么后面又发生的施工成本补充转入主营业务成本里面即可 查看全部回复
5237
稍等,我刚看到 查看全部回复
3165
冯冯
你好,这个项目是实际成本就1万元吗?还是后边还会有? 查看全部回复
3720
李伟老师
老师根据您上面的分录修改1:借:工程结算10dai:工程合同-合同毛利10 2,您的成本根据实际发生金额确认 查看全部回复
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增值税、企业所得税、账务处理上,确认收入的条件都不一样,应该分别考虑 查看全部回复
4502
杨老师.
小企业会计准则不需要走以前年度损益调整,直接做负数红冲分录即可 查看全部回复
1404
借:工程施工-合同成本-人工费 dai:应收账款 查看全部回复
1208
李可可
可以签个合同补充协议,列明具体明细 查看全部回复
1882
patience
工程结算属于成本类科目 查看全部回复
1497
杨老师
和工程施工都是一级科目 查看全部回复
1706
林宝辉
应付职工薪酬科目出现借方余额吗?理论上,也不会出现负数的。可以查看明细账以及相关分录,确认分录的借dai方是否错误。 查看全部回复
2299
“合同结算”是时段履行履约义务收入确认特有的一个会计科目,其借方表示“根据履约进度已经确认的收入”,dai方表示“根据计量或者合同约定,客户已经认可的企业完成的工程量”,期末余额在借方,在“合同资产”报表项目中列示,期末余额在dai方在“合同负债”报表项目中列示。 查看全部回复
3465
tammy老师
是的,最终完工的时候合同结算价款结算跟收入结算对冲完之后是为零 查看全部回复
2325
每月要结转损益结账吗?是的 查看全部回复
1764
可以 查看全部回复
2053
谭老师
先挂预付帐款 查看全部回复
1987
Annina老师
不合理,可以和甲方谈的 查看全部回复
2228
安叔老师
合同成本 查看全部回复
2147
1865
重点是看有没有实际的业务行为,没有就涉嫌虚开 查看全部回复
3525
wam
工程施工或劳务成本 查看全部回复
2068
云峰老师
同学你好 我们开发票给一建: 借:应收账款 dai:主营业务收入、应交税费—应交增值税(销项税额) 查看全部回复
2025
可以开负数发票的 查看全部回复
2743
高老师
采购入库时计入原材料,如果工程项目领用计入工程施工 查看全部回复
2746
不需要 查看全部回复
2475
自2021年1月1日起,所有执行企业会计准则的企业都必须使用新收入准则进行收入的确认了。新收入准则增加的会计科目包括了:合同资产、合同负债、合同履约成本及相应减值准备、合同取得成本及相应减值准备、应收退货成本。 新增的会计科目及编码: 1473 合同资产 1474 合同资产减值准备 1475 合同履约成本 1476 合同履约成本减值准备 1477 合同取得成本 1478 合同取得成本减值准备 1485 应收退货成本 2205 合同负债 查看全部回复
2223
小妮老师
把多计提部分冲减,营业税金及附加只是本月是负数,累计数是正确的 查看全部回复
2781
合同毛利是工程施工的明细科目,合同毛利是工程结算与工程施工—合同成本的差额。合同毛利=合同收入—合同成本=工程结算—工程施工 查看全部回复
3225
4.借:在建工程200/1.09=183.47 应交税费应交增值税进项税额16.53 dai:预付账款200*0.1=20 银行存款180 其他应付款-质保金200*0.05=10 查看全部回复
3948
合同履约成本-工程施工-间接费用 查看全部回复
3242
其他的费用是包含在收入里,还是另外支付给其他方的 查看全部回复
2670
十万版的可以最高开10万 查看全部回复
4657
放在其他工程那里吧 查看全部回复
2353
单位自己建固定资产用在建工程这个科目,如果是建筑企业施工适用“工程施工”这个科目 查看全部回复
5876
税务师晓雨
下面是配件还是单独的设备? 查看全部回复
3753
如果符合收入确认条件,可以确认,确认收入就需要交纳增值税了 查看全部回复
2613
如果现在要开发票确认收入,可以先暂估成本 查看全部回复
3855
有设备贸易存在的话,肯定多多少少会影响周期毛利率 查看全部回复
3204
可以调也可以不调 查看全部回复
3052
你们使用的财务软件有生产成本或者制造费用的科目吗? 查看全部回复
2943
可以计入存货-低值易耗品 查看全部回复
2571
这个银行账户是哪家公司的名称就记在哪家的账上 查看全部回复
3633
计提的折旧费依据固定资产用途计入管理费用、在建工程等 查看全部回复
3280
1、你说的那种应该是之前没有通过工程施工科目核算,或者有一些没有发票的支出没有在账上体现,但是又算入了主营业务成本,这个需要你找原因,多记成本就冲减,工程施工科目少归集了,就补录 查看全部回复
3530
现在调整就可以 查看全部回复
3422
丁老师CPA
工程施工和工程结算科目是企业会计准则下的,实行的小企业会计准则不需要适用 查看全部回复
6733
软件可以自己添加 查看全部回复
3297
夏老师
要不你就开附清单的。 查看全部回复
13633
Leaf
属于职工福利费吗 查看全部回复
4827
其他 查看全部回复
一般之前都会在合同里约到那步付合同金额的多少多少 查看全部回复
3144
如果是劳务,原始凭证应该是劳务发票 查看全部回复
3825
大宁老师
如果你们业务正常,查起来的话可以做正常解释 查看全部回复
3429
是余额和资产负债表两者不一致吗/ 查看全部回复
7516
是的 查看全部回复
3963
在存货里面反映 查看全部回复
3045
其他应付款 查看全部回复
3639
张老师
这样做是没有问题的,但是你们公司会额外的要多交些税 查看全部回复
4963
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3369
那您的成本应该只要是人工成本 查看全部回复
3337
如果是真实的业务,也符合开票条件,您后续可以签订一个补充合同,至于发票金额按照实际业务开具就可以,第三方出具的审定表可以根据你们内部的情况决定。 查看全部回复
4702
借 主营业务成本 dai工程施工 查看全部回复
4422
梦梦老师
这个属于重分类调整,调整后的报表才是最准确的 查看全部回复
5848
这个你可以和对方协商的,一般是按照原来的不含税价格*(1+现在税率)计算实际应该支付的金额 查看全部回复
5587
收到的钱属于你们的收入的,但是不符合确认收入条件的,可以先记应收账款或者预收账款 查看全部回复
3512
甜甜老师
您执行的什么准则 查看全部回复
4597
可以去学一下建筑行业的全套账和财税问题,这里面涉及到的内容比较多,几句话说不清楚 查看全部回复
4109
工程物资-低值易耗品 查看全部回复
4120
设工程施工一分包工程二级科目。 查看全部回复
3461
按行业划分,建筑业使用的会计科目一样 查看全部回复
4068
4791
七七
需要的,证明业务真实 查看全部回复
6048
是可以这样处理的呢 查看全部回复
12043
这样写就可以了 查看全部回复
591
秦枫老师
资产总额本身为负数就不正常 ,未做重分类 ,你应该先去更正税务财务报表年报再去更正工商年报 查看全部回复
1380
吴萌老师
购买形象照的费用可以记入“管理费用”科目。 二级明细科目可以设置为“宣传费”或者“其他管理费用”。 查看全部回复
576
Lucky
可以公户转给个人 无发票可以去税局代开 查看全部回复
987
请问我这个项目可以用合同履约成本这个科目把两个合同放一起核算吗?如果是同一个项目的话,可以的 查看全部回复
852
你们需要开票给所挂靠方,开69000的票,计你们的收入,缴税 查看全部回复
964
你好同学,这个主要是结合你们实际业务情况。货物是在哪个时间点来确认收入 查看全部回复
692
报表上每个科目的发生明细 查看全部回复
918
以进度金额确认在建工程 查看全部回复
1117
1.前任会计的做法不合规 2.没有不交税的入账方法,但是实际发生的业务没有发票也可以正常的记账 3.可以找劳务公司合作,开具发票 查看全部回复
1307
如果之前没有预付 就借 费用 47547.17 借应交税费-应交增值税进项税额 2852.83 dai应付账款50400 查看全部回复
550
金额不大,就在24年入账到费用 查看全部回复
1193
请问我们属于购买方,进行账务处理需要用到以前年度损益科目吗?相当于22年的成本费用多入了,需要跨年调整 查看全部回复
1091
需要把明细科目列出来吗?需要 查看全部回复
1364
燕子老师
1037
什么合同呢 查看全部回复
1558
应付职工薪酬——工资这个科目的金额 查看全部回复
1046
因我公司是一般纳税人,专用发票太少了,我可不可以把已开进来普通发票,已入账,已结转成本,未付款发票取消了?再开专票进来呢? 回复:和对方沟通好是可以的 查看全部回复
1504
抵给包工头,如果你们之前没有入账这个房屋,借应付账款-包工头200 dai应收账款-开发商200 查看全部回复
1199
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