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杨老师.
如果退的是当年的 借:银行存款 dai:所得税费用 查看全部回复
807
曹老师CPA
同学你好,可以和税管员沟通签放弃退税的声明 查看全部回复
1334
王苗苗老师
22年的汇算调整后需要补税的,单独补缴22年的所得税 查看全部回复
2233
patience
之前年度为什么成本转出 查看全部回复
4581
进项税额转出需要入账,汇算清缴调表不调账。 查看全部回复
4564
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
1814
安叔老师
纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款超过汇算清缴应纳税款的,纳税人应及时申请退税,主管税务机关应及时按有关规定办理退税,不再抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。” 查看全部回复
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如果按照实际申报后,需要调整的项目调整过后,确实需要退税了,可以申请退税。 查看全部回复
2088
正常来说,是股东购车,应该发票由汽车销售公司开给股东。赠送给公司,再由股东开发票给公司 查看全部回复
4352
andy老师
借:银行存款 借:所得税费用负数 查看全部回复
2293
甘老师
你们公司执行的是企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
3179
tammy老师
如果公司是合理的范围之内,确实有退税的,就不要担心 查看全部回复
7190
1.如果执行的是企业会计准则,那么就要: 借:以前年度损益调整 dai:应交税费—应交企业所得税 借:应交税费—应交企业所得税 dai:银行存款 2.如果执行的是小企业会计准则,那么不需要追溯,直接计入当期损益即可。 查看全部回复
3010
木言
只调所得税报表就行,在纳税调整表中纳税调增其他项调整 查看全部回复
4574
归老师
冲减所得税费用就可以 查看全部回复
2964
刘老师
可以以申报表数据计提 查看全部回复
3772
张老师
是的,通过以前年度损益调整科目 查看全部回复
4586
不是 审计报告只是根据准则来做的 如果准则和税收有差异的需要调整的 查看全部回复
5712
Annina老师
正常多交的,可以申请退税的,税局要求退税的,一般不会查账 查看全部回复
8973
集中退税有别家工资的信息吗? 查看全部回复
1711
李凤
需要 查看全部回复
821
是的 查看全部回复
1261
夏老师
借应交税费一应交所得税 dai银行存款 借以前年度损益调整一所得税 dai应交税费一应交所得税 借利润分配一未分配利润 dai以前年度损益调整一所得税 查看全部回复
1363
你们是小企业准则还是企业会计准则 查看全部回复
1000
1 退税 借银行存款 dai应交税费一应交所得税 借以前年度损益调整 dai应交税费一应交所得税 2 借应交税费一应交增值税一进项税 借以前年度损益调整或固定资产或存货(红数)主要看你发票当时记的科目调出即可 查看全部回复
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更正后点提交,看有没有出现缴纳税款的界面 查看全部回复
514
李可可
借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
917
可以,没有影响 查看全部回复
1121
汇算清缴需要调整吗?如果是属于汇算当期的收入成本,是需要纳税调整 查看全部回复
1325
发现之前一笔罚款没有入账,什么罚款 查看全部回复
1150
不是调账,是调汇算请教,调减一部分费用,让汇算清缴应纳税额等于季度预缴的金额,这样不用退税也不用补税 查看全部回复
1020
清岚
你们专管员说的应该是调整表格数据吧 查看全部回复
1706
23年暂估了14万成本,4月份开进来122000的发票,还有一部分没开进来。这部分是直接成本转到未分配利润嘛?如果是属于23年的成本发票,涉及到跨年调整,看公司采用的什么会计制度,需要先把暂估的冲销掉然后再根据取得的发票重新入账 查看全部回复
1350
云峰老师
你好同学, 只要依据充分调增是可以的 查看全部回复
1312
借:应付账款-暂估 dai:应付账款 查看全部回复
1454
这个差异不用管,调整以前年度的时候直接做未分配利润或者以前年度损益调整都会出现这个差异,是正确的,不需要改 查看全部回复
795
国外的形式发票可以入账抵扣所得税吗,可以的 查看全部回复
1083
你的意思是弥补过亏损后需要退几块钱的税 查看全部回复
4621
你这种情况不能做退税处理的,上年成本发票如果在所得税汇算前取得,可以入23年成本 查看全部回复
1017
小企业 金额不大的话可以直接做 借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税 借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
1398
所有改调增的费用都调增一下 如果正常的费用都调整完还需要退税,就看看有没有已经发货但是没有开票的收入,调增一些收入 查看全部回复
1078
在汇算清缴时,提示退税,金额就是该单位代扣的个税,这个有问题吗?如果汇算后确实需要退税的,可以申请退税的 查看全部回复
1906
汇算清缴所得税是根据公司实际情况做汇算的 查看全部回复
979
正常的招待费、广宣费、福利费、推广费等需要做纳税调整的你都做完了吗? 查看全部回复
1660
是的,相当于没取得合规票据,需要调增 查看全部回复
1183
wam
审计已冲回,就是已审报表中已没有这个费用,故在汇算清缴时是用已审报表,不用调整 查看全部回复
1103
去年是亏损的,今年可能盈利,做到哪年更好些呢,要看这些招待费支出属于哪一年 查看全部回复
1944
李伟老师
看你的账务怎么处理 查看全部回复
1143
借:以前年度损益调整 dai:应交税费-应交所得税 查看全部回复
2215
税务师晓雨
借:银行存款 dai:以前年度损益调整或者利润分配 查看全部回复
如果确认无法收到发票可以结转,汇算时候调整即可 查看全部回复
999
可以不用 查看全部回复
1637
公司有销售收入么 查看全部回复
1436
你是要补交税费啊,不是退税 查看全部回复
2021
有一些数据的话需要根据本年累计的情况申报的 查看全部回复
杨老师
合规的办法没有,预提一部分成本费用,4月冲回,这样不合规,有税务风险,平台不做建议 查看全部回复
1986
燕子老师
1、计提税款时 借:利润分配-未分配利润 dai:应交税费-应交企业所得税 2、补交税款时 借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
1577
采用小企业会计准则,可以采用未来适用法,计提,借 所得税费用 dai应交税费——应交个人所得税, 缴纳个人经营所得税 借:应交税费——应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
1441
是个税汇算么 查看全部回复
1495
是要入账么 查看全部回复
1291
12月扣个税没申报专项扣除,专项扣除信息有填报么 查看全部回复
1034
账没有做进项税,是发票含税做到费用或者 成本中了吗 这样的话 借:应交税费-应交增值税(进项税)dai:以前年度损益调整 ,这个损益调整会增加当年的应纳税所得额,应当去更正当年的汇算清缴,补缴税款 查看全部回复
1815
你的提示是什么? 查看全部回复
3594
请问具体问题是什么 查看全部回复
876
《减免所得税优惠明细表》填写本年度享受减免所得税(包括小型微利企业、高新技术企业、民族自治地方企业、其他专项优惠等)的项目和金额。 查看全部回复
1229
如果汇算清缴后需要退税的话,可以申请退税的 查看全部回复
2949
原则上现在需要按利润总额计算所得税-以前季度计提的所得税费用,负的话要冲回 查看全部回复
5812
补缴是补缴的22年的,所以不应该计提所得税费用,应该做以前年度损益调整 查看全部回复
1757
公司用的设备,可以入账。但是你这个税前扣除可能有点问题,正常国外没有发票,可以用具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证作为税前扣除凭证。但是你开的个人户头,个人户头不属于合规的税前扣除凭证 查看全部回复
1765
收到,稍等 查看全部回复
1669
第四季度利润是负的,总的利润是盈利的还是亏损的 查看全部回复
1538
汇算清缴的时候不需要补税,纳税调整过后年应纳税所得额是19+5=24万,弥补了22年亏损21万,已经预缴了2千左右的所得税,所以不需要补税,到时得申请退税。 查看全部回复
2042
可以 查看全部回复
1225
西贝老师
同学你好,是的,成本没有发票的话,所得税汇算是成本这部分就要调减,所得税就要调增 查看全部回复
1333
不管有没有进公户,如果确实是公司的交易,都需要记账 查看全部回复
1201
所得税费用怎么会是负的? 查看全部回复
1703
小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过三百万元、从业人数不超过三百人、资产总额不超过五千万元等三个条件的企业。 查看全部回复
2041
需要的,报表需要和所得税收入 成本 费用 利润 一致 查看全部回复
2063
不可以 查看全部回复
2227
严老师
根据收入成本配比和重要性原则,此项成本支出应在发生年度进行会计处理。 会计处理上可以采取会计差错处理方式,使用以前年度损益调整科目。 在企业所得税汇算清缴上,应根据差错调整后的会计报表,进行更正申报。 审计做完了,会计事务所的处理有两种,一是收回审计报告重新出具,一是在本年度审计的时候,作为会计差错在审计报告里面反映出来,具体可以跟会计事务所协商。 查看全部回复
2172
企业所得税汇算清缴后,申报表显示多缴了税费需要退税时,可以申请退税。也就是季度预缴时多预缴了 查看全部回复
3372
账不用调整,税务申报做纳税调整 查看全部回复
3079
退税的原因是什么? 查看全部回复
2032
2004
一般季度申报的时候体现 查看全部回复
1794
可以采用未来适用法. 查看全部回复
2493
哈哈老师
您可在电子税务局首页搜索栏搜索“汇算清缴”,选择【退抵税费申请(汇算清缴)】,系统支持模糊查询;或者通过功能分类查找【我要办税】-【一般退(抵)税管理】-【退抵税费申请(汇算清缴)】; 查看全部回复
2842
是以前年度的退税的话,是涉及以前年度损益调整的 查看全部回复
2656
需要,如果这些成本费用22年没有税前扣除的话,需要追溯到22年进行税前扣除(更正22年的汇算清缴),不能直接在23年进行税前扣除 查看全部回复
3172
谭老师
不用 查看全部回复
5033
你是小微企业么 查看全部回复
2010
比如有些费用不得抵扣的,可以掉减费用,比如业务招待费等, 查看全部回复
2429
小企业会计准则的话,直接当期冲减所得税费用即可 借:银行存款 dai:所得税费用 查看全部回复
2599
你这是小企业会计准则做的以前年度的损益调整的分录,不影响当期损益,所以资产负债表利润分配期初?净利润要加上你做的这个调整??期末利润分配 查看全部回复
4473
更正22年的汇算清缴 查看全部回复
3227
计提税款时 借:以前年度损益调整 dai:应交税费-应交企业所得税 同时调整未分配利润 借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整。 补交税款时 借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 小准则: 借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税 补交税款时 借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2568
选择自己企业的类型即可 查看全部回复
3158
孙老师
汇缴期间已经过了,是要做报表变更吗? 查看全部回复
2320
是小企业会计准则么,是的话,如果收到汇算清缴退税款时,走的所得税费用,如果本年截止到目前没交所得税的话,在利润表上所得税那边是负的,是正常的。 查看全部回复
4168
3285
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